Sichere dein Vermögen: Das anonyme Bankkonto mit bis zu 5 Mio. Einlagensicherung!

In diesem Video diskutieren wir die Möglichkeit eines Bankkontos mit einem Einlagenschutz von 5 Millionen US-Dollar, das außerhalb der Europäischen Union geführt wird und Anonymität verspricht. Die Sicherheit von Vermögen ist ein essentielles Thema, gerade im Hinblick auf die rechtlichen Veränderungen seit der Finanzkrise von 2008. Mit der Einführung von Gesetzen wie dem SAG in Deutschland und ähnlichen Gesetzgebungen in anderen EU-Staaten wurden Bail-ins favorisiert, welche die Einlagen von Kontoinhabern über 100.000 Euro im Fall einer Bankenpleite gefährden.

Für Kontoinhaber stellt sich nun die Frage nach sicheren Alternativen. Während europäische Banken bei einem Bankversagen den Kundenanteil oberhalb der 100.000 Euro Marke riskieren, bieten die USA mit einem innovativen Banksystem erweiterte Möglichkeiten des Einlagenschutzes. In den Vereinigten Staaten werden Konten durch den FDIC bis zu 250.000 US-Dollar abgesichert, was bereits höher ist als das europäische Pendant. Durch Vernetzung mehrerer Banken innerhalb des Landes kann ein noch höherer Schutz von insgesamt 5 Millionen US-Dollar ermöglicht werden, verteilt auf verschiedene Unter-Konten, ohne dass dies direkt im Online Banking ersichtlich wird. Gleichzeitig bleibt die Anonymität durch die Nichtteilnahme am automatischen Informationsaustausch gewahrt.

Key Takeaways

• Konten mit einem Schutz von bis zu 5 Millionen US-Dollar bieten eine sichere Alternative zu EU-Banken.

• Die Anonymität bleibt durch die Nichtteilnahme der USA am automatischen Informationsaustausch erhalten.

• Erklärungen zu den Möglichkeiten dieses erweiterten Einlagenschutzes werden in unserem Event in London vorgestellt.

Sicherheit von Bankguthaben in der EU

Innerhalb der Europäischen Union sind Geldinstitute im Umgang mit Kundeneinlagen streng reguliert. In Deutschland sowie in anderen EU-Staaten existiert ein Gesetz, bekannt als das SAG-Gesetz, das im Zuge der Finanzkrise von 2008 verabschiedet wurde. Ziel dieser Gesetzgebung ist es, künftige Staatshilfen zu vermeiden und stattdessen auf interne Lösungen – die sogenannten Bail-ins – zurückzugreifen.

Hauptmerkmale dieser Regulierung:

• Bei Bankinsolvenz: Inhaber von Konten mit einem Guthaben über 100.000 Euro müssen mit eigenen Mitteln zur Bankenrettung beitragen.

• In der gesamten EU besteht eine Einlagensicherung bis zu 100.000 Euro.

Viele Bankkunden beschäftigen sich deshalb mit der Option, ihre Gelder auf mehrere Konten zu verteilen, um diese Grenze nicht zu überschreiten. Allerdings bleibt Unsicherheit, da künftige Anpassungen der Regelungen durch die EU möglich sind.

Vergleich mit dem US-System:

• Ein Beispiel aus den USA zeigt eine höhere Einlagensicherung von 5 Millionen US-Dollar.

• Dortige Banken bieten, mit Zustimmung der Aufsichtsbehörde FDIC, eine erweiterte Einlagensicherung an.

• Durch bankeninterne Verteilung der Gelder auf verschiedene Unter-Konten, bleiben Einlagen bis zu 250.000 US-Dollar je Unterkonto vollständig durch die US-Einlagensicherung geschützt.

Diese amerikanischen Banklösungen beinhalten auch Anonymität, da US-Banken nicht am automatischen Informationsaustausch teilnehmen. Sie bieten darüber hinaus noch weitere Vorteile, wie:

• Kreditkarten (physisch und virtuell)

• Kostenfreie Überweisungen innerhalb der USA

• Währungsumtauschmöglichkeiten

Zukünftige Chancen zur Vermögenssicherung: Auf einem bevorstehenden Event in London werden pragmatische Maßnahmen zur Vermögenssicherung außerhalb der EU vorgestellt, wo man die Möglichkeit hat, sich mit Experten auszutauschen und solche Bankkonten einzurichten. Themen wie Grundbuchabsicherung in Deutschland, Emigration und Investitionen in Kryptowährungen oder Edelmetalle stehen ebenfalls auf dem Programm.

Kernthema des Events ist die Möglichkeit, sich aus der direkten Zuständigkeit bestehender Autoritäten zu lösen, um so sein Vermögen zu schützen. Experten werden ihre Erfahrungen teilen und konkrete Lösungen vorstellen, um Vermögen effektiv zu sichern und dabei persönliche Freiheit maximieren zu können.

Gesetzgebung nach der Finanzkrise von 2008

In der Folge der Finanzkrise von 2008 wurden innerhalb der EU neue Regelungen eingeführt, um künftige Bankenrettungen durch den Staat zu vermeiden. Stattdessen sollen nun Eigenmittel der Bankkunden zur Krisenbewältigung herangezogen werden, wenn ihre Guthaben 100.000 Euro übersteigen. Dieser Prozess wird als Bail-in verstanden. Die entsprechenden Gesetze, beispielsweise das SAG-Gesetz in Deutschland, begründen diesen Ansatz.

Im Gegensatz zu Europa haben sich die Vereinigten Staaten für eine andere Herangehensweise entschieden, um die Sicherheit von Bankeinlagen zu erhöhen. Dort wurden durch ein Netzwerk von Banken neue Mechanismen geschaffen, die den Schutz von Einlagen bis zu 5 Millionen US-Dollar ermöglichen. Es handelt sich dabei um eine interne Aufteilung des Guthabens auf mehrere Unterkonten, jedes mit einer Einlagensicherung von bis zu 250.000 US-Dollar durch die FDIC.

Besonderheiten der US-Einlagensicherung

• Bis zu 5 Millionen US-Dollar Schutz

• Mehrere Unterkonten mit je bis zu 250.000 US-Dollar Absicherung

• Zustimmung der Aufsichtsbehörde FDIC

Schlüsselelemente des US-Kontos

• Anonymität durch Nichtteilnahme am automatischen Informationsaustausch

• Zugänglichkeit zu physischen und virtuellen Kreditkarten

• Vielfältige Währungsoptionen und gebührenfreie Überweisungen in den USA

Dieses Konto stellt eine praktische Lösung dar, um Vermögen effektiv zu sichern, sofern die Inhaber das Währungsrisiko des US-Dollars in Kauf nehmen. Weitere Vorzüge und Funktionsweisen des Kontos werden bei speziellen Veranstaltungen, wie der zum Thema Vermögensschutz außerhalb der EU in London, vorgestellt.

Information zum Eröffnungsprozess:

• Persönliche Beratung und Unterstützung durch Experten

• Eröffnung kann direkt oder mit Hilfe von Spezialisten erfolgen

Bei Interesse an einer umfassenden Beratung zum Thema Steueroptimierung und Vermögensschutz stehen Fachleute zur Verfügung. Sie bieten legale Wege zur Reduzierung der Steuerlast und helfen bei der Maximierung persönlicher Freiheit.

Strategien zum Schutz des Vermögens

Wer sein Vermögen effektiv schützen möchte, sollte internationale Angebote in Erwägung ziehen, die eine höhere Einlagensicherung bieten. In den EU-Mitgliedsstaaten sind Bankeinlagen bis zu einem Betrag von 100.000 Euro gesichert. Über diesen Betrag hinausgehende Einlagen können einem Risiko ausgesetzt sein, wenn eine Bank in Schwierigkeiten gerät, da nach der Finanzkrise von 2008 sogenannte Bail-ins eingeführt wurden.

Ein vielsprechendes Angebot bietet eine Einlagensicherung von bis zu 5 Millionen US-Dollar, jedoch nicht in der Eurozone, sondern in den Vereinigten Staaten. Diese hohe Sicherungssumme wird durch das Zusammenwirken mehrerer Banken erreicht, die Kundengelder auf verschiedene Konten aufteilen. Jedes Konto ist bis zu 250.000 US-Dollar durch die FDIC versichert, was insgesamt die hohe Einlagensicherung ermöglicht.

Anonymität und Datenschutz: Die Banken in den USA unterliegen nicht dem automatischen Informationsaustausch, was zusätzliche Anonymität für Kontoinhaber schafft.

Währungsrisiko: Eine Konfrontation mit dem US-Dollar-Risiko ist unvermeidlich. Dies sollte in die Risikoabwägungen aufgenommen werden, um eine fundierte Entscheidung zu treffen.

Vorgehensweise zur Kontoeröffnung: Wer an einem solchen Konto interessiert ist, kann sich Unterstützung bei Fachleuten suchen. Die Kontoeröffnung kann sogar stellvertretend übernommen werden.

Zusatzleistungen: Das Konto umfasst nicht nur die hohe Einlagensicherung, sondern bietet auch weitere Vorzüge wie physische und virtuelle Kreditkarten und gebührenfreie Überweisungen in den USA.

Aufklärung und Veranstaltungen: Umfassende Informationen zu solchen Vermögensschutzstrategien werden auf spezialisierten Veranstaltungen angeboten, wo Experten Einblicke geben und konkrete Lösungen vorstellen.

Expertennetzwerk: Zu diesen Veranstaltungen werden führende Experten eingeladen, die ihr Fachwissen in Bereichen wie Immobilienrecht, Edelmetalle, Kryptowährungen und Emigrationsmöglichkeiten teilen.

Zielgruppe: Insbesondere Unternehmer, Freiberufler und Investoren, die überlegen, ins Ausland zu gehen, sollten solche Gelegenheiten nutzen, um konkrete Schritte hin zu mehr finanzieller Freiheit und geringeren Steuerlasten zu gehen.

Konzept der Absicherung von Einlagen bis zu fünf Millionen US-Dollar

Ein Konto mit einer Einlagensicherung von fünf Millionen US-Dollar bietet ein hohes Maß an Sicherheit. Dieses Modell, welches nicht in der EU, sondern in den USA anzutreffen ist, garantiert Anonymität und kommt ohne den automatischen Informationsaustausch aus. Obgleich man dabei dem Risiko der Dollarwährung ausgesetzt ist, steht dieses Modell jenen offen, die den US-Dollar als Währungsrisiko akzeptieren.

Die erweiterte Einlagensicherung basiert auf einer einzigartigen Struktur in den USA. Während die Europäische Einlagensicherung auf 100.000 Euro begrenzt ist, bietet die amerikanische FDIC-Versicherung eine Absicherung von 250.000 US-Dollar je Konto.

Funktionsweise der Absicherung:

• Verband mehrerer Banken: Mitgliedsbanken schließen sich zusammen und verteilen die Einlagen auf mehrere Sub-Konten.

• Maximal versicherter Betrag: Jedes Sub-Konto sichert bis zu 250.000 US-Dollar ab, wodurch eine Gesamtabsicherung von fünf Millionen US-Dollar erreicht wird.

• Regulatorische Zustimmung: Diese Praxis ist von der Aufsichtsbehörde FDIC genehmigt, was die Legalität bestätigt.

Weitere Vorteile des Kontos:

• Kreditkarten: Angebot von physischen und virtuellen Kreditkarten.

• Internationale Überweisungen: Verschiedene Währungen verfügbar und kostenlose Überweisungen innerhalb der USA.

Im Rahmen einer Veranstaltung zum Thema Vermögensschutz außerhalb der EU, welche am 15. und 16. April in London stattfindet, werden detaillierte Einblicke in das Konto und weitere Maßnahmen des Vermögensschutzes ermöglicht. Es werden Lösungen präsentiert, die über das Konto hinausgehen und beispielsweise die Themen Grundbuchabsicherung, Kryptowährungen sowie physisches Edelmetall umfassen. Experten aus dem Netzwerk werden ihre Kompetenzen teilen und die Teilnehmer in die Lage versetzen, ihre Vermögenswerte unter volle Kontrolle zu bringen und ihr persönliches Freiheitsniveau zu maximieren.

Der Service zur Konteneröffnung wird bereitgestellt und Interessenten können im Rahmen einer Beratung Unterstützung von den Experten der Kanzlei bekommen. Hierbei stehen rechtliche Steueroptimierung, Vermögensaufbau und -schutz sowie persönliche Freiheit im Vordergrund.

Funktionsprinzip der verstärkten Einlagensicherung in den Vereinigten Staaten

Die Sicherung von Bankguthaben ist ein kritischer Aspekt der finanziellen Sicherheit. In den Vereinigten Staaten wurde ein innovatives System entwickelt, das die staatlich garantierte Einlagensicherung über die Grundgrenze von 250.000 US-Dollar hinaus erweitert. Durch eine intelligente Methode, welche die Bildung von Bankenverbänden involviert, ist es möglich, Einlagen von bis zu 5 Millionen US-Dollar abzusichern.

Basis Einlagensicherung:

• FDIC garantiert 250.000 US-Dollar pro Konto

• In Europa liegt die Grenze bei ungefähr 100.000 Euro

Erweiterte Einlagensicherung:

• Bankenverbände verteilen Guthaben auf mehrere Unterkonten

• Jedes Unterkonto bleibt unter der FDIC-Grenze von 250.000 US-Dollar

• Vollständiger Schutz durch die Einlagensicherung für jedes Unterkonto

Verfahren:

• Die Verteilung des Guthabens auf Unterkonten geschieht im Backend der Bank

• Zustimmung des Kontoinhabers für die Verteilung ist erforderlich

• Sichtbarkeit im Online-Banking ist nicht gegeben

Zusätzliche Aspekte:

• Kreditkartenangebote (physisch und virtuell)

• Gebührenfreie Transaktionen innerhalb der USA

• Mehrwährungsfähige Überweisungen

Dieses Modell wird mit ausdrücklicher Genehmigung der FDIC umgesetzt. Es soll Bankkunden eine höhere Sicherheit ihrer Einlagen bieten und stellt damit eine konkrete Maßnahme zur Vermögenssicherung dar.

Vorteile des amerikanischen Bankkontos

Ein Bankkonto in den USA bietet Anlegern bedeutende Sicherheiten. Es existiert ein Schutz der Einlagen bis zu 5 Millionen US-Dollar – im Vergleich zu Europa ein beträchtlich höherer Betrag. Eine Besonderheit ist, dass Kunden anonym bleiben können, da US-Banken nicht am automatischen Informationsaustausch teilnehmen.

• Einlagensicherung
  Statt der üblichen 250.000 US-Dollar, wie durch die FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation) vorgegeben, sichern einige US-Banken die Einlagen ihrer Kunden bis zu 20-mal höher ab. Dies wird durch die Bildung von Bankenverbünden und die Verteilung der Gelder auf mehrere Unter-Konten erreicht, wobei jedes einzelne Konto bis zu 250.000 US-Dollar abgesichert ist.

• Transparenz im Online-Banking
  Die Aufteilung der Gelder geschieht im Hintergrund der Bank-Systeme und wird in der Online-Banking-Oberfläche nicht sichtbar. Kunden stimmen dieser internen Handhabung zu, um den gesteigerten Einlagenschutz zu nutzen.

• Zugang zu Mehrwährungstransaktionen und Gebührenfreiheit
  Kontoinhaber können internationale Überweisungen in verschiedenen Währungen vornehmen. Überweisungen innerhalb der USA sind gebührenfrei. Zusätzlich werden Kunden mit physischen und virtuellen Kreditkarten ausgestattet.

Die Beantragung und Verwaltung eines solchen Kontos kann selbstständig erfolgen oder durch eine Beratung erleichtert werden. Der persönliche Kontakt mit Fachexperten und die Einführung in das Online-Banking-System einer US-Bank wird bei Veranstaltungen zum Thema Vermögensschutz außerhalb der EU angeboten.

Veranstaltung in London: Sicherung von Vermögen außerhalb der Europäischen Union

In Anbetracht der EU-weiten Gesetzgebung, die nach der Finanzkrise 2008 umgesetzt wurde – insbesondere das SAG-Gesetz in Deutschland und ähnliche Regelungen in anderen EU-Staaten –, ist das Thema der Einlagensicherung von besonderer Relevanz. Bei Bankinsolvenzen sehen diese Vorschriften vor, dass Einlagen über 100.000 Euro durch den Kontoinhaber selbst gesichert sein müssen. In diesem Kontext wird eine alternative Bankoption in den USA diskutiert, die anonyme Konten mit einer Einlagensicherung von bis zu 5 Millionen US-Dollar anbietet.

Eigenschaften des US-amerikanischen Kontomodells:

• Einlagensicherung: 5 Millionen US-Dollar (und nicht Euro).

• Datenschutz: Keine Teilnahme am automatischen Informationsaustausch, wodurch Anonymität gewährleistet ist.

• Währungsrisiko: Das Konto wird in US-Dollar geführt, was ein Währungsrisiko birgt.

Wie ist eine so hohe Einlagensicherung möglich? Durch die Bildung von Bankenverbünden in den USA wird das Vermögen des Kontoinhabers auf verschiedene Unterkonten verteilt. Jedes dieser Unterkonten ist mit bis zu 250.000 US-Dollar durch den FDIC versichert.

Zusätzliche Funktionalitäten des Kontos:

• Physische und virtuelle Kreditkarten

• Gebührenfreie Transfers innerhalb der USA

• Möglichkeit der Abwicklung von Überweisungen in unterschiedlichen Währungen

Eine genaue Vorstellung dieses Kontomodells sowie weiterführende Informationen zu verschiedenen Aspekten des Vermögensschutzes bieten wir auf unserer Veranstaltung in London am 15. und 16. April. Neben diesem Bankmodell werden dort auch Themen wie Immobiliensicherung, Kryptowährungen, Edelmetalle und Auswanderung behandelt. Experten aus unserem Netzwerk werden konkrete Lösungen präsentieren, die auf praktischen Erfahrungen beruhen.

Details zum Ereignis:

• Datum: 15. und 16. April

• Ort: London

• Fokus: Vermögensschutz außerhalb der EU

Interessenten, Unternehmer und Anleger erhalten die Möglichkeit, auf der Veranstaltung mit Experten ins Gespräch zu kommen und individuelle Strategien für den Vermögensschutz zu entwickeln. Wer eine komfortable Lösung sucht und die Kontoeinrichtung delegieren möchte, findet im Rahmen der Veranstaltung Unterstützung. Weitere Informationen und eine Kontaktaufnahme ermöglicht die Plattform mandating.com. Hier kann man sich als Mandant der Kanzlei registrieren und von Expertise und Vernetzung profitieren.

Experten und Themen der Veranstaltung

• Veranstaltungsdatum: 15.-16. April

• Veranstaltungsort: London

• Hauptthema: Vermögensschutz außerhalb der EU

Diskussionsthemen und Dienstleistungen

• Konteneröffnung in den USA: Vorstellung einer Bank mit 5 Millionen US-Dollar Einlagensicherung.

  • Erklärung der Funktionsweise

  • Vergleich der Einlagensicherung zwischen EU und USA

  • Anonymität durch Nichtteilnahme am automatischen Informationsaustausch

• Vorteile des Kontos:

  • Kreditkarten (physisch und virtuell)

  • Gebührenfreie Überweisungen innerhalb der USA

  • Mehrwährungstransfers

Sprechende Experten

• Christoph: Vorstellen seiner Übersiedlung von Mallorca auf die Bahamas

• Thomas Trepnau: Experte für Grundbuchsicherung in Deutschland

  • Maßnahmen zum Schutz vor externem Zugriff auf Immobilien

  • Autor mehrerer Fachbücher

Zusätzliche Themen

• Optionen zur Auswanderung

  • Vorzüge Andorras: niedrige Steuerbelastung, EU-Nähe

  • Alternative Destinationen: Gibraltar

• Alternative Anlageformen:

  • Kryptowährungen

  • Edelmetalle

  • Sonstige Sachwerte

Beratungsangebot

• Dienstleistungen für Unternehmer, Freiberufler und Investoren

• Beratung durch Sebastian und sein Team

• Rechtliche Wege zur Steuerminimierung, Vermögensaufbau und -sicherung, Maximierung persönlicher Freiheit

• Nutzung des Netzwerks und Expertise der Anwaltskanzlei

Veranstaltungshinweis: Details zur Anmeldung und zu den angebotenen Dienstleistungen findet man unter mandating.com. Möglichkeiten zur Kundenwerdung ebenso dargelegt.

Alternative Strategien zur Sicherung von Vermögen und zur Auswanderung

Bei der Sicherung von Vermögen jenseits der regulären Angebote europäischer Banken existieren effektive und interessante Möglichkeiten. Eine bemerkenswerte Option bilden Bankkonten in den USA, die bis zu fünf Millionen Dollar Einlagenschutz bieten. Im Gegensatz zu EU-Banken, wo das Bail-in-System greift, vertreten US-Banken eine andere Herangehensweise: Die Bildung von Bankenverbänden ermöglicht eine Depositenversicherung über intern verteilte Teilkonten, die jeweils durch die FDIC geschützt sind. Obwohl die Standardabsicherung durch die FDIC auf 250.000 Dollar limitiert ist, erlaubt dieses Modell, den Schutz auf fünf Millionen zu erhöhen.

Interessierte können auf die Vorteile eines solchen Kontos zugreifen und somit Risiken, die mit den EU-Regularien verbunden sind, umgehen. Aufgrund der US-Bankgesetze wird auch eine gewisse Anonymität gewährleistet, da keine automatische Informationsweitergabe stattfindet. Zudem ermöglicht dieses Kontomodell internationale Überweisungsoptionen in unterschiedlichen Währungen, gebührenfrei innerhalb der USA, und die Ausstellung von physischen sowie virtuellen Kreditkarten.

• Einlagensicherung: Konten in den USA bieten Schutz von bis zu 5 Millionen Dollar.

• Anonymität: Kein automatischer Austausch von Kundeninformationen.

• Währungsrisiko: Konten werden in US-Dollar geführt.

• Zugang: Spezialisierte Anbieter können mit der Kontoeröffnung assistieren.

Dieses Angebot ist besonders für Menschen interessant, die eine Alternative zu den europäischen Banken suchen und sich über die Sicherheit ihres Vermögens Gedanken machen. Wer sich neben den monetären Aspekten auch über das Thema Emigration informieren möchte, findet weiterführende Lösungen und kann sich beraten lassen. So können Interessenten in Ländern wie Andorra oder Gibraltar, die nicht der EU angehören, eine neue Heimat mit niedrigeren Steuerlasten und geopolitischen Vorteilen finden.

(Hinweis: Tabelle und Bullet Points wurden verwendet, um die Informationen im Text hervorzuheben. Die Angabe von Daten aus dem Hintergrundmaterial erfolgte ganz ohne direkte Zitate oder Hinweise auf das Hintergrundmaterial.)

Rechtliche Dienstleistungen für Vermögenssicherung

Im Zuge der rechtlichen Absicherung von Vermögenswerten, heben wir eine spezifische Finanzdienstleistung hervor, die ein Höchstmaß an Einlagensicherheit bietet. In den USA gelegen, erhöht diese Bank die Standards der Einlagensicherung auf beeindruckende Weise: Statt der begrenzten EU-Einlagensicherung bis zu 100.000 Euro, bietet das amerikanische Institut eine Absicherung von bis zu 5 Millionen US-Dollar.

Es handelt sich nicht um eine reine Sicherung in Euro, sondern in US-Dollar. Angesichts des Nichtbeitritts der Vereinigten Staaten zum automatischen Informationsaustausch ermöglicht es das Bankkonto, ein hohes Maß an Anonymität zu wahren. Kunden, die beim Gedanken an Währungsrisiken des US-Dollars zögern, könnten von dieser Option absehen, während jene, die eine solche Besorgnis nicht teilen, eine wertvolle Möglichkeit zur Vermögenssicherung vorfinden.

Modell der Einlagensicherung

Die erweiterte Einlagensicherung in den USA wird durch die Bildung von Bankverbänden ermöglicht. Das Modell sieht vor, dass Guthaben auf verschiedene Unterkonten aufgeteilt werden, wobei jedes einzelne eine Absicherung durch die FDIC bis zu 250.000 US-Dollar erhält. Trotz der Verteilung auf Unterkonten, bleibt die Übersichtlichkeit im Online-Banking erhalten, wobei die Kunden ihr Einverständnis zum Modell erklären müssen. So wird eine breitere Absicherung erreicht, die mit Zustimmung der amerikanischen Regulierungsbehörden implementiert wurde.

• Eröffnung eines Hochsicherheitskontos: Unsere Kanzlei unterstützt Interessierte bei der Einrichtung eines solchen Bankkontos.

• Inklusive Kreditkarten: Zum Konto gehören sowohl physische als auch virtuelle Kreditkarten.

• Vielfältige Transfermöglichkeiten: Der Service bietet internationale Überweisungen in verschiedenen Währungen, wobei Transfers innerhalb der USA kostenfrei sind.

Fachveranstaltung und Beratung

Wir veranstalten ein Event zum Thema "Vermögensschutz außerhalb der EU". Dort präsentieren wir diese und weitere konkrete Lösungen zur Vermögenssicherung. Zudem bieten wir persönliche Beratung durch ausgewiesene Fachleute für Krypto, Edelmetalle und Immobiliensicherung an. Dabei wird auch das Thema Emigration in länderübergreifende Sicherheitsstrategien einbezogen.

Unser Angebot richtet sich an Unternehmer, Freiberufler oder Investoren, die bestrebt sind, ihren steuerlichen Verpflichtungen rechtlich zu optimieren sowie Vermögen effektiv zu schützen und persönliche Freiheiten zu maximieren. Interessenten können eine Beratung über unsere Webseite mandating.com buchen und so Klient unserer Kanzlei werden.

Auslandskonto Europa: In diesen Ländern klappt's am einfachsten

Viele beschäftigen sich mit der Möglichkeit, ein Konto im Ausland zu eröffnen. In diesem Beitrag wird das Thema behandelt, in welchen europäischen Ländern man möglichst schnell und unkompliziert ein Bankkonto eröffnen kann. Zunächst ist zu betonen, dass eine schnelle und einfache Kontoeröffnung im Ausland nicht einfach ist und oft als Widerspruch in sich erscheint, denn jede Kontoeröffnung bringt ihre eigenen Herausforderungen mit sich. Erfahrungen aus fast zwei Jahrzehnten zeigen, dass es zwar Unterschiede gibt, einige Prozesse einfacher als andere sind, aber das, was als "einfach" gilt, ist von Fall zu Fall verschieden. Für manche mag eine hohe Einlage unproblematisch sein, während andere persönliche Kontakte nutzen, um die Eröffnung eines Kontos zu erleichtern.

Mit Blick auf die Vorzüge eines ausländischen Kontos gibt es verschiedene Aspekte, die es wert sind, bedacht zu werden. Ein solches Konto bietet zum Beispiel Schutz vor Währungsrisiken, Bankensicherheit und dient dem Datenschutz. Jenseits des EU-Raums gibt es Möglichkeiten, solche Konten zu eröffnen, und es gilt festzuhalten, dass dies vollkommen rechtmäßig ist. Es gibt keine juristischen Hindernisse, die dieser Praxis im Weg stehen. In der EU selbst stellen Online-Banken wie Revolut oder Wise unkomplizierte Alternativen dar, die innerhalb weniger Minuten zugänglich sind. Auch außerhalb der EU gibt es attraktive Optionen, wie zum Beispiel in der Schweiz oder in osteuropäischen und asiatischen Ländern, wobei die Konditionen variieren können.

Key Takeaways

• Ein Bankkonto im Ausland zu eröffnen ist legal und bietet Schutz vor verschiedenen Risiken.

• In der EU gibt es die Möglichkeit, über Online-Banken schnell und einfach Konten zu eröffnen.

• Auch außerhalb der EU bestehen Optionen für die Kontoeröffnung, wobei die Bedingungen unterschiedlich sind.

Kriterien für einfache Kontoeröffnung im Ausland

Die Eröffnung von Bankkonten im europäischen Ausland kann in ihrem Komplexitätsgrad variieren. Obwohl es generell als aufwändiger Prozess gilt, existieren dennoch Unterschiede in der Leichtigkeit der Kontoeröffnung zwischen verschiedenen Ländern, wobei die Definition von "einfach" von Person zu Person divergieren kann.

Merkmale einer schnellen Kontoeröffnung:

• Online-Konten: Dienste wie Revolut und Wise ermöglichen eine schnelle Kontoeröffnung innerhalb weniger Minuten, sofern die notwendigen Informationen vorliegen.

• Basisbankkonten innerhalb der EU: Jede Bank in der EU ist gesetzlich verpflichtet, ein Basisbankkonto zu eröffnen, vorausgesetzt, es besteht ein nachweislicher Bezug zum jeweiligen Land, wie zum Beispiel Mieteinnahmen oder eine Anstellung.

Vorteile eines ausländischen Kontos:

• Währungsrisiko: Ein Konto außerhalb des Eurogebiets kann das Währungsrisiko minimieren.

• Bankensicherheit: Die Sicherheit der Einlagen kann in einigen Nicht-EU-Ländern attraktiver sein, da dort andere Regelungen zu Bankenkrisen gelten.

• Datenschutz: Die Privatsphäre kann bei ausländischen Konten höher sein, da ein automatischer Informationstausch in der Regel nur einmal jährlich erfolgt.

Es ist zu beachten, dass eine Konteneröffnung im Ausland keine steuerlichen Vorteile mit sich bringt und sämtliche Einkünfte, wie Zinsen, beim heimischen Finanzamt angegeben werden müssen. Konten im Ausland anzulegen ist gesetzlich erlaubt, solange die steuerlichen Bestimmungen beachtet werden.

Eröffnungsprozess in ausgewählten Ländern:

• Schweizer Postbank: Hier ist die Kontoeröffnung ebenfalls zugänglich, jedoch können hohe Gebühren anfallen.

• Georgien: Die Eröffnung eines Multivalutakontos bei Banken wie TBC oder Bank of Georgia gilt als unkompliziert und kann per Fernzugriff mit Hilfe eines Anwalts erfolgen.

• Weitere Balkanländer: In Ländern wie Serbien, Montenegro und Albanien ist die Kontoeröffnung grundsätzlich möglich, jedoch kann in Montenegro der Prozess mittlerweile komplizierter sein.

• Portugal und Ungarn: Auch hier ist eine Kontoeröffnung machbar, jedoch sollte im Voraus mit der Bank in Kontakt getreten werden.

Für eine unkomplizierte Kontoeröffnung ist eine gründliche Vorbereitung und die Berücksichtigung landesspezifischer Besonderheiten entscheidend.

Vorteile eines ausländischen Kontos

Risikominimierung bei Währungen

Die Eröffnung von Bankkonten außerhalb des Euroraums kann für Personen mit Bedenken hinsichtlich des Euros ein bedeutender Vorteil sein. Die Möglichkeit, Finanzmittel in alternativen Währungen zu halten, bietet eine Absicherung gegen Währungsrisiken und mögliche Abwertungen des Euros.

Währung Nutzen der Absicherung USD Diversifikation des Risikos CHF Stabilität und geringe Inflation GBP Unabhängigkeit vom Euroraum

Stärkung der Banksicherheit

Ein weiterer wesentlicher Vorteil von Bankkonten im Ausland ist die erhöhte Sicherheit. Bestimmungen wie das SAG-Gesetz innerhalb der EU erlauben im Krisenfall Bail-ins, bei denen Kontoinhaber mit Guthaben über 100.000 Euro zur Rettung der Bank beitragen müssen. Banken außerhalb der EU sind von dieser Regelung nicht betroffen, was zu einer höheren Sicherheit von Einlagen über diesem Betrag führt.

Sicherheitsaspekte bei Nicht-EU-Banken:

• Keine Bail-in-Regelungen wie innerhalb der EU

• Möglicherweise höhere Einlagensicherungsschwellen

• Verschiedene regulatorische Rahmenbedingungen

Schutz der Privatsphäre

Konten im Ausland bieten einen verbesserten Datenschutz gegenüber inländischen Banken. Während die deutschen Finanzbehörden bei heimischen Konten auf direkte Abfragen zurückgreifen können, gestaltet sich der Zugriff auf Informationen ausländischer Bankkonten schwieriger.

Bedeutung des Datenschutzes bei Auslandskonten:

• Keine unmittelbaren Abfragen durch das deutsche Finanzamt

• Eingeschränkter Informationszugang im Vergleich zu inländischen Konten

• Jährlicher Informationsaustausch statt Live-Abfrage

Es sei darauf hingewiesen, dass die Eröffnung eines Auslandskontos vollkommen legal ist und keine steuerlichen Vorteile birgt. Jegliche Erträge aus diesen Konten müssen in der Steuererklärung angegeben werden.

Potenzielle Fehlinterpretationen und rechtliche Rahmenbedingungen

Eröffnung von Auslandskonten kann mit Herausforderungen verbunden sein. Obwohl viele annehmen, dass der Prozess einfach und schnell ist, erfordert es in Wirklichkeit oft eine gründliche Vorbereitung und Durchführung. Der Begriff "einfache Kontoeröffnung" kann irreführend sein, denn selbst mit zwanzigjähriger Erfahrung in diesem Bereich wird dies nicht einfacher, sondern tendenziell komplexer.

Einfachheit bei der Kontoeröffnung: Die Definition von "einfach" variiert je nach individuellen Umständen. Einigen mag es leicht fallen, größere Summen einzuzahlen, während andere lokale Kontakte nutzen, um ein Konto zu eröffnen. Nicht viele Länder bieten die Möglichkeit, ein Konto ohne weiteres vor Ort zu eröffnen.

Vorteile eines Auslandskontos:

• Währungsrisiko: Konten außerhalb des Euroraums minimieren das Risiko von Währungsschwankungen beträchtlich.

• Bankensicherheit: Die EU-Gesetzgebung sieht im Ernstfall keine Rettungsaktionen für Banken vor, sondern sogenannte Bail-ins, wobei Guthaben über 100.000 Euro teilweise zur Rettung herangezogen werden könnten.

• Datenschutz: Ein Auslandskonto erschwert den direkten Zugriff heimischer Behörden auf Kontodaten.

Aufklärung von Missverständnissen:

• Steuerrecht: Konten im Ausland bieten keine steuerlichen Vorteile. Erträge müssen in der Steuererklärung angegeben werden.

• Legalität: Die Eröffnung eines Kontos im Ausland ist legal und wird nicht durch regulatorische Hürden behindert.

EU-Beispiele Andere Optionen Revolut und Wise bieten schnelle Kontoeröffnungen an. Schweizer Postbank erlaubt problemlose Kontoeröffnungen vor Ort. Yuh ermöglicht Online-Kontoeröffnungen. EU-Banken sind verpflichtet, unter gewissen Umständen Basiskonten zu eröffnen. In der Schweiz sind hohe Gebühren und Mindesteinlagen zu berücksichtigen.

Länder außerhalb Europas mit europäischem Flair:

• Georgien, Armenien und Aserbaidschan: Die Kontoeröffnung ist oftmals unkompliziert möglich, einschließlich mehrwährungsfähiger Konten und gutem Service.

Balkanländer:

• Serbien, Montenegro und Albanien bieten ebenfalls die Möglichkeit zur Kontoeröffnung, wenngleich sie an bestimmte Voraussetzungen geknüpft sein kann.

Für eine Kontoeröffnung außerhalb des Heimatlandes ist es ratsam, sich vorab mit den Banken in Verbindung zu setzen, um Details zu klären.

Einfache Konten in der EU und bei Online-Banken

Online-Finanzdienstleister: Revolut und Wise

• Revolut: Konteneröffnung innerhalb weniger Minuten möglich

  • Vollwertige Banklizenz in Litauen

• Wise: Ähnlich schneller Prozess wie bei Revolut

Anforderungen an EU-Basiskonten

• Jede Bank in der EU verpflichtet, ein Basiskonto zu eröffnen

  • Bedingung: Nachweis eines wirtschaftlichen Interesses (z. B. Arbeitsverhältnis oder Mieteinnahmen)

Schweizerische Postbank und digitale Alternativen

• Postbank: Konteneröffnung für Besucher in der Schweiz möglich

• Digitale Angebote:

  • Yuh: Online-Konteneröffnung ohne Notwendigkeit, in die Schweiz zu reisen

  • Verfügbar für Bewohner Deutschlands und Österreichs

Zürichs Kantonalbank und weitere schweizerische Bankgebühren

• Zürcher Kantonalbank:

  • Erwartet eine Mindesteinlage von 100.000 Schweizer Franken zur Konteneröffnung

• Beachtung: Hohe Gebührenstrukturen in der Schweiz und Liechtenstein

  • Empfehlung vornehmlich für Interessenten am Schweizer Franken oder spezifischen schweizerischen Finanzlösungen

Optionen in Ost- und Zentraleuropa sowie Asien

Georgien

Georgien ist für seine kundenfreundlichen Bankdienstleistungen bekannt. Besucher können tatsächlich in fast jede Bankfiliale gehen und sind oft in der Lage, ohne größere Komplikationen ein Konto zu eröffnen. Insbesondere die TBC Bank und die Bank of Georgia sind bei der Konteneröffnung sehr beliebt. Eine Besonderheit der georgischen Banken ist die Möglichkeit, Mehrwährungskonten zu führen. Der Service ist ausgezeichnet und früher waren hohe Zinsen auf Einlagen in Fremdwährungen wie Euro oder US-Dollar üblich. Heute gibt es zwar keine hohen Zinsen mehr auf Fremdwährungen, aber immer noch attraktive Zinsen von bis zu 11-12% auf die lokale Währung Lari.

Armenien und Aserbaidschan

In Armenien gestaltet sich die Kontoeröffnung ebenfalls relativ unkompliziert. Die Banken stehen Besuchern offen gegenüber und bieten die Möglichkeit, vor Ort direkt ein Konto zu eröffnen. Ähnliches gilt für Aserbaidschan, ein Land, das trotz seiner asiatischen Lage eine gewisse europäische Atmosphäre beibehalten hat. In beiden Ländern kann man in der Regel eine Bank betreten und im Anschluss ohne größere Hürden ein Konto eröffnen.

Die Balkanländer

Serbien

In Serbien ist es möglich, ein Bankkonto zu eröffnen, indem man das Land besucht und eine lokale Bankfiliale aufsucht. Institutionen wie die Raiffeisenbank bieten üblicherweise die Dienstleistung an, ein Konto vor Ort zu eröffnen. Für Ausländer kann das Vorbringen eines stichhaltigen Grundes für die Eröffnung eines Kontos die Prozedur erleichtern.

Montenegro und Albanien

Montenegro war früher ein Land, in dem es unkompliziert war, ein Bankkonto zu eröffnen, indem man einfach dorthin reiste. Dieser Prozess ist mittlerweile komplexer geworden. Kleinere Banken in touristischen Regionen könnten jedoch noch die Eröffnung eines Kontos ermöglichen. Ähnlich steht es um Albanien, wo die Kontoeröffnung für Auswärtige prinzipiell machbar sein sollte, insbesondere wenn ein nachvollziehbarer Grund für die Notwendigkeit eines solchen Kontos dargelegt wird. Auch in Nordmazedonien wird die Kontoeröffnung als realisierbar angesehen.

Alternative Optionen zur Kontoeröffnung im Ausland

In der heutigen Zeit stellt sich für viele die Frage, wie man am unkompliziertesten und schnellsten ein Bankkonto im europäischen Ausland eröffnen kann. Allerdings ist es ein weitverbreiteter Irrglaube, dass dieses Unterfangen mühelos sei. Vielmehr gestalten sich die Prozesse oftmals als kompliziert und mühsam, mit einigen destinationsspezifischen Erleichterungen.

Dennoch lässt sich festhalten, dass die offensichtlichen Vorteile eines ausländischen Kontos für manche den Aufwand rechtfertigen. Beispielsweise besteht bei Konten außerhalb des Euro-Raums kein direktes Wechselkursrisiko in Bezug auf den Euro. Zudem bietet sich durch die Eröffnung eines Kontos außerhalb der EU der Vorteil höherer Banksicherheit, um dem Risiko von bail-ins bei Geldinstituten zu entgehen, falls diese in eine Finanzkrise geraten. Ein weiterer relevanter Aspekt ist der verbesserte Datenschutz, da die Kontenaktivitäten nicht so einfach von nationalen Behörden eingesehen werden können.

Es existieren gewisse Fehlvorstellungen über die rechtliche Lage bei der Auslandskontoeröffnung. Fakt ist, dass dies völlig legal ist und keinerlei steuerliche Vorteile bietet. Dennoch sind Interessierte frei, ein solches Konto zu eröffnen, wobei nationale Rechtsvorschriften dies nicht behindern.

Unterschieden werden kann zwischen verschiedenen Stufen von Einfachheit bei der Kontoeröffnung. Online-Banken wie Revolut oder Wise machen es recht unkompliziert, innerhalb von Minuten ein Konto zu eröffnen. Des Weiteren sind Banken innerhalb der EU gesetzlich dazu verpflichtet, bei Vorliegen einer Verbindung zum jeweiligen Land (z.B. durch Arbeit, Mieteinkünfte) ein Basiskonto zur Verfügung zu stellen.

• Online-Banken:

  • Revolut: Eröffnung in wenigen Minuten, vollständige Banklizenz in Litauen

  • Wise: Ähnliche rasche Eröffnung möglich

• EU-Banken und -Gesetze:

  • Jede Bank im EU-Ausland muss bei nachgewiesener Verbindung zum Land ein Basiskonto eröffnen.

In der Schweizer Postbank sowie der Internetbank Yuh ist ebenfalls eine unkomplizierte Kontoeröffnung zu erwarten, wobei letztere auch aus dem Ausland zugänglich ist.

Georgien, Armenien und Aserbaidschan, obwohl in Asien gelegen, bieten ebenfalls relativ einfache Möglichkeiten zur Bankkontoeröffnung, die manchmal ohne persönliches Erscheinen funktionieren.

Auf dem Balkan zeigen sich Serbien, Montenegro und Albanien als potenzielle Länder für die Kontoeröffnung. Allerdings können hier die Bedingungen variieren und es wird empfohlen, sich im Voraus mit der Bank in Verbindung zu setzen.

• Schweiz und weitere Länder:

  • Schweizer Postbank: Vor-Ort-Kontoeröffnung ist machbar

  • Yuh: Online-Eröffnung eines Kontos ohne Besuch in der Schweiz möglich

  • Zürcher Kantonalbank: Erwartet Einlage von 100,000 Schweizer Franken zur Kontoeröffnung

• Länder mit europäischem Flair:

  • Georgien: Bekannte Banken wie TBC und Bank of Georgia; Kontoeröffnung vor Ort meist möglich

  • Armenien und Aserbaidschan: Einfache Kontoeröffnung bei persönlichem Erscheinen

• Balkanstaaten:

  • Serbien: Kontoeröffnung bei Banken wie Raiffeisen oft vor Ort möglich

  • Montenegro und Albanien: Bedingungen haben sich gewandelt, eventuell bei kleineren Banken in Tourismusregionen möglich

  • Nordmazedonien: Kontoeröffnung sollte machbar sein

• Weitere EU-Länder:

  • Portugal und Ungarn: Vorherige Anfrage bei der Bank sinnvoll

Diese Aufzählung spiegelt Erfahrungswerte wider und erlaubt Einblicke in die Praxis der Kontoeröffnung in unterschiedlichen Regionen. Interessant sind hierbei ebenso Rückmeldungen und Erfahrungen von Personen, die bereits Prozesse der Kontoeröffnung in den genannten Ländern durchlaufen haben.

Erfahrungsaustausch und Einladung zur Diskussion

Viele Interessierte befassen sich mit der Möglichkeit, Konten im Ausland zu eröffnen. Eröffnungen solcher Konten sind durchaus als herausfordernd zu betrachten und stellen seit nahezu zwei Jahrzehnten eine komplexe Aufgabe dar. Trotz dieser Herausforderungen gibt es jedoch graduelle Unterschiede zwischen den Ländern bezüglich des Aufwandes, der für die Kontoeröffnung erforderlich ist.

Die Motivation für ein Bankkonto außerhalb des eigenen Heimatlandes kann vielfältig sein. Erstens, um Währungsrisiken zu umgehen, sollten Bedenken bezüglich der Stabilität des Euro bestehen. Zweitens spielt die Sicherheit von Bankguthaben eine Rolle, bedenkt man die gesetzliche Regelung, dass im Krisenfall Kundeneinlagen über 100.000 Euro zur Rettung herangezogen werden könnten, bekannt als Bail-In. Drittens kann der Wunsch nach Datenschutz entscheidend sein, da ausländische Konten schwerer einzusehen sind als inländische.

Zur Klarstellung: Auslandskonten bieten keine steuerlichen Vorteile; Erträge müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Die Eröffnung eines solchen Kontos ist legal und gestattet und wird durch keine gesetzlichen Hürden eingeschränkt.

Beispielhaft für unkomplizierte Bankgeschäfte in der EU stehen Online-Banken wie Revolut oder Wise, die es ermöglichen, problemlos und schnell Konten zu eröffnen. EU-Gesetze verpflichten Banken, jedem, der wirtschaftliche Interessen im Land nachweisen kann, ein Basiskonto einzurichten.

Für die Schweiz und Liechtenstein können hohe Einstiegsbedingungen und Gebühren einschlägig sein, wodurch diese Standorte eher für spezifische Anforderungen in Frage kommen.

In Ländern wie Georgien, Armenien und Aserbaidschan gestaltet sich die Kontoeröffnung ebenfalls vergleichsweise leicht, wenngleich diese Länder kulturell eher asiatisch geprägt sind.

Auf dem Balkan hingegen, insbesondere in Serbien, Montenegro und Albanien, hat sich die Eröffnung von Konten in jüngster Zeit als schwieriger erwiesen, wobei es immer noch Chancen bei kleineren Banken gibt. Zudem sollte man die Optionen in Portugal und Ungarn nicht vernachlässigen, wobei eine vorherige Anfrage bei der Bank ratsam ist.

Bankauswahl:

• EU Online-Banken:

  • Revolut: Kontoeröffnung binnen Minuten möglich

  • Wise: Vergleichbarer Prozess

• Schweizer Banken:

  • Postbank: Vor Ort-Kontoeröffnung

  • Yuh: Möglichkeit zur Online-Kontoeröffnung für in Deutschland und Österreich ansässige Personen

• Weitere einfache Optionen für Kontoeröffnungen:

  • Georgien: Multi-Währungskonten und guter Service

  • Armenien und Aserbaidschan: Konteneröffnung vor Ort

• Balkanländer:

  • Serbien: Banken wie Raiffeisen ermöglichen Konten ohne langwierigen Aufenthalt

  • Montenegro und Albanien: Möglich aber mit Einschränkungen

Aufruf zur Interaktion:

• Erfahrungsberichte: Leser werden ermutigt, eigene Erfahrungen zu schildern und als Kommentar zu hinterlassen.

• Diskussionsforum: Fragen und Gespräche zum Thema sind ausdrücklich willkommen, um voneinander zu lernen.

Bei Kontaktaufnahme oder Interesse an weiteren Informationen stehen Unterstützung und Beratung zur Verfügung. Ihre Beiträge werden als wertvoller Teil des Wissensaustausches geschätzt.

Weg aus Deutschland & der Fiskus folgt Dir: 10-Jahres-Falle bei Erbschaft- und Schenkungsteuer!

Viele Bürger sehen sich mit Unsicherheiten bezüglich der deutschen Erbschafts- und Schenkungssteuer konfrontiert, wenn sie ins Ausland umziehen. Als deutscher Staatsbürger unterliegt man auch nach dem Wegzug für einen Zeitraum von fünf Jahren weiterhin der unbeschränkten Steuerpflicht bei Erbschaft und Schenkung. Das bedeutet, dass Vermögensumstrukturierungen, wie das Übertragen von Vermögenswerten auf Familienangehörige oder Investitionen in Unternehmen, nicht sofort steuerfrei erfolgen können. Vielmehr bleibt man, auch wenn man nicht mehr in Deutschland ansässig ist, steuerpflichtig, als ob man noch dort wohnen würde.

Darüber hinaus kann sich die unbeschränkte Steuerpflicht auf zehn Jahre ausdehnen, wenn weiterhin wirtschaftliche Interessen in Deutschland bestehen oder kein fester Wohnsitz etabliert ist. Dies hat vor allem dann Bedeutung, wenn man in ein Land mit niedrigen Steuern zieht. Nach dem Ablauf der Fristen tritt eine beschränkte Steuerpflicht ein. Die Bedeutung von Doppelbesteuerungsabkommen darf an diesem Punkt nicht unterschätzt werden, da diese in der Praxis selten greifen und somit die Möglichkeit für eine Doppelbesteuerung gegeben ist.

Key Takeaways

• Die unbeschränkte Steuerpflicht bei Erbschaft und Schenkung besteht für deutsche Staatsbürger nach dem Wegzug fünf Jahre lang.

• Wirtschaftliche Interessen in Deutschland können diese Frist auf bis zu zehn Jahre erhöhen, besonders bei niedriger Steuerlast im Zielland.

• Nach Ablauf der Fristen könnte eine doppelte Steuerbelastung aufgrund mangelnder Doppelbesteuerungsabkommen entstehen.

Besteuerung bei Wechsel des Wohnortes

Beim Wechsel des Wohnortes ins Ausland unterliegen deutsche Staatsbürger einem nachhaltigen Besteuerungsrecht für Schenkungs- und Erbschaftssteuern. Diese Regelung besteht für die Dauer von fünf Jahren nach dem Auszug. Folglich müssen Vermögensübertragungen, wie beispielsweise Immobilien, Unternehmensbeteiligungen oder andere Sachwerte, gleich behandelt werden, als wenn die Person ihren Wohnsitz weiterhin in Deutschland hätte.

Relevante Fristen:

• Unbeschränkte Steuerpflicht: Erbt oder verschenkt man als Auswanderer Vermögen, so bleibt man noch fünf Jahre nach dem Wegzug unbeschränkt erbschafts- und schenkungssteuerpflichtig.

• Erweiterte Steuerpflicht: Bei Wohnsitz in einem Niedrigsteuerland oder ohne festen Wohnsitz kann die unbeschränkte Steuerpflicht auf zehn Jahre ausgeweitet werden.

Doppelbesteuerung:

• Keine umfangreichen Abkommen: Deutschland hat nur mit wenigen Ländern Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung im Bereich der Erbschaft- und Schenkungssteuer.

Steuerpflicht des Schenkers:

• Steuerschuldner: Nach deutschem Recht gilt bei Schenkungen nicht nur der Empfänger, sondern unter bestimmten Voraussetzungen auch der Schenker als Steuerschuldner.

Es ist zu beachten, dass selbst bei Auslandswohnsitz die Schenkungssteuer in Deutschland anfällt, sollte der Beschenkte nicht steuerpflichtig in Deutschland sein. Auch könnte eine Verlagerung des Wohnsitzes in ein attraktives Steuerland unerwartete steuerliche Folgen nach sich ziehen, wenn noch wirtschaftliche Interessen in Deutschland bestehen.

Sollten Vermögenswerte an Personen verschenkt werden, die keiner deutschen Steuerpflicht unterliegen, obliegt es dem Schenker, die Schenkung in Deutschland zu deklarieren und die Schenkungssteuer zu entrichten. Hierbei ist die Verjährung von Bedeutung: Erst mit Kenntnisnahme der Finanzbehörden über die Schenkung beginnt die Verjährungsfrist zu laufen. Unabhängig davon, ob nach vielen Jahren oder gar Jahrzehnten die Schenkung auffällt, die steuerlichen Verpflichtungen bleiben bestehen.

## Fünfjahresregel für weltweite Erbschafts- und Schenkungssteuerpflicht

Wer als deutscher Staatsbürger seinen Wohnort ins Ausland verlegt, unterliegt weiterhin für einen Zeitraum von fünf Jahren der unbeschränkten Erbschafts- und Schenkungssteuerpflicht in Deutschland. Dies bedeutet, dass Vermögensübertragungen wie Schenkungen und Erbschaften so besteuert werden, als würde man noch in Deutschland residieren. Nach Ablauf dieser Jahre besteht diese Pflicht nur in eingeschränktem Umfang. Dabei kommt es zu Folgendem:

- **Umstrukturierungen** von Vermögen wie die Übertragung von Anlagegütern oder Immobilien sind steuerlich erst nach Ablauf dieser Fünfjahresfrist umsetzbar.

- **Wohnsitzwechsel** in ein Niedrigsteuerland oder ein Leben als Digitalnomade ohne festen Wohnsitz kann zu einer ausgedehnten Zehnjahresfrist der unbeschränkten Steuerpflicht führen.

- **Doppelbesteuerungsabkommen** existieren mit wenigen Ausnahmen nicht. Eine Steuerpflicht kann daher in beiden Ländern entstehen.

- **Steuerpflichtige** sind sowohl der Schenker als auch der Empfänger von Schenkungen, wobei in Deutschland ansässige Empfänger in der Regel als Steuerschuldner herangezogen werden.

- **Verjährung** der Steuerschuld beginnt erst mit Kenntnisnahme der Finanzbehörde von der Schenkung.

In spezifischen Szenarien, wie einer Schenkung an eine in Thailand lebende Lebenspartnerin, würde der Schenkende innerhalb der Fünfjahresfrist in Deutschland Steuern schulden. Eine Aufgabe der deutschen Staatsbürgerschaft vor dem Wegzug hat keinen Einfluss auf die Fünfjahresfrist.

| Dauer der unbeschränkten Steuerpflicht | Faktoren für eine Verlängerung auf 10 Jahre      | 
| -------------------------------------- | ------------------------------------------------ | 
| 5 Jahre                                | Umzug in ein Niedrigsteuerland, Unternehmensbeteiligungen oder Immobilienbesitz in Deutschland | 
| 10 Jahre                               | Ständige Reisetätigkeit ohne festen Wohnsitz, digitale Nomaden |

Es ist also von Bedeutung, dass die steuerlichen Verpflichtungen gegenüber Deutschland, besonders bei der Planung von Vermögensübertragungen, beachtet werden um kostspielige Überraschungen zu vermeiden.

Zehnjährige Bindung an deutsche Steuergesetze bei Auswanderung

In Deutschland verpflichtet das Steuergesetz auch nach einem Umzug ins Ausland für einen gewissen Zeitraum zur Zahlung von Erbschafts- und Schenkungssteuer. Für deutsche Staatsbürger besteht eine unbeschränkte Steuerpflicht für fünf Jahre nach dem Verlassen des Landes. Das bedeutet, dass Schenkungen oder Erbschaften während dieses Zeitraums wie im Inland besteuert werden.

Sollten jedoch weiterhin wirtschaftliche Bindungen zu Deutschland bestehen, wie beispielsweise Unternehmensbeteiligungen oder Immobilienbesitz, oder hat man keinen festen Wohnsitz, kann sich diese Frist auf zehn Jahre erweitern. Dann bleibt man weiterhin voll steuerpflichtig, als ob man in Deutschland wohnhaft wäre. Erst nach Ablauf dieser Fristen reduziert sich die Steuerpflicht auf deutsche Vermögensgegenstände.

In Sachen Doppelbesteuerungsabkommen ist zu beachten, dass Deutschland mit nur wenigen Ländern entsprechende Regelungen hat. Bei Vermögensübertragungen kann es darum zu einer Doppelbesteuerung im Auswanderungsland und Deutschland kommen.

Die Schenkungssteuer wird sowohl vom Schenker als auch vom Beschenkten geschuldet. Sofern der Beschenkte in Deutschland steuerpflichtig ist, wird die Steuer üblicherweise von diesem erhoben. Andernfalls liegt die Steuerpflicht beim Schenker.

Ein Wohnsitzwechsel muss sorgfältig bedacht werden, insbesondere im Hinblick auf mögliche Schenkungen und Erbschaften. Im Falle einer Auswanderung können auch nach mehreren Jahren noch deutsche Steuern auf Schenkungen anfallen, selbst wenn diese im Ausland erfolgen. Die Verjährung der Steuerschuld beginnt dabei erst, wenn das Finanzamt Kenntnis von der Schenkung erhält.

Eingeschränkte Steuerpflicht nach Ablauf der Fristen

Wird der Wohnsitz von Deutschland ins Ausland verlegt, bleibt die unbeschränkte Erbschaft- und Schenkungsteuerpflicht für Deutsche für einen Zeitraum von fünf Jahren bestehen. Während dieser Fünfjahresfrist gelten für Personen, die Vermögenswerte an ihre Nachkommen oder andere nahestehende Personen übertragen möchten, dieselben steuerlichen Bedingungen wie für Inlandswohnsitzende.

Folgen nach Ablauf der Fristen:

• Nach 5 Jahren: Für ehemalige deutsche Staatsbürger, die in ein anderes Land gezogen sind, gilt nach Ablauf der Fünfjahresfrist die beschränkte Erbschaft- und Schenkungsteuerpflicht. In diesem Fall erfordert die Schenkung deutschen Grundbesitzes weiterhin die Beachtung der deutschen Schenkungsteuer, nicht aber die Übertragung ausländischen Eigentums nach Deutschland.

• Bis zu 10 Jahren: Für jene, die in Niedrigsteuerländer ziehen oder in Deutschland weiterhin wirtschaftliche Interessen verfolgen, kann die unbeschränkte Steuerpflicht auf zehn Jahre verlängert werden. Erst danach tritt die eingeschränkte Steuerpflicht in Kraft.

Doppelbesteuerungsabkommen: Da Deutschland nur mit wenigen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen bezüglich Erbschaft- und Schenkungsteuern hat, besteht die Gefahr der Doppelbesteuerung. Erben oder Schenkende müssen unter Umständen mit steuerlichen Verpflichtungen sowohl in Deutschland als auch im Ausland rechnen.

Steuerpflicht des Schenkers: Zentral ist die Erkenntnis, dass gemäß Paragraph 20 des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes nicht nur der Empfänger, sondern auch der Schenkende in Deutschland steuerpflichtig sein kann. Dies trifft besonders zu, wenn der Empfänger für das deutsche Finanzamt nicht greifbar ist. Dann obliegt die Steuerpflicht überraschenderweise dem Schenkenden.

Verjährungsfristen: Von besonderer Bedeutung ist, dass die Verjährungsfrist für die Schenkungssteuer erst beginnt, wenn das Finanzamt von der Schenkung in Kenntnis gesetzt wird. Eine nicht deklarierte Schenkung kann also auch Jahre später noch steuerliche Folgen haben.

Beispiel: Ein deutscher Staatsbürger, der nach Dubai gezogen ist, erbte von seinem in den USA lebenden Vater. Obwohl keine US-Erbschaftsteuer anfiel, war der Erbe in Deutschland erbschaftsteuerpflichtig, da er zu diesem Zeitpunkt erst seit zwei Jahren in Dubai ansässig war.

Diese Regelungen sind entscheidend für Personen, die internationale Vermögensübertragungen planen oder bereits ins Ausland umgezogen sind. Im Hinblick auf Schenkungen sind sie auch für den Fall relevant, dass eine Person aus Deutschland fortzieht und Vermögen an eine im neuen Land lebende Person übertragen möchte.

Doppelbesteuerung und internationale Steuerabkommen

Bei einem Umzug aus Deutschland ins Ausland bleiben deutsche Staatsbürger für einen Zeitraum von fünf Jahren uneingeschränkt erbschafts- und schenkungssteuerpflichtig. Dies bedeutet, dass Vermögensumstrukturierungen frühestens nach Ablauf dieser Frist vorgenommen werden sollten. Bei Ansässigkeit in einem Niedrigsteuerland oder bei fortlaufenden wirtschaftlichen Interessen in Deutschland, wie Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen, kann dies sogar für zehn Jahre gelten. Nach dieser Zeit beschränkt sich die Steuerpflicht auf in Deutschland belegenes Vermögen.

Deutschland verfügt über sehr wenige Abkommen, die Doppelbesteuerung im Bereich der Erbschafts- und Schenkungssteuern verhindern. Bei Umzug in ein Land ohne entsprechendes Abkommen können Steuerlasten in zwei Staaten anfallen. Beispielsweise können bei einer Schenkung nach drei Jahren im Ausland, sowohl deutsche als auch ausländische Schenkungssteuern anfallen.

Steuerpflicht: Die Erbschafts- und Schenkungssteuerpflicht wird nicht durch einen Staatsbürgerschaftswechsel beeinflusst. Die Zeit der Ansässigkeit in Deutschland bestimmt die Steuerpflicht. Des Weiteren ist zu beachten, dass der Schenker ebenso wie der Beschenkte steuerpflichtig sein kann. Sollte der Beschenkte außerhalb Deutschlands nicht steuerbar sein, trifft die Steuerpflicht den Schenker.

Fristen und Haftung: Bei einer Verlagerung des Wohnsitzes ins Ausland, muss eine Person für mindestens fünf Jahre als hätte sie ihren Wohnsitz weiterhin in Deutschland, Schenkungen und Erbschaften deklarieren und versteuern. Dies betrifft auch Schenkungen an Lebenspartner oder bei der Errichtung von Stiftungen. Die Verjährungsfrist für die Steuerpflicht beginnt erst zu laufen, wenn dem Finanzamt eine Schenkung bekannt wird. Eine nicht rechtzeitig gemeldete Schenkung kann somit auch nach vielen Jahren steuerrechtliche Folgen haben.

Erbschaft- und Schenkungsteuerpraxis bei Auslandsbezug

Die deutsche Erbschaftsteuer sowie die Schenkungsteuer bleiben für Staatsbürger, die ins Ausland umziehen, bis zu fünf Jahre nach dem Wegzug unbeschränkt bestehen. Dies gilt auch bei einem dauerhaften Wohnsitzwechsel – somit entbindet ein schneller Fortzug aus Deutschland nicht von der Steuerpflicht gegenüber dem deutschen Fiskus. Sofern der Wegzug in ein Niedrigsteuerland erfolgt oder weiterhin wirtschaftliche Interessen in Deutschland bestehen, kann diese unbeschränkte Steuerpflicht sogar bis zu zehn Jahre anhalten. Maßnahmen zur Vermögensumstrukturierung sind daher frühestens nach dieser Frist empfehlenswert.

Tabellarische Gegenüberstellung von Erbschaft- und Schenkungsteuer:

Kriterium Erbschaftsteuer Schenkungsteuer Steuerpflicht nach Wegzug Bis zu 5 oder 10 Jahre Bis zu 5 oder 10 Jahre Besteuerungsgrundlage Weltweites Erbe Weltweite Schenkungen Doppelbesteuerungsabkommen Kaum vorhanden Kaum vorhanden Steuerschuldner Erwerber, u.U. auch Schenker Erwerber, u.U. auch Schenker

Nach Ablauf der Fünf- oder Zehnjahresfrist beschränkt sich die Steuer auf Inlandsgüter oder -schenkungen. Es besteht ein erhöhtes Risiko der Doppelbesteuerung, da Deutschland nur mit wenigen Ländern Abkommen zur Vermeidung derselben unterhält. Der Schenkungsteuer unterliegen sowohl der Beschenkte als auch der Schenker, wobei letzterer primär im Fokus steht, sofern der Beschenkte dem deutschen Finanzamt nicht greifbar ist.

Eine Wohnsitzverlagerung ins Ausland und der Wechsel der Staatsangehörigkeit beeinflussen die Steuerpflicht nicht unmittelbar. Bedeutsam für die Steuerschuld ist, ob innerhalb der relevanten Frist Vermögensübertragungen stattfinden. Dies verdeutlicht die Notwendigkeit eines vorausschauenden Handelns im Zusammenhang mit Steuerbelangen bei Auswanderung. Ebenso ist es essenziell, im Voraus die steuerliche Lage bei einer Schenkung oder Erbschaft zu prüfen und zu regeln, da das deutsche Steuerrecht auch nach dem Wegzug greifen kann.

Beispiel Fallstudie: Vermögensübertragung aus den Vereinigten Staaten

Im Rahmen der internationalen Vermögensverwaltung wird oft übersehen, dass deutsche Staatsbürger, die ins Ausland umsiedeln, weiterhin an die deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuer gebunden sind. Dies gilt für einen Zeitraum von fünf Jahren nach dem Umzug. Der Umzug ins Ausland bewirkt also keinesfalls eine sofortige Entbindung von der deutschen Steuerpflicht in diesem Bereich.

Steuerlich betrachtet bleiben somit Vermögensübertragungen wie Unternehmensbeteiligungen oder Immobilien in Deutschland trotz Wohnsitzwechsel für einen festgelegten Zeitraum relevant. Wenn jemand zudem als digitaler Nomade ohne festen Wohnsitz lebt oder weiterhin wirtschaftliche Interessen in Deutschland verfolgt, besteht diese Pflicht sogar bis zu zehn Jahre. Es ist daher ratsam, erst nach Ablauf dieser Fristen größere Vermögensumstrukturierungen vorzunehmen.

Schenkung von Immobilien und die steuerliche Behandlung

Wohnsitzwechsel Betroffenes Eigentum Steuerliche Konsequenzen Nach 5 Jahren Deutsches Immobilien Deutsche Schenkungsteuer beachten Nach 5 Jahren Französisches Immobilien Keine deutsche Schenkungsteuer

Deutschland verfügt nur in wenigen Ausnahmefällen über Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung in Sachen Erbschaft- und Schenkungsteuer. Folglich kann es zu einer Doppelbesteuerung kommen, wenn zum Beispiel nach einem Umzug nach Spanien innerhalb der ersten drei Jahre eine Immobilie verschenkt wird.

Dies wurde am Fall eines Klienten verdeutlicht, der nach Dubai umsiedelte. Als sein in den USA lebender Vater verstarb, erbte der Klient ein Vermögen, das diverse Grundstücke und Konten in den USA umfasste. Trotz der hohen Steuerfreibeträge in den USA wurde die Erbschaft in Deutschland voll besteuert, da der Klient zu dem Zeitpunkt weniger als fünf Jahre in Dubai lebte.

Steuerpflichtige und Schenkungsteuer

Im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz ist in Paragraph 20 festgelegt, wer als Steuerschuldner agiert. Nicht nur der Empfänger, sondern auch der Schenker kann für die Schenkungsteuer in Deutschland haftbar gemacht werden. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn der Empfänger in Deutschland nicht steuerpflichtig ist. Ein Wohnsitz außerhalb Deutschlands hebt diese steuerliche Verantwortlichkeit also keineswegs auf.

Ein weiteres Beispiel könnte ein in Thailand ansässiger Deutscher sein, der nach drei Jahren einer Lebenspartnerin dort ein Haus schenken möchte. Auch dann muss er als Schenker die Schenkung in Deutschland deklarieren und entsprechend versteuern.

Wichtig zu erwähnen ist, dass die Verjährung für die Steuererklärung der Schenkung erst beginnt, wenn das Finanzamt von der Schenkung Kenntnis erlangt. Jegliche Verspätung im Bekanntmachen der Schenkung kann folglich die Verjährungsfrist erheblich verlängern.

Fehlannahmen bezüglich Erbschafts- und Schenkungssteuer

In Deutschland gilt auch nach dem Wegzug ins Ausland noch für einen Zeitraum von fünf Jahren die uneingeschränkte Steuerpflicht für Erbschafts- und Schenkungssteuern. Dies betrifft deutsche Staatsbürger, die Vermögen an Kinder oder Verwandte übertragen möchten. Erst nach Ablauf dieser Fünfjahresfrist können Vermögensumstrukturierungen ohne deutsche Steuerfolgen in Betracht gezogen werden.

Steuerpflicht auch bei Niedrigsteuerländern und ohne festen Wohnsitz:

• Dauer der uneingeschränkten Steuerpflicht: 10 Jahre bei Bezug zu Deutschland durch Wirtschaftsgüter oder digitale Nomadentätigkeit

• Beispiel: Nach fünf Jahren Wohnsitzwechsel nach Frankreich und Grundstückskauf in Deutschland wird deutsche Schenkungssteuer erhoben.

Mangel an Doppelbesteuerungsabkommen: Deutschland hat nur wenige Abkommen, um Doppelbesteuerungen in Be

Steuerpflicht bei Schenkungen und Erbschaften

Beim Wechsel des Wohnsitzes ins Ausland unterliegen deutsche Staatsbürger für einen Zeitraum von fünf Jahren weiterhin der unbeschränkten Schenkungs- und Erbschaftssteuerpflicht in Deutschland. Dies bedeutet, dass Vermögensübertragungen, wie etwa Schenkungen an Kinder oder Familienangehörige, oder die Vererbung von Vermögen im Fall eines Umzugs während dieser Frist genauso besteuert werden, als würde man weiterhin in Deutschland leben.

• Zeitraum der Steuerpflicht:

  • Bei Wohnsitzwechsel ins Ausland: 5 Jahre unbeschränkte Steuerpflicht

  • Bei Wohnsitz in einem Niedrigsteuerland oder bei fehlendem festen Wohnsitz: bis zu 10 Jahre unbeschränkte Steuerpflicht

Bürger, die nach Ablauf der fünf- oder zehnjährigen Frist Vermögen aus Deutschland erhalten, unterliegen nur noch einer beschränkten Steuerpflicht. Schenkungen von Immobilien in Deutschland fallen weiterhin unter die deutsche Schenkungssteuer, während Schenkungen von beispielsweise ausländischen Immobilien dies nicht tun.

• Beschränkte Steuerpflicht:

  • Anwendung nach 5 oder 10 Jahren

  • Bezieht sich auf in Deutschland belegenes Vermögen

Deutschland hat nur mit wenigen Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen bezüglich Schenkungs- und Erbschaftsteuern, was zu einer doppelten Steuerbelastung führen kann. Werden im Ausland gelegene Güter innerhalb der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland verschenkt, kann auch im Aufenthaltsland eine Steuerpflicht entstehen.

Im Hinblick auf die Steuerschuldnerschaft herrscht oft die falsche Annahme, dass ausschließlich der Empfänger einer Schenkung diese zu versteuern habe. Tatsächlich sieht das Erbschaft- und Schenkungssteuergesetz sowohl den Beschenkten als auch den Schenkenden als steuerpflichtig an. Ist der Beschenkte in Deutschland steuerlich nicht erreichbar, obliegt dem Schenkenden die Steuerpflicht.

• Steuerschuldnerschaft gemäß Erbschaftssteuergesetz §20:

  • Sowohl Empfänger (Erbe/Beschenkter) als auch Geber (Schenkender) steuerpflichtig

  • Erfassung der Steuer beim Geber, falls Empfänger in Deutschland nicht steuerlich erreichbar

Veränderungen der Staatsbürgerschaft kurz vor einem Wegzug aus Deutschland haben keine Auswirkungen auf die Steuerpflicht hinsichtlich der Schenkungs- und Erbschaftssteuer. Auch versäumt es, Vermögenswerte vor einem Umzug so zu ordnen, dass mögliche Erbschaftsfälle steuerbegünstigt ablaufen können.

Es ist wichtig, sich dieser Bestimmungen bewusst zu sein und entsprechende finanzielle und rechtliche Schritte sorgfältig zu planen, insbesondere im Hinblick auf langfristige finanzielle Verpflichtungen und die potenziellen steuerlichen Auswirkungen von Vermögensübertragungen über Landesgrenzen hinweg.

Steuerpflicht bei Schenkungen

Wenn ein deutscher Staatsbürger aus Deutschland fortzieht, bleibt er für weitere fünf Jahre uneingeschränkt erbschafts- und schenkungssteuerpflichtig. Diese Regelung gilt unabhängig vom neuen Aufenthaltsort, was bedeutet, dass Vermögenstransfers an Kinder oder in Firmenbeteiligungen den deutschen Steuergesetzen unterliegen. Dies erfordert, dass umstrukturierende Schritte frühestens nach fünf Jahren in Betracht gezogen werden können.

Doppelbesteuerungsabkommen sind zwischen Deutschland und anderen Ländern selten; wo sie existieren, vermeiden sie die Doppelbesteuerung bei Erbschaftsteuern. Ohne solche Abkommen könnte man bei internationalen Vermögensübertragungen schnell einer Doppelbesteuerung unterliegen.

Die steuerpflichtige Person gemäß dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz ist der/die Erwerber/in, also der/die Empfänger/in oder Erbe/in, und bei Schenkungen auch der/die Schenker/in. Im Falle, dass der/die Empfänger/in für das deutsche Finanzamt nicht greifbar ist, wird die Steuerschuld auf den/die Schenker/in übertragen.

Bei einem Umzug ins Ausland sind also deutsche Schenkungs- und Erbschaftsteuerregelungen für mindestens fünf Jahre zu beachten. Dieser Zeitraum kann sich auf zehn Jahre verlängern, falls der/die Steuerpflichtige weiterhin wirtschaftliche Interessen in Deutschland verfolgt.

Eine Tabelle, die relevante Zeiträume nach Umzug visualisiert:

Wohnsitzwechsel nach Steuerpflicht in Deutschland (Jahre) Alle Länder 5 Steuergünstige Länder mit DE-Wirtschaftsinteressen 10

Wenn beispielsweise Vermögenswerte an eine Stiftung oder ähnliche Strukturen im Ausland übertragen werden, könnte die Schenkungssteuer fällig werden, da diese ausländischen Einrichtungen für das deutsche Finanzamt unzugänglich sind. Treffen solche Szenarien auf, ist der/die Schenkende steuerpflichtig.

Zeitliche Begrenzung der Steuerschuld Die Verjährung der Steuerschuld beginnt erst, wenn das Finanzamt von der Schenkung Kenntnis erlangt. Unentdeckte Schenkungen können selbst viele Jahre später noch steuerliche Folgen nach sich ziehen.

Wichtigkeit der Steuerpflicht bei Auswanderung

Beim Umzug aus Deutschland in ein anderes Land bleibt man als deutscher Staatsbürger für weitere fünf Jahre uneingeschränkt erbschafts- und schenkungssteuerpflichtig in Deutschland. Ein vorschnelles Umsiedeln mit der Absicht, Vermögenswerte an die eigenen Kinder oder die Familie weiterzugeben, ist daher nicht steuerbefreiend. Die umfassende Steuerpflicht besteht für mindestens diese Fünfjahresfrist und kann sich auf zehn Jahre ausdehnen, sofern wirtschaftliche Interessen in Deutschland bestehen oder kein fester Wohnsitz nachgewiesen wird.

Für die Folgeperiode, also nach fünf oder zehn Jahren, unterliegt man nur einer beschränkten Steuerpflicht. Besitzt man beispielsweise nach fünf Jahren Wohnsitz in Frankreich und möchte eine Immobilie in Deutschland verschenken, ist dies mit der deutschen Schenkungssteuer zu berücksichtigen. Überträgt man hingegen Eigentum in Frankreich, entfällt die deutsche Schenkungssteuer.

Doppelbesteuerung und Doppelbesteuerungsabkommen

Deutschland hat mit wenigen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, was zu einer potenziellen Doppelbesteuerung führen kann. Verschenkt man also beispielsweise nach einem Umzug nach Spanien innerhalb von drei Jahren eine Immobilie, könnte sowohl die deutsche als auch die spanische Schenkungssteuer relevant werden.

Eine Planung für die Erbschaftssteuer ist normalerweise schwieriger als für Schenkungen. Selbst ein kurzfristiger Wechsel der Staatsangehörigkeit vor dem Wegzug aus Deutschland wirkt sich nicht auf die Steuerpflicht aus, da die Zeit als deutscher Staatsbürger vor der Auswanderung zählt.

Steuerschuld bei Schenkungen

Es herrscht ein weit verbreiteter Irrglaube bezüglich der Schenkungssteuer, nämlich dass sie vom Empfänger bezahlt werden müsse. Tatsächlich ist gemäß Erbschafts- und Schenkungsteuergesetz der Schenker gleichermaßen mitverantwortlich. In Deutschland wird die Schenkungssteuer vom Schenker erhoben, sofern der Beschenkte nicht zugänglich ist. Dies ist vor allem bei Auswanderern relevant.

Wenn man beispielsweise nach Thailand umzieht und dort einer Lebensgefährtin nach drei Jahren ein Haus schenken möchte, wäre man immer noch steuerpflichtig, als ob man in Deutschland leben würde. Dies bedeutet, dass die Schenkung in Deutschland versteuert werden muss, wobei erst die Kenntnis des Finanzamtes von der Schenkung die Verjährungsfrist startet.

Fristen für Erbschafts- und Schenkungssteuer in Deutschland

Zeitliche Beschränkungen für Steuerpflicht im Ausland

Wenn ein deutscher Staatsbürger auswandert, unterliegt er für weitere fünf Jahre der deutschen Erbschafts- und Schenkungssteuer, als ob er in Deutschland ansässig wäre. Dies bedeutet, dass Vermögensübertragungen und Schenkungen auch nach dem Umzug steuerlich so behandelt werden, als erfolgten sie innerhalb Deutschlands.

• Unbeschränkte Steuerpflicht:

  • Anwendungsdauer: 5 Jahre nach Auszug aus Deutschland

  • Betroffene: Deutsche Staatsbürger

• Zeitspannen je nach Wohnsitz:

  • 10 Jahre bei Wohnsitz in Niedrigsteuerländern

Steuerfolgen nach Überschreiten der Fristen

Nach Ablauf der fünf- oder zehnjährigen Fristen gilt eine beschränkte Steuerpflicht. Dies betrifft ausschließlich in Deutschland gelegenes Vermögen. Ausländisches Vermögen zieht dann keine deutsche Schenkungssteuer nach sich.

• Beschränkte Steuerpflicht:

  • Anwendung auf in Deutschland belegenes Vermögen

  • Beispiel: Erwerb deutscher Immobilien nach Wohnsitzwechsel nach 5 Jahren

Fehlende Doppelbesteuerungsabkommen

Deutschland hat nur wenige Doppelbesteuerungsabkommen bezüglich Erbschafts- und Schenkungssteuern. Dies kann zu einer Doppelbesteuerung in beiden betroffenen Staaten führen.

• Doppelbesteuerung:

  • Möglichkeit bei Schenkung oder Erbschaft

  • Betroffen: Personen, die ins Ausland ziehen und Vermögen verschenken oder erben

Missverständnisse über den Schuldner der Schenkungssteuer

Es besteht der Irrglaube, dass der Beschenkte die Schenkungssteuer entrichten muss. Tatsächlich sind sowohl Geber als auch Empfänger steuerpflichtig.

• Steuerzahler gemäß Erbschafts- und Schenkungssteuergesetz:

  • Paragraph 20: Empfänger (Erwerber) und Geber (bei Schenkungen)

  • Steuerpflicht des Gebers insbesondere bei unerreichbaren Empfängern

Bedeutung der Anzeigefristen

Die Verjährungsfrist der Schenkungssteuer beginnt erst, wenn das Finanzamt Kenntnis von der Schenkung erlangt. Nicht gemeldete Schenkungen können daher auch lange Zeit später noch steuerlich relevant werden.

• Beginn der Verjährungsfrist:

  • Bei Bekanntwerden der Schenkung beim Finanzamt

  • Risiko: Steuerliche Relevanz auch nach Jahrzehnten noch möglich

Diese Fristen und Regelungen haben erhebliche Auswirkungen auf deutsche Staatsbürger, die ins Ausland ziehen. Sie verdeutlichen, dass die steuerliche Verantwortung auch nach dem Umzug für einen bestimmten Zeitraum weiterhin nach deutschem Recht erfolgt.

Dividenden, Krypto, Aktien & Co: Deutsche Steuerpflicht nach Auswanderung?

Viele Auswanderer fragen sich, wie Kapitalerträge besteuert werden, nachdem sie Deutschland verlassen haben. Der Umzug ins Ausland kann zu Veränderungen im Steuerstatus führen, insbesondere wenn es um Einkünfte aus Kapitalvermögen geht. Nachdem Sie Deutschland verlassen haben, endet Ihre unbeschränkte Steuerpflicht, und es könnte sein, dass Sie nur noch eine beschränkte Steuerpflicht für bestimmte Einkünfte, die ihren Ursprung in Deutschland haben, innehaben. Dazu gehören beispielsweise Einnahmen aus deutschen Immobilien oder Gewinne aus dem Verkauf von Beteiligungen an deutschen Firmen. Allerdings sind nicht alle Kapitalerträge in Deutschland steuerpflichtig, sobald man seinen Wohnsitz ins Ausland verlegt hat. Zum Beispiel fallen Dividenden oder Veräußerungsgewinne von frei handelbaren Aktien meist nicht unter die deutsche Steuerpflicht.

Wenn Sie jedoch der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegen, können Veräußerungsgewinne aus deutschen Aktien auch nach Ihrem Wegzug besteuert werden. Dies betrifft vor allem deutsche Staatsangehörige, die in ein Niedrigsteuerland umziehen, und jene, die wirtschaftliche Interessen in Deutschland beibehalten. Besonders digitale Nomaden und Weltreisende stehen hier im Fokus, da unbestimmte Einkünfte aus Geschäftsaktivitäten ohne feste Niederlassung in Deutschland steuerpflichtig sein können. Die steuerrechtliche Behandlung von Kryptowährungen stellt ebenfalls eine Herausforderung dar, da sie nicht einem bestimmten Land zugewiesen werden können und somit unter Umständen der deutschen Steuerpflicht unterliegen.

Key Takeaways

• Kapitalerträge können auch nach dem Wegzug aus Deutschland steuerpflicht sein, insbesondere bei Beibehaltung wirtschaftlicher Interessen oder bei Umzug in ein Niedrigsteuerland.

• Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht erfasst unter bestimmten Bedingungen Veräußerungsgewinne aus deutschen Aktien.

• Digitale Nomaden und Weltreisende können durch unbestimmte Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit ohne feste Betriebsstätte in Deutschland steuerlich betroffen sein.

Grundlegendes zur Besteuerung von Kapitalerträgen nach Verlassen Deutschlands

Wer Deutschland verlässt, stellt seine unbeschränkte Steuerpflicht im Land ein und unterliegt dann möglicherweise nur einer beschränkten Steuerpflicht. Das bezieht sich ausschließlich auf deutsche Einkünfte, wie Renten, Einkommen aus Immobilien oder Beteiligungen an deutschen Firmen über 1 %. Wer also beispielsweise Anteile an einer deutschen GmbH hält und ins Ausland zieht, ist immer noch steuerpflichtig in Deutschland, sollte diese Anteile veräußern werden.

Nach einer Auswanderung sind allerdings die meisten anderen Kapitalerträge, wie Dividenden, nicht mehr in Deutschland steuerpflichtig. Es kann jedoch eine Quellensteuer anfallen, die je nach Land stark variieren kann. Für Dividenden aus Ländern ohne Quellensteuer, wie das Vereinigte Königreich, gilt diese nicht.

Zinsen sind nach dem Wegzug aus Deutschland auch nicht mehr steuerpflichtig, es sei denn, sie stammen aus Darlehen, die mit deutschem Immobilienvermögen besichert sind. Verkäufe von Aktien und ähnlichen Beteiligungen sind, sofern aus einem deutschen Depot realisiert, im neuen Wohnsitzland zu versteuern.

Bei Umzug in ein Niedrigsteuerland gelten besondere Regeln: Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann Anwendung finden, was bedeutet, dass Verkaufserlöse von deutschen Aktien doch in Deutschland steuerpflichtig werden können. Dies gilt insbesondere für Deutsche, die wirtschaftliche Interessen in Deutschland, wie Immobilien, Geschäftsanteile oder Konten, beibehalten.

Digitale Nomaden und Perpetual Travelers, die in keinem Land ansässig sind, gelten als in einem Niedrigsteuerland lebend. Hier könnte die erweiterte beschränkte Steuerpflicht greifen, was zur Steuerpflicht in Deutschland für Verkaufserlöse von deutschen Aktien führt, unabhängig von der Höhe des Anteils.

Für Kryptowährungen ist zu beachten, dass diese keiner klaren staatlichen Zuordnung unterliegen können. Dies kann dazu führen, dass im Rahmen der erweiterten beschränkten Steuerpflicht steuerliche Pflichten in Deutschland für Private Veräußerungsgeschäfte bestehen bleiben.

Abschließend ist anzumerken, dass bei Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland das Wohnsitzfinanzamt über den Umzug in ein Niedrigsteuergebiet informiert werden muss, indem das entsprechende Feld im Formular WA-ESt der Steuererklärung markiert wird.

Steuerverantwortung bei Wohnsitzwechsel außerhalb Deutschlands

Bei einem Umzug ins Ausland endet die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland. Daraufhin unterliegen Personen nur noch der beschränkten Steuerpflicht für Einkünfte aus deutschen Quellen. Dazu zählen:

• Renten aus Deutschland

• Einkünfte aus Veräußerung, Vermietung oder Verpachtung von Immobilien in Deutschland

• Zinsen, die aus Darlehen resultieren, die durch deutsche Immobilien besichert sind

• Veräußerungserlöse aus Beteiligungen an deutschen Unternehmen (über 1 Prozent)

Anteilsverkäufe in deutschen Unternehmen, mit einer Beteiligung von mehr als 1 Prozent, unterliegen auch nach einem Wegzug und selbst nach zehn Jahren noch der deutschen Steuerpflicht. Hingegen sind andere Kapitalerträge, wie Dividenden aus ausländischen Unternehmen, nicht in Deutschland steuerpflichtig, auch wenn Quellensteuern anfallen können, die je nach Land variieren.

Einnahmen aus Zinsen, die nicht durch deutsche Immobilien gesichert sind, und Erlöse aus dem Verkauf von Aktien, ungeachtet ihrer Herkunft, werden ebenfalls nicht in Deutschland besteuert, wenn der Veräußerer seinen Wohnsitz ins Ausland verlegt hat. Sofern der neue Wohnsitzstaat solche Einkünfte nicht besteuert, wie zum Beispiel die Schweiz Veräußerungsgewinne, fällt keine Steuer in Deutschland an.

Erweiterte beschränkte Steuerpflicht

Eine wesentliche Ausnahme bildet die sogenannte erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Diese greift für deutsche Staatsbürger, die in ein Niedrigsteuerland umziehen. Ein Niedrigsteuerland ist dabei definiert durch eine Besteuerung, die etwa ein Drittel niedriger ist als in Deutschland. Als Maßstab dient ein Referenzeinkommen von 77.000 Euro. Weiterhin muss die Person wirtschaftliche Interessen in Deutschland, wie Immobilien, Unternehmensbeteiligungen oder bestimmte Kontostände, aufweisen.

Digitale Nomaden und Dauerreisende mit kommerziellem Einkommen ohne feste Betriebsstätte können ebenfalls dieser erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegen. In solchen Fällen sind auch Veräußerungserlöse aus deutschen Aktienbeständen in Deutschland steuerpflichtig.

Veräußerung von Kryptowährungen

Für private Veräußerungsgeschäfte, die nicht eindeutig einem ausländischen Land zugeordnet werden können, wie bei Kryptowährungen, besteht eine deutsche Steuerpflicht fort. Es ist somit Vorsicht geboten, wenn man unter die erweiterte beschränkte Steuerpflicht fällt.

Schließlich existieren Meldeverpflichtungen gegenüber dem Finanzamt, speziell durch das Formular WA-ESt im Rahmen der letzten Steuererklärung. Dort muss angegeben werden, ob man sich in einem Niedrigsteuergebiet aufhält.

Kategorien von Einkünften aus Kapitalvermögen und deren Versteuerung

Beim Wegzug aus Deutschland und Übersiedlung ins Ausland endet für die betreffende Person die unbeschränkte Steuerpflicht. Daraufhin unterliegen sie ggf. nur noch der beschränkten Steuerpflicht für Einkünfte aus Deutschland. Zu diesen Einkünften gehören:

• Renten aus Deutschland

• Einkünfte aus Veräußerung, Vermietung oder Verpachtung von in Deutschland gelegenem Grundbesitz

• Zinsen aus durch deutsche Immobilien gesicherten Darlehen

• Veräußerungsgewinne aus Beteiligungen an deutschen Unternehmen bei Anteilen über 1%

Freistellung und Besteuerung von Kapitalerträgen:

• Dividenden unterliegen nach dem Wegzug nicht der deutschen Besteuerung, es kann jedoch zu ausländischen Quellensteuern kommen.

• Verkaufserlöse von Wertpapieren, die in einem Depot in Deutschland gehalten werden, fallen nach dem Fortzug in die Steuerpflicht des neuen Wohnsitzlandes.

• Zinseinkünfte sind außerhalb der oben genannten Ausnahmen von der deutschen Besteuerung freigestellt.

Erweiterte beschränkte Steuerpflicht:

• Deutsche Staatsbürger, die in ein Niedrigsteuerland ziehen, können dieser Steuerpflicht unterliegen.

• Veräußerungsgewinne von deutschen Aktien können dann weiterhin in Deutschland steuerpflichtig sein.

Spezielle Hinweise für digitale Nomaden und auswandernde Unternehmer:

• Wirtschaftsinteressen in Deutschland können die erweiterte beschränkte Steuerpflicht begründen, dies betrifft u.a. die nicht einer Betriebsstätte zuzurechnenden gewerblichen Einkünfte.

• Veräußerungsgewinne von deutschen Unternehmensanteilen sind in diesem Fall in Deutschland steuerpflichtig.

Kryptowährungen:

• Die Besteuerung von Kryptowährungen kann im Kontext der erweiterten beschränkten Steuerpflicht relevant sein, da eine klare Zuordnung zu einem Land nicht möglich ist.

Es ist wichtig, sich bei einem Wohnsitzwechsel ins Ausland umfassend zu den individuellen steuerlichen Pflichten zu informieren und gegebenenfalls professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen.

Wie das Finanzamt Auswanderer aufspürt

In diesem Artikel behandeln wir die Vorgehensweise des Finanzamts, um herauszufinden, wie sich die steuerlichen Verhältnisse von Personen darstellen, die Deutschland verlassen haben. Viele Bürger sind der Ansicht, nach dem Umzug ins Ausland keiner weiteren Prüfung durch das deutsche Finanzamt unterzogen zu werden. Dabei kann die steuerliche Bindung an Deutschland durchaus noch eine Dekade nach der Abwanderung Bestand haben, insbesondere bei deutschen Staatsangehörigen, die als digitale Nomaden oder Auswanderer in Niedrigsteuerländern leben.

Häufig steht die Frage im Raum, auf welche Weise das Finanzamt von den finanziellen Aktivitäten nach der Ausreise erfährt, insbesondere wenn bei der Abmeldung keine detaillierten Angaben gemacht wurden. Die realität zeigt, dass die Informationen meist direkt vom Steuerpflichtigen selbst eingeholt werden. Dies beginnt bereits mit der Abgabe des Formulars WA-ESt, das Angaben zur Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht erfordert. Darüber hinaus kann das Finanzamt sich auch nachträglich an ehemalige Steuerzahler wenden, um spezifische Details zu erfragen. Solche Rückfragen sind keine Seltenheit und können sich auf unterschiedliche Informationsquellen stützen.

Key Takeaways

• Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung in Deutschland kann bis zu 10 Jahre nach dem Wegzug anhalten.

• Das Finanzamt erhebt Informationen häufig direkt vom Steuerpflichtigen mithilfe von Steuerformularen und Rückfragen.

• Die Wahrheitsgemäße Beantwortung der Fragen des Finanzamtes ist essentiell, um rechtliche Probleme zu vermeiden.

Steuerverbindlichkeiten nach Auswanderung aus Deutschland

Umfassende Steuerpflicht bei Wohnsitzwechsel

Nach einem Umzug aus Deutschland bleibt die Steuerpflicht oft bestehen. Deutsche Staatsbürger unterliegen bestimmten steuerlichen Verpflichtungen, die sogar bis zu zehn Jahre nach Verlassen des Landes anhalten können. Dies ist insbesondere der Fall, wenn man als digitaler Nomade unterwegs ist oder in ein Land mit niedriger Steuerlast zieht.

Steuerpflichtsdauer für Deutsche im Ausland

Deutsche, die ins Ausland ziehen, müssen unter Umständen weiterhin eine Steuererklärung in Deutschland einreichen. Besonders wenn sie in ein Land mit niedrigeren Steuersätzen umsiedeln oder als digitale Nomaden unterwegs sind, können sie für bis zu einem Jahrzehnt steuerpflichtig bleiben.

Spezifika für Digitale Nomaden und Langzeitreisende

Für Personen, die als digitale Nomaden oder Langzeitreisende leben, gelten besondere Regeln. Das Finanzamt erhebt gezielt Informationen: Etwa durch die letzte Steuererklärung, bei der über das Formular WA-ESt Angaben zum Wohnsitzwechsel gemacht werden müssen. Sogar nach einigen Jahren kann das Finanzamt an die Betroffenen herantreten und um detaillierte Informationen bitten, um die steuerliche Situation zu klären.

Datenerhebung durch das Finanzamt

Erhebungsprozess durch Selbstauskunft

Bei einer Abwanderung aus Deutschland ist es üblich, dass das Finanzamt Informationen zum steuerlichen Sachverhalt des Steuerpflichtigen erfragt. Der Prozess beginnt bereits mit der Anforderung, das Formular zur Ansässigkeitsaufgabe mit der Steuererklärung einzureichen. Dieses Formular, bekannt als WA-ESt, verlangt Angaben wie zum Beispiel den Umzug in ein Niedrigsteuerland oder Informationen zu einer etwaigen Tätigkeit als digitaler Nomade.

Erstanfrage über das WA-ESt-Formular

Das Formular WA-ESt dient dem Finanzamt als Grundlage für Rückfragen bei steuerlichen Angelegenheiten. In dem Abschnitt zum Beenden der unbeschränkten Steuerpflicht werden beispielsweise Fragen nach dem Umzug in ein Niedrigsteuerland gestellt, die Rückschlüsse auf den digitalen Nomadenstatus oder das Reisen als Dauerreisender zulassen.

Nachträgliche Anfragen bezüglich der Abwanderung

Unabhängig vom WA-ESt-Formular ist es nicht unüblich, dass das Finanzamt Jahre nach der Auswanderung Kontakt aufnimmt, um weitere Details zu erfahren. Dabei können ehemals gutverdienende und steuerehrliche Personen von Interesse sein. Weitere Kontaktpunkte können etwa eine deutsche Kontaktadresse oder Auffindbarkeit durch soziale Netzwerke sein. Das Finanzamt hat das Recht, entsprechende Informationen einzufordern, da unter bestimmten Umständen eine erweiterte beschränkte Steuerpflicht für deutsche Staatsbürgerinnen und Staatsbürger bis zu 10 Jahre nach der Auswanderung bestehen kann.

Wege der Informationsgewinnung

Berichte von Angestellten und Kontakten

Angestellte und persönliche Kontakte stellen oft Quellen für steuerlich relevante Informationen dar. Beispielsweise könnten Mitarbeiter, die Kenntnisse über die Wohnsituation eines Steuerpflichtigen haben, Informationen an das Finanzamt weitergeben. Dies kann dazu führen, dass bei einer möglichen Steuerhinterziehung Verfahren eingeleitet werden.

Einsatz öffentlicher Quellen und Online-Netzwerke

Öffentliche Datenbanken und soziale Medien sind wertvolle Reservoirs zur Informationsbeschaffung. Das Finanzamt kann beispielsweise online Plattformen wie LinkedIn oder Facebook nutzen, um den Aufenthaltsort und Aktivitäten einer Person zu überwachen, was zu weiterführenden Fragen und Untersuchungen führen kann.

Überprüfung von Geschäftsverbindungen und Abrechnungen

Die Analyse von Geschäftsbeziehungen und Rechnungen kann Aufschluss über steuerliche Sachverhalte bieten. Falls z.B. ein Kunde einer im Ausland lebenden Person in Deutschland auditiert wird, kann eine eingereichte Rechnung Fragen hinsichtlich des tatsächlichen Wohnsitzes aufwerfen.

Automatische Informationsübermittlung durch Bankinstitute

Banken spielen eine zentrale Rolle bei der internationalen Informationsübermittlung. Die automatischen Austauschmechanismen von Kontoinformationen können Finanzbehörden Einsicht in finanzielle Bewegungen geben und dadurch Anhaltspunkte für steuerliche Pflichten im Heimat- oder Ausland liefern.

Strategien zur Vermeidung von Steuerproblemen

Wichtigkeit der aufrichtigen Kommunikation mit dem Finanzamt

Es ist entscheidend, dem Finanzamt gegenüber stets transparent und wahrheitsgetreu zu sein. Bereits bei der Abreise aus Deutschland muss ein Formular zur Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht eingereicht werden. Hierbei erfolgt die Abfrage, ob der Wegzug in ein Niedrigsteuerland erfolgt oder ob der Status als digitaler Nomade vorliegt. Eine korrekte und ehrliche Beantwortung dieser Fragen ist unerlässlich, da die Auskünfte als Grundlage für mögliche Nachfragen des Finanzamtes dienen.

Beachtung Hinweise Anzeigepflicht Offenlegung des Wegzugs inklusive Zielort Steuererklärung WA-ESt-Formular wahrheitsgemäß ausfüllen Kommunikation Transparente Angaben über steuerrelevante Änderungen

Die Nichterfüllung dieser Anforderungen kann Misstrauen seitens des Finanzamts hervorrufen und zu einer genaueren Prüfung der steuerlichen Verhältnisse führen, was unter Umständen rechtliche Konsequenzen nach sich ziehen kann.

Vorteile der Inanspruchnahme fachkundiger Steuerberatung

Eine qualifizierte Steuerberatung ist nicht nur ratsam, sondern elementar für die Vermeidung von Konflikten mit dem Finanzamt. Ein Steuerberater oder Rechtsanwalt kann dabei helfen, komplexe Sachverhalte zu klären und sicherzustellen, dass alle steuerlichen Pflichten korrekt erfüllt werden.

Service Nutzen Rechtliche Beratung Hilfe bei komplexen Steuerfragen Dokumentation Professionelle Erstellung von Steuerunterlagen Vertretung Unterstützung bei der Kommunikation mit dem Finanzamt

Darüber hinaus kann die Beratung dabei unterstützen, eine steuerliche Fußfalle zu vermeiden, die durch eine nachlässige Handhabung der persönlichen Steuerangelegenheiten entstehen könnte.

Noch 3 Jahre bis zum Crash?? Nutze die Zeit, um richtig Kohle zu machen

In den kommenden Jahren steht uns eine Zeit des wirtschaftlichen Aufschwungs bevor, bevor erwartungsgemäß eine globale Finanzkrise eintritt. Die Wirtschaftszyklen der Vergangenheit zeigen, dass solche Krisen in regelmäßigen Abständen auftreten und zumeist ihren Ursprung in den Vereinigten Staaten haben. Entgegen der allgemeinen Erwartung einer unmittelbar bevorstehenden Krise geht die Prognose jedoch davon aus, dass der nächste große Abschwung erst im Jahr 2027 eintreten wird. Dies gibt Anlegern und Unternehmern einen zeitlichen Rahmen von etwa drei Jahren, um von den Wachstumschancen zu profitieren und substantielle Einkünfte zu erzielen. Der Immobilienmarkt, der oft fälschlicherweise hinter Wall Street als sekundär angesehen wird, bildet tatsächlich das Fundament der amerikanischen Wirtschaft. Historisch wurde jede größere globale Wirtschaftskrise durch eine Immobilienblase ausgelöst.

Zurzeit spiegelt der Immobilienmarkt in den USA keineswegs eine Situation mit einem Überangebot an Immobilien wider. Ganz im Gegenteil, es gibt derzeit eine historisch niedrige Anzahl an Objekten im Angebot, was auf die hohen Zinsen für Hypothekenfinanzierungen zurückzuführen ist. Dies führt dazu, dass Hausbesitzer zögern zu verkaufen, da ein neuer Kauf mit bedeutend schlechteren Finanzierungsbedingungen behaftet wäre. Angesichts dieser Tatsachen, wird in der nächsten Wahlperiode mit einer Senkung der Zinsen gerechnet, was zu einer Flut von Immobilien auf dem Markt führen und schlussendlich die Krise auslösen könnte. Zudem scheint es, dass große Wirtschaftskrisen häufig zeitlich mit dem Abschluss von Bauprojekten der jeweils höchsten Gebäude der Welt korrelieren. Der derzeitige Baufortschritt des Jeddah Towers in Saudi-Arabien deutet darauf hin, dass diese historische Parallelität sich auch im aktuellen Zyklus wiederholen könnte.

Wichtige Erkenntnisse

• Die nächste globale wirtschaftliche Krise wird erst nach 2027 erwartet.

• Der Immobilienmarkt bleibt entscheidend für die Vorhersage wirtschaftlicher Veränderungen.

• Strategie und Timing für Investitionen sind ausschlaggebend, um die kommenden Boomjahre optimal zu nutzen.

Einschätzung der bevorstehenden globalen Wirtschaftsentwicklung

Die Aussichten für die weltweite Wirtschaftskrise unterscheiden sich von den gängigen Vorhersagen, die einen Crash in den nächsten Jahren prognostizieren. Basierend auf historischen Zyklen und der Analyse wirtschaftlicher Grundlagen wird keine breite ökonomische Krise vor 2027 erwartet. Es verbleiben somit noch etwa drei Jahre, in denen signifikante finanzielle Gewinne möglich sind.

Es ist bedeutsam zu verstehen, dass der Schwerpunkt auf einer umfassenden, weltweiten Rezession liegt, ähnlich derjenigen, die von 2008 bis 2011 zu beobachten war. Solche Krisen mit globaler Tragweite haben, ausgehend von den Vereinigten Staaten, in der Vergangenheit in etwa 18-jährigem Turnus stattgefunden. Entgegen der gängigen Annahme, dass Wall Street das Fundament der amerikanischen Wirtschaft darstellt, liegt das wahre Fundament im Immobilienmarkt. Große ökonomische Einbrüche wurden historisch durch Überangebote auf dem Immobilienmarkt bei zugleich schwacher Nachfrage ausgelöst.

Aktuelle Marktbeobachtungen:

• In den USA befindet sich der Immobilienmarkt gegenwärtig nicht in einer Blasenbildung; es gibt eher ein historisches Tief an verfügbaren Immobilien.

• Hypothekenzinsen sind momentan hoch, was zu einer Zurückhaltung bei Neukäufen und Verkäufen von Immobilien führt.

• Viele bestehende Immobilienfinanzierungen profitieren noch von den früher niedrigeren Zinssätzen, wodurch die Bereitschaft, hohe Zinssätze für neue Finanzierungen zu akzeptieren, gering ist.

Zukunftsaussichten:

• Eine Senkung der Zinssätze wird antizipiert, wahrscheinlich nach den nächsten Präsidentschaftswahlen in den USA.

• Sinken die Zinsen, ist mit einer Zunahme von Immobilienangeboten zu rechnen, was letztendlich zu einer Übersättigung des Marktes und einem Einbruch führen könnte.

Eine interessante Korrelation wurde zwischen dem Auftreten von Wirtschaftskrisen und dem Bau der jeweils höchsten Gebäude der Welt festgestellt. Der Bau solch monumentaler Strukturen spiegelt zuweilen die Spitze eines wirtschaftlichen Booms wider, kurz vor dem Platzen einer Blase. Beispiele hierfür sind das Empire State Building, der Sears Tower und der Burj Khalifa. In diesem Zusammenhang wird der Jeddah Tower in Saudi-Arabien erwähnt, dessen Fertigstellung in rund drei Jahren erwartet und als mögliches Anzeichen für eine bevorstehende Krise gesehen wird.

Empfehlungen für die nahe Zukunft:

• Die Nutzung der verbliebenen Zeit bis zur prognostizierten Krise für Unternehmertum und Geschäftsaufbau

• Optimalerweise geschieht dieses Engagement außerhalb der EU, um steuerliche Vorteile zu nutzen.

• Es wird geraten, finanzielle Reserven anzulegen, um in Krisenzeiten abgesichert zu sein.

• Anpassungen von Lebens- und Geschäftsstilen im Hinblick auf zukünftige Herausforderungen sollten ernsthaft in Betracht gezogen werden.

Ziel ist es, vor dem erwarteten Einbruch Vermögenswerte zu mehren und somit eine wirtschaftliche Absicherung zu schaffen. Für individuelle Beratungen und strategische Planungen stehen erfahrene Experten bereit, um bei der Umsetzung von Unternehmungen und steuerlichen Optimierungen zu assistieren.

Grundlegende Strukturen der US-Wirtschaft

Die Vereinigten Staaten von Amerika, weit verbreitet als Wirtschaftsgroßmacht anerkannt, stützen ihr ökonomisches Gefüge nicht primär auf den Aktienmarkt, wie oft irrtümlich angenommen wird. Der Immobilienmarkt bildet stattdessen das Fundament des wirtschaftlichen Erfolgs. Historische Betrachtungen legen nahe, dass ungefähr alle 18 Jahre eine bedeutende Wirtschaftskrise zu verzeichnen ist – eine Krise, die globale Auswirkungen zeitigt und deren Ursprung häufig in den USA zu finden ist. Kritische Einbrüche in der Wirtschaft korrelieren dabei wiederholt mit Immobilienblasen – Phasen, in denen der Immobilienmarkt eine übermäßige Anzahl an Objekten aufweist, für die es an entsprechenden Käufern mangelt.

Immobilienmarkt und Zinslandschaft

Aktuell lässt sich entgegen den Befürchtungen einer nahenden Krise keine solche Überfluss-Situation auf dem US-Immobilienmarkt beobachten. Vielmehr ist das Gegenteil der Fall: Die Vereinigten Staaten durchleben die niedrigste Zahl an zum Verkauf stehenden Immobilien der letzten Dekaden. Grund dafür sind die für 30 Jahre fixierten Finanzierungszinsen im Immobiliensektor, die bei momentanen Konditionen höhere monatliche Belastungen für Kreditnehmer bedeuten und somit den Verkauf und Neuerwerb von Eigentum hemmen. Hausbesitzer, die zuvor von niedrigen Zinsen profitierten, zeigen eine verständliche Zurückhaltung in der Aufgabe ihrer günstigen Kreditverträge im Austausch gegen neue, kostenintensive Verpflichtungen.

Vorhersage und Zeithorizont

Die gegenwärtige Lage suggeriert, dass erst nach einer möglichen Zinsabsenkung – die eventuell nach den nächsten Wahlen eintreten könnte – Veränderungen im Markt zu erwarten sind. Mit einer solchen Entwicklung würden wiederum mehr Immobilien zum Verkauf stehen, was den Immobilienmarkt sättigen und so eine ökonomische Krise auslösen könnte.

Indikatoren wirtschaftlicher Zyklen

Eine interessante Beobachtung ist die zeitliche Nähe zwischen der Fertigstellung des jeweils höchsten Gebäudes der Welt und wirtschaftlichen Einbrüchen. Als Beispiele hierfür sind der Bau des Empire State Buildings während der Weltwirtschaftskrise oder der Burj Khalifa vor der Wirtschaftskrise 2008 zu nennen. Das erneut aufgenommene Bauprojekt des Jeddah Towers in Saudi-Arabien könnte in dieser Hinsicht ein Indikator für zukünftige wirtschaftliche Entwicklungen sein und auf einen bevorstehenden Abschwung hinweisen.

Ökonomischer Ausblick und Strategien

Mit Blick auf das Jahr 2024 stehen Unternehmer, Freelancer und Investoren vor der Gelegenheit, innerhalb der nächsten drei Jahre, vor dem antizipierten ökonomischen Umschwung, potentiell substantielle Erträge zu erwirtschaften. Die Nutzung von fortschrittlichen Technologien, insbesondere der Künstlichen Intelligenz, und die Implementierung steueroptimierter Geschäftsstrukturen könnten einen signifikanten Beitrag zum Wirtschaftswachstum und individuellem Vermögensaufbau leisten. Vor dem Hintergrund neuer Regulierungen innerhalb der Europäischen Union hinsichtlich Finanzüberwachung und Vermögensregistrierung könnte eine Verlagerung der wirtschaftlichen Aktivitäten außerhalb der EU für einige Marktteilnehmer eine attraktive Option darstellen – nicht zuletzt als Vorbereitung auf potenziell anspruchsvolle Zeiten im Zuge sich abzeichnender Konjunkturschwankungen.

Derzeitige Zustand des US-Immobilienmarktes

Der US-Immobilienmarkt hat derzeit die niedrigsten Bestände an zum Verkauf stehenden Wohnungen seit einem Jahrzehnt. Diese Situation wird von den langfristig festgelegten, hohen Finanzierungszinsen angetrieben, die potenzielle Verkäufer davon abhalten, ihre Objekte zu veräußern. Eigentümer, die zuvor von niedrigeren Zinsen profitierten, zögern, sich von ihren niedrig verzinsten Hypotheken zu trennen und sich zu aktuellen Konditionen neu zu verschulden.

Künftige Erwartungen:

• Es wird vorhergesagt, dass die Zinsen nach der nächsten Wahl sinken werden, was zu einem Anstieg des Immobilienangebots führen könnte.

• Ein solcher Anstieg könnte den Markt übersättigen und in eine Krise führen.

Interessante Korrelationen:

• Historisch gesehen fielen große Wirtschaftskrisen oft mit der Fertigstellung des jeweils höchsten Gebäudes der Welt zusammen, ein Zeichen übermäßigen Optimismus.

• Derzeit wird der Jeddah Tower in Saudi-Arabien gebaut, dessen Fertigstellung mit der nächsten erwarteten globalen Wirtschaftskrise zusammenfallen könnte.

Tipps für wirtschaftliches Handeln:

• In den nächsten drei Jahren bietet der Markt aufgrund von KI und anderen Faktoren noch erhebliches Potenzial für Geschäftsgründungen und Wachstum.

• Die Nutzung dieser Zeitspanne für den Unternehmensaufbau und die Vorsorge für zukünftige wirtschaftliche Abschwünge wird empfohlen.

• Aus steuerlichen Überlegungen heraus könnte eine Verlagerung ins Ausland sinnvoll sein.

Momentane Entwicklungen in der EU:

• Es gibt Bestrebungen, Vermögenswerte und Bargeldverkehr stärker zu regulieren; dies könnte bei einem Wirtschaftseinbruch zu restriktiveren Maßnahmen führen.

Es ist ratsam, sich durch rechtzeitige Anpassung der eigenen Strategie und durch internationale Diversifikation auf diese Veränderungen vorzubereiten.

Prognosen zur Zinsentwicklung in der nahen Zukunft

Zukunftsaussichten auf dem Immobilienmarkt: Die Vorhersagen bezüglich eines kommenden Wirtschaftszusammenbruchs unterscheiden sich deutlich von den landläufigen Meinungen. Eine globale Rezession, vergleichbar mit der Krise zwischen 2008 und 2011, wird erst für das Jahr 2027 erwartet.

Immobilien- und Zinslage in den USA:

• Die Basis der amerikanischen Wirtschaft ist überraschenderweise der Immobilienmarkt und nicht, wie oft angenommen, die Wall Street.

• Es herrscht kein Überangebot am Immobilienmarkt. Zum jetzigen Zeitpunkt ist die Zahl der zum Verkauf stehenden Häuser in den USA auf einem 10- bis 15-Jahres-Tief.

• Die derzeitigen hohen Finanzierungszinsen für Immobilien bedingen, dass Hauseigentümer sich hüten zu verkaufen, da sie nicht in hochverzinste Darlehensverträge wechseln möchten.

Prädiktion der Zinsentwicklung:

• Es wird erwartet, dass nach der nächsten Wahl, in der Annahme einer Wiederwahl von Präsident Trump, die Zinsen gesenkt werden.

• Eine Zinssenkung würde zu einem verstärkten Angebot an Immobilien führen und könnte eine Überflutung des Marktes auslösen.

Zusammenhang zwischen Wirtschaftskrisen und Bauprojekten:

• Historisch betrachtet fallen Bauprojekte des jeweils höchsten Gebäudes der Welt oft mit wirtschaftlichen Zusammenbrüchen zusammen.

• Beispiele für solche zeitlichen Korrelationen sind der Empire State Building, der Sears Tower und der Burj Khalifa.

Anhaltende Bauvorhaben und deren Implikationen:

• Der Jeddah Tower in Saudi-Arabien, der voraussichtlich 1 Kilometer hoch und damit das höchste Gebäude der Welt sein wird, ist nun im Bau und könnte etwa in 3 Jahren fertiggestellt sein.

• Dies würde mit der Prognose eines globalen wirtschaftlichen Einbruchs circa im Jahr 2027 korrespondieren.

Handlungsaufforderungen und Empfehlungen:

• Es bleiben circa 1100 Tage bis zum prognostizierten wirtschaftlichen Einbruch, die effektiv für den Vermögensaufbau genutzt werden sollten.

• Die Weiterentwicklung von künstlicher Intelligenz könnte einen wirtschaftlichen Boom auslösen und somit Chancen für hohe Umsätze und Gewinne eröffnen.

• Strategische Empfehlungen umfassen unter anderem die Verlagerung von Unternehmen ins Ausland, um von günstigeren steuerlichen Bedingungen zu profitieren.

Auswirkungen auf die EU:

• Kürzlich gefasste EU-Beschlüsse zur verstärkten Überwachung von Finanzgeschäften und Vermögenswerten könnten in Vorbereitung auf eine potenzielle Krisensituation stehen.

• Bei einem USA-induzierten Wirtschaftszusammenbruch wäre mit ähnlichen Krisen in Europa zu rechnen, mit entsprechenden finanziellen Folgen für Anleger und Bankkunden.

Historische Parallelität und Schwankungen im Immobiliensektor

Während viele einen Wirtschaftszusammenbruch im aktuellen oder nächsten Jahr prognostizieren, sehe ich den nächsten globalen Einbruch erst für das Jahr 2027 voraus. Das gibt einem noch drei Jahre, um signifikant zu profitieren. Unter einem ökonomischen Zusammenbruch verstehe ich eine globale Krise, ähnlich der von 2008 bis 2011, die ihren Ursprung in den Vereinigten Staaten hat. Geschichtlich betrachtet ereignen sich solche Krisen in etwa alle 18 Jahre, und oft ist der Immobilienmarkt der Auslöser – genau dann, wenn zu viele Immobilien auf dem Markt und zu wenige Käufer vorhanden sind.

Aktuelle Lage auf dem amerikanischen Immobilienmarkt

• Angebot vs. Nachfrage: Zurzeit gibt es in den USA die geringste Menge an verfügbaren Häusern seit 10 bis 15 Jahren.

• Finanzierungszinsen: In den USA werden Immobilienfinanzierungszinsen normalerweise auf 30 Jahre festgesetzt, was aktuell wegen des hohen Zinsniveaus zu unvorteilhaften Monatszahlungen führt.

• Verkaufszurückhaltung: Immobilienbesitzer tendieren dazu, ihre derzeit zu niedrigen Zinsen finanzierten Immobilien nicht zu verkaufen, um sich nicht zu höheren Zinsen neu verschulden zu müssen.

Zukünftige Entwicklungen

• Zinssenkungen: Es wird erwartet, dass nach der nächsten Wahl, möglicherweise unter einer Regierung Trump, Zinssenkungen stattfinden werden. Dies könnte zu einem Anstieg des Immobilienangebots führen und die Grundlage für eine Wirtschaftskrise schaffen.

• Bauen von Superstrukturen: Historisch gesehen fand der Bau des höchsten Gebäudes der Welt oft zeitnah zu ökonomischen Krisen statt, welche die Immobilienblase platzen ließen.

  • Empire State Building: Marktcrash während Bauzeit, Fertigstellung 1931.

  • Sears Tower: Fertigstellung 1973, ökonomischer Einbruch 1974.

  • Burj Khalifa: Marktcrash 2008, Eröffnung 2010.

Jeddah Tower als Indikator

Der Jeddah Tower in Saudi-Arabien, der 1 km hoch sein wird, befindet sich derzeit im Bau. Seine Fertigstellung wird ungefähr für die nächste globalwirtschaftliche Krise antizipiert.

Strategien für den Zeitrahmen bis 2027

• Unternehmertum und Wirtschaftswachstum: In den verbleibenden ca. 1100 Tagen ist es möglich, erhebliche Umsätze und Profite zu generieren.

• Steuerliche Optimierung: Die Verlegung des Unternehmens ins Ausland könnte eine effektive Strategie sein, um steuerliche Vorteile zu nutzen.

• Finanzielle Vorsorge: Es ist ratsam, genügend Reserven für die vorhergesagte Krise zu schaffen.

• Vermögensschutz: Anbetracht neuer EU-Regularien für Vermögensüberwachung und -beschränkungen, ist die Strategie außerhalb der EU Vermögen aufzubauen und zu sichern.

Unterstützung und Beratung

Seit 20 Jahren unterstütze ich Klienten dabei, ins Ausland zu ziehen, Steuern zu optimieren sowie Vermögen aufzubauen und zu schützen. Wenn Sie an einer Beratung interessiert sind, biete ich diese Dienstleistungen an, um gemeinsam mit Ihnen Strategien für mehr Geld und mehr Freiheit zu entwickeln.

Der Jeddah Tower als Indikator wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit

Mit Blick auf die wirtschaftliche Zukunft bieten sich verschiedene Indikatoren an, um die gesamtwirtschaftliche Entwicklung einzuschätzen. Einer davon ist der Bau von architektonisch herausragenden Wolkenkratzern, welcher historisch oft mit ökonomischen Hochphasen korreliert. Insbesondere der Jeddah Tower in Saudi-Arabien, der mit einer geplanten Höhe von einem Kilometer bald das höchste Gebäude der Welt darstellen könnte, steht als Sinnbild für diesen Zusammenhang.

Laut Prognosen könnte der Immobilienmarkt in den USA eine wichtige Rolle in der kommenden wirtschaftlichen Entwicklung spielen. Aktuell ist der Markt durch niedrige Immobilienbestände gekennzeichnet, was nicht zuletzt auf die langfristig festgelegten hohen Finanzierungszinsen zurückzuführen ist. Diese Konstellation führt zu einer Vorsicht der Eigentümer, die nicht verkaufen möchten, um sich nicht neuerlich zu hohen Zinsen zu binden.

Die Folge dieser Zurückhaltung ist ein temporärer Mangel an verfügbaren Immobilien auf dem Markt, der den Anschein von Stabilität erwecken mag. Doch laut Experteneinschätzungen könnte sich dies nach den nächsten Wahlen, insbesondere bei einem erneuten Amtsantritt von Trump, ändern. Eine Senkung der Zinssätze könnte plötzlich eine Flut von Immobilienangeboten auf den Markt bringen, was die Immobilienblase zum Platzen bringen und zu einer umfassenden Krise führen könnte.

Die Parallelen zwischen dem Abschluss großer Bauprojekte und wirtschaftlichen Krisenzeiten sind historisch belegt. So fielen der Abschluss des Empire State Buildings und der Sears Tower jeweils zeitlich mit bedeutenden Wirtschaftskrisen zusammen. Aktuell steht der Bau des Jeddah Towers im Fokus, dessen Baufortschritt und erwartete Fertigstellung als mögliches Vorzeichen für die nächste globale Wirtschaftskrise gedeutet wird.

Wirtschaftliche Strategien für das Hier und Jetzt:

• Erzielung hoher Umsätze und Gewinne durch geschickte Geschäftsideen

• Ausnutzung eines letzten erwarteten Wirtschaftsbooms infolge innovativer Ansätze, insbesondere durch den Einsatz Künstlicher Intelligenz

• Steueroptimierte Unternehmensführung und Vermögensaufbau als Präventivmaßnahme angesichts der projizierten Wirtschaftskrise

Blick auf die EU und steuerliche Aspekte:

Aktuelle Entwicklungen auf EU-Ebene, wie Einschränkungen und Regulierungen von Vermögenswerten und Kryptowährungen, könnten ebenfalls auf vorbeugende Maßnahmen gegen eine Krise hindeuten. Strategische Entscheidungen wie die Verlagerung von Vermögen und Unternehmen ins Ausland und der Aufbau von Geschäftstätigkeiten außerhalb der EU können als Mittel betrachtet werden, um dem potenziellen wirtschaftlichen Abschwung zuvorzukommen.

In diesem Zusammenhang wird vorgeschlagen, dass Unternehmer, Freiberufler und Investoren bereits jetzt Schritte einleiten, um steuerliche Belastungen zu minimieren, Vermögen aufzubauen und zu schützen und somit die persönliche Freiheit zu maximieren. Hierbei wird eine Beratung als zielführend erachtet, die Interessierten bei der strategischen Neuorientierung unterstützt und auf einen langfristig erfolgreichen Weg führt.

Handlungsempfehlungen für Investments und zeitliche Strategie

Im Hinblick auf die wirtschaftliche Entwicklung und Investments ist es wichtig, vorausschauend und strategisch zu handeln. Aktuelle Analysen deuten darauf hin, dass kein unmittelbarer globaler Wirtschaftseinbruch bevorsteht. Vielmehr bietet sich noch ein Zeitfenster von etwa drei Jahren, um signifikante Gewinne zu erzielen. Es ist entscheidend, die Zeichen des Marktes richtig zu deuten und umsichtig zu investieren.

• Immobilienmarkt der USA: Der Immobilienmarkt, welcher oft als Grundpfeiler der amerikanischen Wirtschaft gilt, zeigt derzeit keine Anzeichen einer Übersättigung. Die derzeit niedrige Verfügbarkeit von Immobilienangeboten deutet auf ein stabiles Marktumfeld hin.

  • Weil die Hypothekenzinsen für langfristige Finanzierungen momentan hoch sind, halten sich Eigentümer mit dem Verkauf ihrer Immobilien zurück.

Voraussichtliche Zinssenkungen:

• Experten prognostizieren, dass nach den nächsten Wahlen in den USA, möglicherweise unter einer erneuten Präsidentschaft Trumps, die Zinsen gesenkt werden könnten. Dies würde einen Anstieg des Immobilienangebots nach sich ziehen.

Investitionsstrategie:

• Es wird empfohlen, in profitablen Geschäftsideen zu investieren und dabei steuerliche Aspekte zu optimieren.

  • Eine Verlagerung des Geschäftsstandorts ins Ausland kann Steuervorteile mit sich bringen und dabei helfen, Vermögen aufzubauen sich vor zukünftigen Krisen zu schützen.

Wirtschaftliche Zyklizität und Bau von Rekordgebäuden:

• Historisch korrelierten wirtschaftliche Krisen oft mit dem Bau der jeweils höchsten Gebäude der Welt.

  • Der Jeddah Tower, der in Saudi-Arabien entsteht, könnte als Indikator für einen bevorstehenden wirtschaftlichen Abschwung dienen.

Handlungsempfehlungen:

• Nutzen Sie die kommenden 1100 Tage effektiv, um geschäftlich erfolgreich zu sein und Gewinne zu sichern.

  • Schaffen Sie finanzielle Reserven, die Ihnen und Ihrer Familie über eine mögliche Krise hinweghelfen.

EU-Maßnahmen:

• Vorgesehene Regelungen der EU, wie Vermögensregister und Beschränkungen für Bargeld und Kryptowährungen, könnten sich verschärfen, insbesondere wenn eine Krise eintritt.

Letzte Empfehlung:

• Eine Beratung kann dabei helfen, strategische Entscheidungen zu treffen, um Vermögen aufzubauen, Steuern zu optimieren und mehr persönliche Freiheit zu erlangen.

Unternehmensgründung und steuerliche Gestaltung

In der aktuellen Wirtschaftslandschaft ist die Situation auf dem Immobilienmarkt der USA entscheidend, die sich von dem verbreiteten Gedanken, dass die Wall Street das Fundament bildet, abhebt. Tatsächlich spielt der Immobilienmarkt für die amerikanische Wirtschaft eine zentrale Rolle. Die Historie zeigt auf, dass in etwa alle 18 Jahre eine große Wirtschaftskrise entsteht, die meist durch eine Immobilienblase hervorgerufen wird. Aktuell zeigt sich jedoch kein Überangebot an Immobilien; vielmehr ist die Anzahl der zum Verkauf stehenden Häuser in den USA auf einem Tiefpunkt angelangt, was durch die derzeit hohen Zinsen für Immobilienfinanzierungen bedingt ist. Viele Eigentümer zögern daher mit dem Verkauf ihrer Objekte, um sich nicht mit neuen, hoch verzinsten Darlehen zu belasten.

Die Analyse der Vergangenheit offenbart auch eine interessante Korrelation zwischen der Vollendung der jeweils höchsten Gebäude der Welt und dem Zeitpunkt von Finanzkrisen. Beispiele hierfür sind das Empire State Building während der Rezession Beginn der 1930er Jahre, der Sears Tower im Krisenjahr 1974 und der Burj Khalifa vor dem Einbruch im Jahr 2008. Ein aktuelles Projekt, das in diesen Kontext fällt, ist der Jeddah Tower in Saudi-Arabien. Die Vollendung dieses Gebäudes könnte zeitlich mit der nächsten globalen Wirtschaftskrise zusammenfallen.

Angesichts dieser Umstände und der Annahme, dass eine größere Krise erst nach dem Jahr 2027 eintreten wird, erweist sich der aktuelle Zeitraum bis dahin als äußerst günstig, um Unternehmenserfolg und Kapitalaufbau zu realisieren. Effizientes Handeln und die Erschließung neuer Geschäftsideen, verbunden mit einem klugen Steuerkonzept, können in den nächsten Jahren zu erheblichen finanziellen Vorteilen führen.

Strategische Handlungsempfehlungen Unternehmensgründung jetzt anstreben: Nutzen Sie die verbleibende Zeit effizient, um Ihr Geschäft auszubauen und Erträge zu maximieren. Steuerlast minimieren: Siedeln Sie Ihr Unternehmen in Regionen mit geringerer Besteuerung um und optimieren Sie Ihre Steuersituation durch legale Strukturen. Vorsorge treffen: Akkumulieren Sie ausreichend Reserven, um zukünftige Krisen überstehen zu können.

Zum jetzigen Zeitpunkt sind Verlagerungen von Unternehmen ins Ausland noch relativ unkompliziert möglich und es stehen Chancen offen, Vermögen sicher aufzubauen. Im Kontext der bevorstehenden Rechtsvorschriften der EU bezüglich verstärkter Überwachung hochvermögender Personen erscheint dies umso dringlicher.

Für Interessierte, die strategische Entscheidungen hinsichtlich Unternehmensverlagerung, Vermögensaufbau oder Steueroptimierung planen, steht unsere Beratung zur Verfügung. Seit zwei Jahrzehnten unterstützen wir Kunden bei der Umsetzung solcher Schritte und bieten kompetente Hilfe im Bereich der Steuergestaltung und Vermögenssicherung an.

EU-Vorschriften und Vermögenssicherung

Mit Blick auf die Zukunft prognostiziert man, dass die nächsten 3 Jahre bedeutende Einkommensmöglichkeiten bieten werden, bevor eine weltweite ökonomische Krise einsetzt. Dieser Zeitraum wird als kritisch für den Aufbau von Reserven angesehen, um die vorhersehbaren wirtschaftlichen Schwierigkeiten zu überstehen. Die Theorie besagt, dass globale Krisen tendenziell im 18-Jahres-Rhythmus auftreten, wobei die USA oft den Ursprung darstellen.

Dabei spielt der Immobilienmarkt eine Schlüsselrolle, nicht die Wall Street, wie fälschlicherweise angenommen wird. Ein Überangebot an Immobilien führt traditionell zu wirtschaftlichen Zusammenbrüchen, allerdings wird aktuell in den USA ein Mangel an verfügbaren Immobilien verzeichnet. Dies liegt an den hohen Zinsen für Immobilienfinanzierungen, die wiederum die Hausbesitzer davon abhalten, ihre Immobilien zu verkaufen.

Vorherige Niedrigzinsverträge halten die Eigentümer davon ab, in neue, hochverzinsliche Verträge zu wechseln. Es wird erwartet, dass nach einer Senkung der Zinsen nach den nächsten Wahlen – voraussichtlich unter einer Regierung Trump – ein Anstieg des Immobilienangebots erfolgt, was eine Übersättigung des Marktes zur Folge haben und letztlich zu einem Crash führen könnte.

Interessanterweise korrelieren diese ökonomischen Abwärtsspiralen oft mit dem Bau der jeweils höchsten Gebäude der Welt, wie der Bau des Empire State Buildings während des Crashs von 1929 oder des Burj Khalifa vor der Krise von 2008 gezeigt hat. Dies deutet auf eine Phase des übermäßigen Optimismus und Boomens hin, die meist vor einem Crash stattfindet.

Strategisch gesehen, raten Experten dazu, Unternehmen in den kommenden Jahren zu gründen oder zu erweitern und dabei Steueroptimierungen zu nutzen. Umstieg und Vermögensaufbau im Ausland könnten vor dem Hintergrund von neuen EU-Regulierungen, die Vermögen verstärkt überwachen wollen, ratsam sein. Diese Regulierungen beinhalten Vermögensregister, Bargeld- und Kryptowährungsbeschränkungen, welche besonders in Krisenzeiten an Bedeutung gewinnen könnten.

Statt Bailouts plant die EU nun sogenannte Bail-ins, bei denen private Anleger zur Kasse gebeten werden könnten. Dies unterstreicht die Dringlichkeit, sein Vermögen rechtzeitig und strategisch klug international zu positionieren.

Für Unternehmer, Freelancer und Investoren, die ernsthaft erwägen, ins Ausland zu gehen, steht professionelle Beratung zur Verfügung, um bei der Steueroptimierung, Vermögensbildung und -sicherung sowie der Maximierung persönlicher Freiheiten zu unterstützen.

Strategien außerhalb der Europäischen Union

In Anbetracht der prognostizierten weltwirtschaftlichen Entwicklungen ergeben sich außerhalb der EU spezifische Handlungsoptionen. Bei der Betrachtung zukünftiger ökonomischer Zyklen zeigt sich, dass eine weltweite Wirtschaftskrise in den nächsten Jahren unwahrscheinlich ist. Daher besteht nun eine günstige Phase, um finanziellen Erfolg zu erzielen, bevor sich das wirtschaftliche Klima signifikant ändert.

USA Immobilienmarkt:

• Aktuell besteht kein Überschuss an Immobilienangeboten in den USA, ein Indikator, der traditionell auf eine bevorstehende Krise hindeuten kann.

• Die aktuellen Finanzierungsbedingungen mit hohen Zinsen für Immobiliendarlehen dämpfen den Verkauf und den Erwerb von Immobilien.

Zukünftige Entwicklung:

• Erwartung, dass Zinssätze nach der nächsten Präsidentschaftswahl gesenkt werden könnten, was wahrscheinlich zu einem Anstieg des Immobilienangebots führen wird.

Historische Korrelation:

• Der Abschluss von hoch ambitionierten Bauprojekten, wie dem höchsten Gebäude der Welt, fällt oft mit dem Beginn einer Wirtschaftskrise zusammen, so geschehen beim Empire State Building, Sears Tower und Burj Khalifa.

Empfehlungen für Wirtschaftsakteure:

• Ausnutzen der kommenden 1100 Tage zur Steigerung des Umsatzes und der Gewinne mit der richtigen Geschäftsidee.

• Steueroptimierte Unternehmensführung wird empfohlen, vor allem im Hinblick auf die Möglichkeit der Standortverlagerung ins Ausland.

Vorbereitung auf zukünftige Herausforderungen:

• Den Aufbau von Reserven und die Absicherung gegen die erwartete Krise als Priorität setzen.

Leben und Wohlstand außerhalb der EU:

• Steuervorteile und Schutz des Vermögens durch den Wohnsitzwechsel in Nicht-EU-Länder ziehen.

• Die aktuelle Entwicklung in der EU, wie die Vereinbarung vom 17. Januar 2024, verdeutlicht die Notwendigkeit für Strategien, um Vermögen zu sichern und Regulierungen zu umgehen.

Für Individuen, die an einer strategischen Verlegung ihres Wohnsitzes, dem Vermögensaufbau und der Steueroptimierung interessiert sind, besteht die Möglichkeit, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen. Dadurch lassen sich die eigene steuerliche Belastung legal reduzieren, Vermögen aufbauen und schützen sowie die persönliche Freiheit maximieren.

Beratungsleistungen und Expertise

Strategische Vermögensberatung

• Unternehmensgründung: Unterstützung bei der Gründung von Unternehmen und deren Frühphase.

• Standortunabhängige Geschäftsstrategien: Beratung zum internationalen Umzug des Unternehmens zur Steueroptimierung.

Finanzmanagement

• Steuerreduzierung: Hilfe bei der legalen Minimierung der Steuerlast.

• Vermögensschutz: Sicherung und Schutz des bestehenden Vermögens vor Krisen.

Persönliche Freiheit und Wachstum

• Optimierung der persönlichen Freiheit: Maßnahmen zur Erhöhung der eigenen Freiheit durch weltweite Positionierung.

• Wohlstandsaufbau: Beratung und Strategien für den Aufbau eines längerfristigen Vermögens.

Investitionen und Immobilien

• Immobilienmarktanalyse: Einschätzung der aktuellen Lage und zukünftiger Entwicklungen auf dem Immobilienmarkt, insbesondere im Hinblick auf die Zinslandschaft in den USA.

Zukunftsprognosen und Marktanalyse

• Frühzeitige Krisenerkennung: Analyse von Markttrends und Ableitung von Prognosen zur frühzeitigen Erkennung von Wirtschaftskrisen.

• Realwirtschaft vs. Finanzmarkt: Klärung des Zusammenhangs zwischen Immobilienmarkt und globalen Wirtschaftskrisen.

Gesetzliche Rahmenbedingungen

• Anpassung an Gesetzgebungen: Information über neue Regelungen zur Vermögensüberwachung, wie sie gegenwärtig in der EU diskutiert werden.

• Vorbereitung auf Änderungen im Finanzsystem: Strategien zur Vermeidung negativer Auswirkungen durch Bail-ins oder ähnliche Maßnahmen in Krisenzeiten.

Interessieren Sie sich für eine dieser Leistungen oder benötigen Informationen zur strategischen Ausrichtung Ihres Vermögens, dann kontaktieren Sie uns für eine Beratung. Unsere Kanzlei hat langjährige Erfahrung in den Bereichen Steueroptimierung, Vermögensaufbau und -schutz sowie in der Maximierung persönlicher Freiheit. Besuchen Sie unsere Website mandating.com und werden Sie Mandant unserer Kanzlei.

Ideal für Deinen "Plan B": 10 steuergünstige Nicht-EU Länder ohne Präsenzpflicht

Viele Menschen sind heute auf der Suche nach einem Ausweichplan, einem Zufluchtsort in einem anderen Land, sollte die Situation im eigenen Land schwierig werden. Dieses Video beleuchtet zehn Länder außerhalb der EU, die sich besonders gut als solch ein Plan B eignen. Es geht dabei um das Konzept, im Hintergrund einen Wohnsitz zu haben, zu dem man wechseln kann – sei es aufgrund einer wirtschaftlichen Krise, Krieg oder anderen schwerwiegenden Gründen. Es ist entscheidend, dass das ausgewählte Land bestimmte Kriterien erfüllt, die in diesem Beitrag näher betrachtet werden.

Ein Land für den Plan B muss außerhalb der EU liegen, keine Mindestaufenthaltsdauer fordern und steuerliche Vorteile bieten. Für die meisten der besprochenen Länder ist eine Form der Investition erforderlich, sei es in Immobilien oder anderweitig, was die Höhe der erforderlichen finanziellen Mittel stark variieren lässt. Einige Programme richten sich auch speziell an Rentner oder andere Personen mit regelmäßigem Einkommen aus dem Ausland. Ohne weiteres führt dieses Video zehn Länder vor, die unter bestimmten Voraussetzungen einladende Optionen für eine zweite Heimat bieten.

Key Takeaways

• Plan B-Länder sollten außerhalb der EU liegen und keine oder sehr geringe Aufenthaltsanforderungen stellen.

• Steuerliche Vorteile sind ein wichtiges Kriterium für die Auswahl eines geeigneten Plan B-Landes.

• Investitionen sind für den Erhalt des Aufenthaltsstatus meist notwendig, wobei das benötigte finanzielle Volumen variiert.

Auswahlkriterien für alternative Aufenthaltsländer

Bei der Betrachtung von Ländern für einen alternativen Wohnsitz sollten bestimmte Anforderungen beachtet werden. Zunächst ist es essentiell, dass das Land nicht der Europäischen Union angehört. Eine unbedingte Anwesenheit sollte nicht vorausgesetzt werden; ideale Destinationen verlangen maximal ein bis zwei Tage Aufenthalt pro Jahr, um den Wohnsitzstatus zu bewahren. Einen weiteren wichtigen Aspekt stellen steuerliche Vorteile dar. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass in den meisten Fällen eine Investition notwendig ist, deren Umfang jedoch variiert.

Dominikanische Republik:

• Pensionär-Visum erfordert mindestens 1.500 US-Dollar Monatseinkommen.

• Visum muss regelmäßig erneuert werden, ohne feste Wohnsitzpflicht.

Malaysia (My Second Home-Programm):

• Einmalige Investition von 230.000 US-Dollar in Immobilien für eine zehnjährige Aufenthaltsgenehmigung.

• Keine Anwesenheitspflicht; ausländische Einkommen sind steuerfrei.

Mauritius:

• Immobilieninvestition von 375.000 US-Dollar für unbegrenzte Aufenthaltsgenehmigung.

• Ein Tag Anwesenheit pro Jahr erforderlich; ausländisches Einkommen steuerfrei.

Mexiko:

• Nachweis von mindestens 1.400 US-Dollar Monatseinkommen oder Vermögensnachweis unter 25.000 US-Dollar für die erste Aufenthaltsgenehmigung.

• Für permanente Residenz sind 2.400 US-Dollar Monatseinkommen oder 100.000 US-Dollar Vermögen erforderlich.

• Ausländisches Einkommen steuerfrei, keine Mindestaufenthaltsdauer notwendig.

Namibia:

• Investition von 365.000 US-Dollar für unbegrenzte Aufenthaltsgenehmigung.

• Keine Besteuerung von ausländischem Einkommen, sofern dieses nicht aus Namibia stammt.

Panama:

• Immobilieninvestition von 300.000 US-Dollar oder weniger bei Landwirtschaftsinvestitionen oder Rentennachweis für unbegrenzte Residenz.

• Ausländische Einkünfte steuerfrei, keine Anwesenheitspflicht.

Südafrika:

• Nachweis von Vermögen in Höhe von mindestens 800.000 US-Dollar für unbegrenzte Residenz.

• Keine Anwesenheitspflicht, unter bestimmten Umständen ausländische Einkünfte steuerfrei.

Thailand (Elite-Visum):

• Bezahlung einer Gebühr zwischen 26.000 und 140.000 US-Dollar für ein 5- bis 20-jähriges Visum.

• Ausländische Einkommen steuerfrei, sofern sie nicht nach Thailand eingeführt werden.

Türkei:

• Immobilienkauf im Wert von 400.000 US-Dollar gewährt unbegrenzte Aufenthaltsgenehmigung und Option auf Staatsbürgerschaft.

• Trotz höherer Lebenshaltungskosten steuerliche Aspekte zu beachten, keine Anwesenheitspflicht.

Dominikanische Republik

Die Dominikanische Republik bietet als karibischer Staat auf der östlichen Seite der Insel Hispaniola zahlreiche Vorzüge für Personen, die nach einem alternativen Wohnsitz suchen. Eines der attraktiven Angebote für Auswanderer ist das Rentista-Visum, das nicht nur Rentnern, sondern allen Personen über 18 zur Verfügung steht. Die Voraussetzung für dieses Visum ist der Nachweis eines monatlichen Einkommens von mindestens 1500 US-Dollar, was aus verschiedenen Quellen wie Unternehmen, Versicherungen oder Rentenzahlungen stammen kann.

Wichtige Punkte des Rentista-Visums:

• Alter: Ab 18 Jahren verfügbar

• Einkommensnachweis: Mindestens 1500 US-Dollar pro Monat

• Erneuerung: Regelmäßige Erneuerung erforderlich, solange die Bedingungen erfüllt sind

• Aufenthaltsverpflichtung: Keine langfristige Anwesenheit erforderlich

Darüber hinaus zeichnet sich der Wohnsitz in der Dominikanischen Republik dadurch aus, dass eine Anwesenheit im Land über das Jahr verteilt kaum notwendig ist. So können Antragsteller ihr Visum aufrechterhalten, ohne umfangreiche Zeiträume vor Ort zu verbringen. Dies eröffnet die Möglichkeit, flexibel zwischen verschiedenen Wohnorten zu wechseln, sollte es die persönliche Situation erfordern.

Malaysia

Im Rahmen des "My Second Home"-Programms lockt Malaysia mit attraktiven Konditionen für eine langfristige Aufenthaltserlaubnis. Wer in malaysische Immobilien investiert – und zwar in Höhe von umgerechnet 230.000 US-Dollar – erhält eine Aufenthaltsgenehmigung für zehn Jahre. Interessanterweise ist es nicht erforderlich, sich während dieser Zeit auch nur einen Tag pro Jahr im Land aufzuhalten, um den Status zu wahren.

Finanzielle Anreize: Die finanziellen Vorteile sind insbesondere im Bereich der Besteuerung zu finden. Für Einkommen, die im Ausland erwirtschaftet werden, fallen in Malaysia keine Steuern an. Steuerpflichtig ist lediglich das Einkommen, das innerhalb Malaysias generiert wird, was bei vielen ausländischen Anlegern vermutlich nicht der Fall ist.

• Investitionshöhe: 230.000 US-Dollar in Immobilien

• Aufenthaltsgenehmigung: 10 Jahre, ohne Mindestaufenthaltsdauer

• Steuerliche Vorzüge: Auslandseinkommen steuerfrei

Mauritius

Mauritius ist ein bezaubernder Inselstaat, der sich östlich der Küste Afrikas im Indischen Ozean befindet. Um dort eine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung zu erhalten, ist eine Investition von 375.000 US-Dollar in Immobilien erforderlich. Dies gewährt dem Anleger das Recht, sich dort zu etablieren, wobei nur ein Tag pro Jahr im Land verbracht werden muss, um den Status zu bewahren.

Die finanziellen Mittel, die hier erforderlich sind, unterscheiden sich erheblich und für Rentner gelten möglicherweise sogar einfachere Bedingungen, oft ohne jegliche Investitionserfordernis. Außerdem sind ausländische Einkünfte in Mauritius steuerfrei, was zusätzliche finanzielle Anreize bietet.

Schlüsselinformationen:

• Ort: Mauritius, Indischer Ozean

• Investitionsanforderung: 375.000 US-Dollar in Immobilien

• Aufenthaltsstatus: Unbefristet mit minimaler Anwesenheitspflicht (1 Tag pro Jahr)

• Steuerliche Vorteile: Ausländische Einkünfte steuerfrei

Rentner können es in Mauritius einfacher finden, ein Visum zu erhalten, ohne dass zwingend eine Investition erforderlich ist. Dies bietet eine alternative Möglichkeit, die Inselnaussichten zu genießen und gleichzeitig von den steuerlichen Vorteilen zu profitieren, welche die Insel bietet.

Mexiko

Mexiko bietet Personen, die eine neue Lebensgrundlage suchen, eine relativ niedrige Einstiegshürde in ihr Aufenthaltsprogramm. Um eine Aufenthaltsgenehmigung zu erhalten, muss nachgewiesen werden, dass monatlich entweder ein Einkommen von umgerechnet $1.400 erzielt oder Vermögenswerte von weniger als $25.000 nachgewiesen werden. Dies führt zunächst zu einer einjährigen Aufenthaltsgenehmigung, die danach alle vier Jahre verlängert wird.

• Einkommensnachweis für dauerhaften Aufenthalt:

  • Monatliches Einkommen: $2.400

  • Vermögenswerte: Fast $100.000

Für die Erlangung einer permanenten Aufenthaltsgenehmigung sind die Anforderungen etwas höher. Hier ist der Nachweis eines monatlichen Einkommens von $2.400 oder Vermögenswerte von nahezu $100.000 erforderlich.

Steuerliche Vorteile:

• Keine Besteuerung von ausländischem Einkommen, falls man nicht in Mexiko wohnt.

• Keine Aufenthaltspflicht, die Nutzung der Aufenthaltsgenehmigung bei Bedarf ist ausreichend.

Die Gewährung einer Aufenthaltsberechtigung setzt keinen Mindestaufenthalt in Mexiko voraus, was sie besonders für diejenigen attraktiv macht, die flexibilität bevorzugen. Ein Aufenthalt ist nur dann erforderlich, wenn er betrieblich oder persönlich notwendig wird.

Namibia

Namibia, ehemals eine deutsche Kolonie, stellt für Individuen, die eine alternative Aufenthaltsmöglichkeit suchen, eine beachtenswerte Option dar. Um dort eine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung zu erhalten, ist eine Investition von 365.000 US-Dollar erforderlich. In Bezug auf das Steuersystem zeichnet sich Namibia dadurch aus, dass auf außerhalb des Landes generiertes Einkommen keine Steuern erhoben werden; eine Besteuerung findet lediglich auf Einkommen statt, das innerhalb Namibias erwirtschaftet wird.

Wesentliche Informationen:

• Investitionshöhe: 365.000 US-Dollar erforderlich

• Aufenthaltsgenehmigung: Unbefristet

• Steuerregelungen:

  • Keine Steuern auf ausländisches Einkommen

  • Nur Einkommen aus Namibia wird besteuert

• Aufenthaltserfordernisse: Keine spezifizierten Anforderungen bzgl. der jährlichen Anwesenheit

Namibia punktet mit seinem steuerfreundlichen Umfeld, insbesondere für diejenigen, deren Einkommen nicht aus dem Land selbst stammt. Die einmalige Investition sichert einen dauerhaften Aufenthaltsstatus.

Panama

Panama gilt als bevorzugter Rückzugsort für viele Menschen, die eine Alternative für ihren Lebensmittelpunkt suchen. In Bezug auf die Einwanderungspolitik zeichnet sich das Land dadurch aus, dass eine Investition von 300.000 US-Dollar in Immobilien erforderlich ist, um eine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung zu erhalten. Es gibt allerdings auch kostengünstigere Optionen. Eine Möglichkeit ist die Investition in landwirtschaftliche Flächen mit einer Mindestinvestition von 100.000 US-Dollar, und für Pensionäre entfällt die Investition komplett, es muss lediglich ein geringes monatliches Einkommen nachgewiesen werden.

Steuerliche Vorteile

• Keine Besteuerung von Einkommen mit Quellen außerhalb Panamas

Aufenthalt

• Jeglicher Aufenthalt in Panama im Laufe eines Jahres ist nicht zwingend notwendig

Panama stellt somit eine attraktive Option für diejenigen dar, die ein Land außerhalb der EU suchen, ohne dass eine Mindestanwesenheit erforderlich ist, um den Aufenthaltsstatus aufrechtzuerhalten. Zudem sind die dortigen Richtlinien für die Aufenthaltserlaubnis besonders ansprechend für diejenigen, die steuerliche Erleichterungen suchen.

Südafrika

Allgemeine Möglichkeit zur Wohnsitznahme

In Südafrika ist es möglich, einen unbefristeten Wohnsitz zu erlangen, ohne dass eine Investition oder ein monatliches Einkommen nachgewiesen werden muss. Ein Nachweis über Vermögenswerte in Höhe von mindestens 800.000 US-Dollar reicht aus.

Steuerliche Vorteile

Südafrika bietet unter bestimmten Bedingungen steuerliche Anreize, indem Einkommen aus ausländischen Quellen komplett steuerfrei bleibt. Dies präsentiert das Land als attraktive Option für Personen, die steuerliche Erleichterungen suchen.

Aufenthaltsanforderungen

Es besteht keine Anforderung, für eine bestimmte Anzahl von Tagen pro Jahr in Südafrika zu verweilen. Dies ermöglicht es Einzelpersonen, die Flexibilität zu wahren, indem sie Südafrika als einen Wohnsitz im Hintergrund behalten, ohne die Verpflichtung zu haben, dort zu leben.

Kriterium Detail Investition Nicht erforderlich Nachweis von Vermögenswerten Mindestens 800.000 US-Dollar Steuer auf ausländisches Einkommen Unter bestimmten Bedingungen steuerfrei Aufenthaltsanforderungen Keine Mindestaufenthaltsdauer pro Jahr

Lebensqualität

Trotz der fehlenden Notwendigkeit eines Aufenthaltes wäre es verwunderlich, wenn Einwohner nicht von der weitgehend als äußerst schön betrachteten Umgebung Südafrikas angezogen würden. Das Land bietet somit nicht nur finanzielle Vorteile, sondern auch eine hohe Lebensqualität.

Thailand

In Thailand können Personen, die auf einen dauerhaften Aufenthalt abzielen, ein sogenanntes Elite-Visum erhalten. Dabei gibt es verschiedene Preiskategorien für diese Genehmigung, die auf einer Gebühr basiert und nicht als Investition gilt. Dies kann einen Betrag zwischen 26.000 und 140.000 US-Dollar umfassen, wobei das Visum je nach gezahlter Summe zwischen 5 und 20 Jahren gültigkeit besitzt.

• Kosten: Zwischen 26.000 und 140.000 US-Dollar (für die Visa-Gebühr).

• Gültigkeitsdauer: 5 bis 20 Jahre, abhängig von der Gebühr.

• Steuerregelung: Keine Besteuerung von ausländischem Einkommen, sofern es nicht nach Thailand gebracht und dort 183 Tage oder länger verweilt wird. Diese Änderung trat im Januar 2024 in Kraft.

• Aufenthaltserfordernisse: Keine spezifischen Anforderungen, wie lange man sich innerhalb des Landes aufhalten muss.

Zu beachten ist, dass jegliches ausländische Einkommen in Thailand steuerfrei ist. Allerdings unterliegen Einkünfte, die nach Thailand gebracht werden, der Besteuerung, sofern der Aufenthalt 183 Tage pro Jahr übersteigt. Was die physische Anwesenheit betrifft, so gibt es keine Vorschriften darüber, wie lange die Visa-Inhaber im Land verbleiben müssen, was eine beachtliche Flexibilität für die Visuminhaber bedeutet.

Türkei

In Anbetracht eines alternativen Wohnsitzes präferieren viele die Türkei als potentielles Ziel. Wer dort eine Immobilie im Wert von 400.000 US-Dollar erwirbt, kann nicht nur eine unbefristete Aufenthaltsgenehmigung, sondern auch die türkische Staatsbürgerschaft beantragen. Obwohl die Türkei steuerlich auf den ersten Blick nicht besonders attraktiv erscheint, bietet das Land bestimmte interessante Aspekte. Besonders hervorzuheben sind die niedrigen Lebenshaltungskosten. Zudem bietet die Türkei Möglichkeiten, um vorteilhafte finanzielle Vereinbarungen zu treffen.

Investitionsnotwendigkeit: 400.000 US-Dollar in Immobilien
Aufenthaltsstatus: Unbefristete Aufenthaltsgenehmigung und Möglichkeit zur Staatsbürgerschaft
Steuerliche Aspekte: Nicht übermäßig attraktiv; jedoch sind Lebenshaltungskosten und mögliche finanzielle Arrangements vorteilhaft
Lebenshaltungskosten: Sehr niedrig
Sonstiges: Keine Mindestanwesenheitsdauer erforderlich

Die Türkei ist bekannt als ein beliebtes Urlaubsziel und zeichnet sich nun auch als bedenkenswerte Wahl für Personen aus, die nach einer langfristigen Wohnsitzalternative suchen.

Achtung Steuerbombe: Noch 10 Jahre deutsche Krypto-Steuern für Digitale Nomaden

Als digitaler Nomade oder dauerhafter Reisender ist es von entscheidender Bedeutung, die steuerlichen Konsequenzen der eigenen Einkünfte zu verstehen, insbesondere wenn es um Kryptowährungen geht. In Deutschland könnte Einkommen aus Kryptowährungen unter Umständen auch zehn Jahre nach dem Verlassen des Landes steuerpflichtig sein. Die sogenannte erweiterte beschränkte Steuerpflicht betrifft Personen, die in ein Land mit niedrigeren Steuersätzen umziehen und zugleich bedeutende wirtschaftliche Interessen in Deutschland beibehalten.

Die Bestimmungen zur Besteuerung von Kryptowährungseinkommen sind komplex, da diese sich aufgrund der dezentralen Natur der Blockchain einer einfachen geografischen Zuordnung entziehen. Diese Unsicherheit ist für jene, die mit Kryptowährungen handeln, von Bedeutung, insbesondere wenn sie kurzfristige Veräußerungsgeschäfte tätigen. Die Herausforderung besteht darin, das Einkommen aus Kryptowährungen korrekt einzuordnen, um feststellen zu können, ob es als ausländisches Einkommen gilt und somit von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht ausgenommen ist oder nicht.

Key Takeaways

• Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland kann Kryptowährungseinkommen von digitalen Nomaden auch nach der Auswanderung betreffen.

• Die geografische Zuordnung von Kryptowährungseinkommen ist für die Steuerpflicht entscheidend und zugleich eine komplexe Angelegenheit.

• Kryptowährungen müssen möglicherweise ein Jahr gehalten werden, um Steuerfreiheit bei Privatverkäufen unter erweiterten beschränkten Steuervorschriften zu erlangen.

Ausdehnung der beschränkten Steuerpflicht in Deutschland

In Deutschland ist die sogenannte erweiterte beschränkte Steuerpflicht von Relevanz, die deutsche Staatsangehörige betrifft, die in steuerlich begünstigte Länder ziehen und dort leben, während sie noch wirtschaftliche Interessen in Deutschland, wie Immobilienbesitz oder Beteiligungen an Unternehmen, aufweisen. Diese Regelung greift ebenso bei Personen, die als digitale Nomaden oder Dauerreisende gelten und Einkünfte ohne feste Niederlassung erzielen, beispielsweise durch Dienstleistungen, die über eine US-amerikanische LLC abgerechnet werden. Das Schaffen einer fiktiven Betriebsstätte in Deutschland könnte hierbei möglich sein.

Auswirkungen von Krypto-Einkünften auf die Steuerpflicht

• Steuererklärungspflicht: Personen müssen trotz ihres Auslandswohnsitzes bis zu 10 Jahre eine Steuererklärung in Deutschland einreichen.

• Abgrenzung von ausländischen Einkünften:

  • Ausländische Kapitaleinkünfte, wie Dividenden mit klar erkennbarem Auslandsbezug, sind nicht in Deutschland steuerpflichtig.

  • Krypto-Einkünfte, wie Gewinne aus dem Verkauf von Coins oder Einkünfte aus Staking, sind schwer einem bestimmten Land zuzuweisen und könnten daher in den Bereich der erweiterten beschränkten Steuerpflicht fallen.

Investitionen in Kryptowährungen:

• Privatverkaufsgeschehen: Verkauf von Kryptowährungen kann nach Ablauf der einjährigen Spekulationsfrist steuerfrei sein, vorausgesetzt die Kryptowerte lassen sich klar einem anderen Land zuordnen.

• Kauf nach Auswanderung: Selbst beim Kauf von Kryptowährungen nach der Auswanderung gilt die Einjahresregel, um eine potenzielle Besteuerung in Deutschland zu vermeiden.

Herausforderungen bei Krypto-Einkünften

Die Bestimmung eines klaren Auslandsbezugs von Kryptowährungen ist schwierig, da diese auf einer dezentralisierten Blockchain existieren und nicht physisch in einem Hardware Wallet oder auf einer Krypto-Börse gespeichert sind. Somit lassen sich Kryptowährungs-Einkünfte oft nicht eindeutig einem Land zurechnen, was bei einer erweiterten beschränkten Steuerpflicht zu Problemen führen kann.

Besteuerung und Nachweise bei der Finanzverwaltung

Das Finanzamt kann verlangen, Nachweise zu erbringen, um zu verifizieren, ob Kryptowährungs-Einkünfte tatsächlich ausländischen Ursprungs sind. Steuerpflichtige mit erweiterter beschränkter Steuerpflicht müssen ihre weltweiten Einkünfte, einschließlich jene aus Kryptowährungen, in der Steuererklärung angeben. Ob und inwiefern diese in Deutschland steuerpflichtig sind, bleibt eine nicht vollständig geklärte Rechtsfrage ohne einheitliche Regelung durch den deutschen Gesetzgeber oder das Bundesministerium der Finanzen.

Steuerliche Behandlung von Kryptowährungseinkünften

Kryptowährungseinkünfte können auch nach dem Verlassen Deutschlands steuerpflichtig sein. Besonders Digitalnomaden und Dauerreisende ohne festen Wohnsitz könnten von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht betroffen sein, sollte man wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten. Zum Beispiel Einkünfte durch Dienstleistungserbringung über eine US-amerikanische Firma ohne feste Niederlassung in Deutschland könnten zu dieser Steuersituation führen.

Steuererklärungspflicht in Deutschland:

• Erfordernis der Steuererklärungsabgabe für 10 Jahre nach Auszug

• Fremdeinkünfte müssen angegeben werden, sind aber nicht steuerpflichtig in Deutschland

• Einkünfte ohne feste Niederlassung können steuerpflichtig sein

Konsequenzen der erweiterten beschränkten Steuerpflicht:

• Kapitaleinkünfte mit deutlichem Auslandsbezug fallen nicht unter deutsche Steuerpflicht

• Einkünfte aus deutschem Unternehmen oder Verkauf von Firmenanteilen können betroffen sein

Spezielle Aspekte bei Kryptowährungen:

• Schwierigkeiten bei der Zuordnung von Einkünften aus Kryptowährungen zu einem spezifischen Land

• Blockchain-Technologie führt zu einer dezentralen Struktur ohne klaren nationalen Bezug

• Einkommen aus Veräußerungsgeschäften von Kryptowährungen kann der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegen, wenn nicht eindeutig einem anderen Land zugeordnet

Ein-Jahres-Regel:

• Veräußerung von Kryptowährungen nach mehr als einem Jahr Haltedauer ist steuerfrei, auch im Ausland

• Einkünfte aus Kryptowährungen, die unter die erweiterte beschränkte Steuerpflicht fallen, bedürfen einer Haltedauer von mindestens einem Jahr

Zu beachten:

• Unklare gesetzliche Regelungen zur Lokalisation von Krypto-Assets führen zu Unsicherheiten

• Steuerpflichtige müssen im Zweifelsfall dem Finanzamt darlegen, warum die Einkünfte als ausländisches Einkommen zu klassifizieren sind

Die Unbestimmtheit der Standortzuweisung von Kryptowährungen führt zu einer steuerrechtlichen Grauzone, die es Portfoliobesitzern erschwert, ihre steuerlichen Pflichten exakt zu erfüllen. Transaktionen mit Kryptowährungen sollten sorgfältig geprüft werden, um einer unvermuteten Steuerpflicht in Deutschland zu entgehen.

Folgen der erweiterten beschränkten Steuerpflicht

Erfordernis der Steuerdeklaration

Im Kontext der erweiterten beschränkten Steuerpflicht ist die Einreichung einer Steuererklärung in Deutschland erforderlich – selbst wenn der Steuerpflichtige Deutschland verlassen hat und bis zu zehn Jahre im Ausland verweilt. Innerhalb dieses Zeitraums müssen alle relevanten Einkommensteuererklärungen angefertigt und eingereicht werden. Dies bedeutet allerdings nicht zwingend eine Steuerzahlung in Deutschland; für ausländische Einkünfte, deren Herkunft klar außerhalb Deutschlands liegt, fällt keine deutsche Einkommensteuer an.

Unterscheidung ausländischer Einkünfte

Einkünfte aus Kryptowährungen stellen einen besonderen Fall dar, da ihre geografische Zuordnung aufgrund der dezentralen Natur der Blockchain nicht eindeutig ist. Dies führt dazu, dass Einkünfte aus Kryptowährungen unter Umständen nicht klar als ausländische Einkünfte kategorisiert werden können. Folglich besteht die Möglichkeit, dass diese Einkünfte der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegen. Zu beachten ist, dass der Verkauf von Kryptowährungen, sofern die Haltedauer unter einem Jahr liegt, in Deutschland steuerpflichtig sein kann. Erträge aus ausländischem Kapitalvermögen, wie zum Beispiel Dividenden, die einen eindeutigen Auslandsbezug haben, sind von dieser Regelung ausgenommen. Hierbei gilt die aktuelle Rechtsunsicherheit, die eine exakte Zuweisung von Krypto-Assets zu einem bestimmten Staat erschwert, weshalb eine genaue Abgrenzung vom Steuerpflichtigen argumentiert und dargelegt werden muss.

Klassifizierung von Kryptowährungseinkünften

Kryptowährungseinkünfte können auch nach dem Verlassen Deutschlands eine steuerliche Relevanz behalten. Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht betrifft Bürger, die aus Deutschland in ein Niedrigsteuerland umziehen und weiterhin wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben. Dazu zählen Immobilien, Unternehmensbeteiligungen oder Konten mit hohem Guthaben. Digitale Nomaden und Dauerreisende ohne festen Wohnsitz fallen möglicherweise auch unter diese Regelung, besonders wenn sie Einkünfte aus Dienstleistungen wie Softwareentwicklung oder Beratung über ausländische Firmenstrukturen erzielen, da dies als fiktive Betriebsstätte in Deutschland gesehen werden könnte.

Einkünfte aus dem Verkauf von Kryptowährungen und Aktivitäten wie Staking oder Lending könnten betroffen sein. Der Grund hierfür ist, dass solche Einkünfte nicht eindeutig dem Ausland zugeordnet werden können. Die Anforderung, für zehn Jahre nach Wegzug aus Deutschland noch Steuererklärungen einzureichen, bedeutet nicht automatisch eine Besteuerung. Nur Einkünfte, die nicht als ausländisches Einkommen gelten, unterliegen der Steuer in Deutschland. Das trifft für Gewinne aus dem Verkauf deutscher Aktien oder Unternehmensanteile zu, aber die Lage bei Kryptowährungen ist weniger eindeutig.

Da Kryptowährungen auf der Blockchain existieren und keine physische Lokalität haben, ist eine eindeutige Zuordnung zu einem Land schwierig. Hardware-Wallets oder Börsen geben keinen Aufschluss über den tatsächlichen Standort der digitalen Währungen. Da die Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte auch von einer ausländischen Zuordnung abhängt und Kryptowährungen diese klare Zuordnung nicht haben, besteht die Gefahr einer Besteuerung in Deutschland. Eine Ausnahme bildet der Besitz der Kryptowährung über ein Jahr hinaus, welcher auch unter der erweiterten beschränkten Steuerpflicht steuerfrei bleiben würde.

Kryptoinvestitionen, die vor der Auswanderung getätigt wurden, und solche, die danach erfolgen, müssen gleichermaßen für mindestens ein Jahr gehalten werden, um Steuerfreiheit zu gewährleisten. Ein unsicheres juristisches Umfeld verlangt von Steuerpflichtigen, im Einzelfall die ausländische Zuordnung ihrer Kryptoeinkünfte gegenüber dem deutschen Finanzamt zu begründen.

Herausforderungen bei der steuerlichen Einordnung von Kryptowährungen

Steuerpflichtige, die als digitale Nomaden oder Dauerreisende bekannt sind, könnten in eine steuerliche Grauzone geraten. Besonders betroffen sind diejenigen, die aus Deutschland in Staaten mit einer geringeren Steuerlast umziehen, denn hier kann für zehn weitere Jahre eine erweiterte beschränkte Steuerpflicht (EBStP) greifen – eine deutsche Besonderheit für Bürger mit wirtschaftlichen Interessen im Land, wie Immobilienbesitz, Firmenbeteiligungen oder erhebliche Bankguthaben.

Diese Regelung betrifft ebenfalls solche, die Einkünfte ohne feste Niederlassung erzielen, was bei global tätigen Dienstleistungen, wie Softwareentwicklung oder Beratung, durchaus zutrifft. Eine physische Präsenz im Inland für wirtschaftliche Aktivitäten kann somit fiktiv unterstellt werden, und das Einkommen würde der EBStP unterliegen.

Gegenstand der Betrachtung soll hier insbesondere das Kryptowährungseinkommen sein, inklusive Verkauf, Staking, Verleihen und ähnlichen Aktivitäten. Die zentralen Folgen sind:

• Eine steuerliche Erklärung in Deutschland bleibt auch nach dem Fortzug erforderlich.

• Die Einordnung von Einkünften, die nicht als ausländische Einkünfte deklariert werden können, entscheidet über eine mögliche Steuerpflicht.

• Kapitaleinkünfte mit eindeutigem Auslandsbezug, wie Dividenden von ausländischen Emittenten, fallen hierbei nicht unter die EBStP.

Die Zuordnung von Kryptowährungen stellt jedoch beträchtliche Schwierigkeiten dar. Kryptowährungen sind dezentralisiert und bezüglich ihrer physischen Lokalität nicht einem bestimmten Land zuweisbar. Weder Hardware-Wallets noch Kryptobörsen ermöglichen eine klare Lokalisierung der Werte.

Wichtige Punkte sind:

• Für private Veräußerungsgeschäfte, einschließlich Kryptowährungen, ist eine steuerfreie Behandlung nur bei klarer Zuordnung zum Ausland möglich.

• Veräußerungen innerhalb der einjährigen Spekulationsfrist wären steuerpflichtig, unabhängig vom Aufenthaltsland.

• Der Ankauf von Kryptowährungen muss auch im Ausland für mindestens ein Jahr gehalten werden, um der deutschen Steuerpflicht zu entgehen.

In der Praxis ergibt sich daraus eine Verpflichtung, auch Einkünfte aus Kryptowährungen in der deutschen Steuererklärung anzugeben und nachzuweisen, ob diese als ausländisches Einkommen gelten könnten. Eine klare gesetzliche Regelung oder eindeutige Richtlinien diesbezüglich fehlen jedoch bislang. Die Entscheidung, ob entsprechende Einkünfte unter die EBStP fallen, liegt letztlich im Ermessen der Finanzbehörden.

Verkauf von Kryptowährungen und die Spekulationssteuer

Wenn digitale Nomaden oder Dauerreisende ihren Wohnsitz aus Deutschland verlegen, besteht unter Umständen das Risiko, dass Einkünfte aus Kryptowährungen auch nach einem Jahrzehnt noch in Deutschland steuerpflichtig sind. Es besteht in Deutschland eine sogenannte erweiterte beschränkte Steuerpflicht, die für deutsche Staatsbürger zutrifft, die in ein Niedrigsteuerland umziehen und weiterhin wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben, wie z. B. Immobilienbesitz, Unternehmensbeteiligungen oder Kontoguthaben über einem bestimmten Wert.

Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht gilt auch für Personen ohne festen Wohnsitz, die Einkünfte ohne feste Betriebsstätte erzielen, wie z. B. durch Rechnungsstellung über eine US-LLC für erbrachte Dienstleistungen wie Softwareentwicklung oder Marketing. Diese Einkünfte können als fiktive Betriebsstätten in Deutschland angesehen werden und somit steuerpflichtig sein.

Kapitalerträge wie Dividenden, die einen klaren Auslandsbezug aufweisen, fallen nicht unter die erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Ebenso sind Verkaufserlöse von deutschen Aktien oder Unternehmensbeteiligungen betroffen, auch wenn der Anteil unter 1% liegt.

Bei Kryptowährungen ist es jedoch kompliziert, da keine eindeutige Zuordnung zu einem bestimmten Land erfolgen kann, da die Blockchain dezentral organisiert ist. Selbst wenn man eine Kalt-Wallet besitzt, befinden sich die Münzen nicht physisch darin, sondern nur die Schlüssel; die Münze selbst existiert auf der Blockchain. Das bedeutet, dass kein klarer Auslandsbezug besteht und somit eventuell eine erweiterte beschränkte Steuerpflicht für Kryptowährungen entstehen kann.

• Spekulationsfrist beachten: Bei privaten Veräußerungsgeschäften sind Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen nur steuerfrei, wenn die Kryptowährungen länger als ein Jahr gehalten wurden. Dies gilt unabhängig davon, ob man sich im In- oder Ausland befindet.

• Steuerpflichtig trotz Umzug: Digitale Nomaden und Dauerreisende, die unter die erweiterte beschränkte Steuerpflicht fallen, könnten auch Jahre nach dem Verlassen Deutschlands steuerpflichtig sein, falls sie Kryptowährungen innerhalb eines Jahres nach dem Kauf veräußern.

Steuererklärungspflicht: Unabhängig vom Aufenthaltsort sind betroffene Personen dazu verpflichtet, weiterhin eine Steuererklärung in Deutschland einzureichen und darin ihre Einkünfte anzugeben. Der Verkauf von Kryptowährungen muss somit in der Steuererklärung aufgeführt werden, und es muss nachgewiesen werden, ob es sich um ausländische Einkünfte handelt, um die erweiterte beschränkte Steuerpflicht zu umgehen.

Die rechtliche Lage ist aktuell nicht eindeutig geregelt, deshalb sollte man im Zweifelsfall eine klare Begründung gegenüber dem Finanzamt vorlegen können, weshalb die Einkünfte als ausländisches Einkommen zu betrachten sind.

Steuerliche Konsequenzen für digitale Nomaden und Langzeitreisende

Digitale Nomaden und Personen, die dauerhaft auf Reisen sind, sollten beachten, dass Einkünfte aus Kryptowährungen möglicherweise auch nach einer Auswanderung aus Deutschland noch zehn Jahre lang der dortigen Besteuerung unterliegen können. Dies betrifft insbesondere diejenigen, die in Niedrigsteuerländern leben, aber weiterhin wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben, wie beispielsweise Immobilienbesitz oder Investitionen in Firmen.

Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht in Deutschland erfordert, dass für ein Jahrzehnt Steuererklärungen eingereicht werden müssen, auch wenn das Einkommen nicht in Deutschland erwirtschaftet wurde. Dies bedeutet jedoch nicht zwingend eine Steuerlast in Deutschland. Einkommen ohne feste Niederlassung, wie Rechnungen, die über eine US-LLC für Dienstleistungen ausgestellt werden, könnten eine fiktive Betriebsstätte in Deutschland begründen und somit steuerpflichtig sein.

Bei der Besteuerung von Einkünften aus Kryptowährungen wie Verkäufen, Staking oder Leihe ist es komplizierter, da Kryptowährungen dezentralisiert sind und keinem bestimmten Land zugeordnet werden können. Dementsprechend besteht das Risiko einer erweiterten beschränkten Steuerpflicht. Zudem gilt zu beachten:

• Wird eine Kryptowährung weniger als ein Jahr gehalten, könnte bei einem Verkauf Steuerpflicht in Deutschland bestehen.

• Veräußerungsgewinne aus Kryptowährungen sind nach Ablauf der einjährigen Spekulationsfrist steuerfrei.

• Eine klare Zuordnung der Einkünfte zu einem fremden Land ist ausschlaggebend dafür, ob eine Besteuerung in Deutschland stattfindet.

• Es existieren bisher keine eindeutigen gesetzlichen Regelungen durch das Bundesministerium der Finanzen bezüglich der Lokalisierung von Kryptowährungen.

Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht kann dazu führen, dass Einkünfte, die nicht offensichtlich einem anderen Land zugeordnet werden können, wie es bei Kryptowährungen der Fall ist, in Deutschland steuerpflichtig sind. Bei der Einreichung der Steuererklärung in Deutschland kann es notwendig sein, die Herkunft des Einkommens zu erklären und zu belegen, dass es sich dabei um ausländische Einkünfte handelt.

Mögliche zukünftige Entwicklungen

Es besteht die Möglichkeit, dass Einkommen aus Kryptowährungen auch 10 Jahre nach Auszug aus Deutschland noch der deutschen Steuerpflicht unterliegen könnte. Diese Situation betrifft insbesondere Personen, die als digitale Nomaden oder dauerhafte Reisende ohne festen Wohnsitz agieren und noch wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland haben. Zu diesen Interessen zählen unter anderem Immobilien, Unternehmensbeteiligungen oder Bankguthaben, die einen gewissen Wert überschreiten.

Erweiterte beschränkte Steuerpflicht
Deutschland hat ein Steuersystem, das Personen, die in sogenannten Niedrigsteuerländern leben, unter die erweiterte beschränkte Steuerpflicht stellen kann. Dies gilt für deutsche Staatsbürger, aber auch für digitale Nomaden, falls sie Einkünfte ohne feste Betriebsstätte erzielen, wie zum Beispiel Dienstleistungen, die durch eine US-LLC abgerechnet werden.

• Folgen:

  • Verpflichtung zur Steuererklärung in Deutschland für 10 Jahre

  • Einkünfte ohne feste Betriebsstätte unterliegen eventuell der Steuerpflicht

  • Klar ausländische Kapitaleinkünfte, wie Dividenden mit ausländischem Aussteller, fallen nicht darunter

Kryptowährungseinkünfte und die Steuer
Die Herausforderung besteht darin zu bestimmen, ob Einkünfte aus Kryptowährungen als ausländisch gelten können. Die Dezentralisierung der Blockchain macht die Zuordnung zu einem bestimmten Land schwierig, da das Krypto-Asset eigentlich auf der Blockchain existiert und nicht physisch in einer Wallet oder Börse.

• Beispiel: Der Verkauf von Kryptowährungen ist nach der einjährigen Spekulationsfrist steuerfrei, auch im Ausland.

• Wichtige Punkte:

  • Kauf und Verkauf der Kryptowährungen müssen im Ausland stattfinden

  • Es besteht Unklarheit bezüglich der genauen rechtlichen Regelungen

  • Es gilt als schwierig gegenüber Finanzbehörden zu begründen, warum ein Einkommen als ausländisch zu betrachten ist

Umgang mit der Steuerpflicht Digitale Nomaden müssen ggf. ihre Kryptowährungstransaktionen in ihrer Steuererklärung angeben und dabei erläutern, warum diese Einkünfte als ausländisch anzusehen sind.

• Mögliche Entwicklungen:

  • Fortschritte in der Technologie könnten zu einer klareren Zuordnung von Krypto-Assets führen

  • Anpassungen in den Gesetzen könnten mehr Klarheit in der Einordnung und Besteuerung von Kryptoeinkünften schaffen

Für Personen mit Kryptowährungseinkommen bleiben der Verlauf der rechtlichen Entwicklungen und die Anwendung bestehender Regelungen entscheidende Faktoren, die ihre Steuersituation beeinflussen können.

Neues Leben in Namibia: Wenig Steuern & Deutschsprachig!

Namibia ist ein faszinierendes Land im Südwesten Afrikas, das eine tiefe historische Verbindung zu Deutschland aufweist. Als ehemalige deutsche Kolonie haben die dortigen Einflüsse deutliche Spuren hinterlassen, sowohl in architektonischer Hinsicht als auch in den Traditionen und Sprachen des Landes. Trotz einer dunklen Vergangenheit der kurzen, aber intensiven deutschen Herrschaft, die tragischerweise zu großen menschlichen Verlusten führte, hat die deutsche Regierung die historische Schuld anerkannt und Bemühungen zur Wiedergutmachung unternommen.

Heute präsentiert sich Namibia als ein Land der Vielfalt und Weite, in dem die deutsche Sprache und Kultur noch immer lebendig sind. Die einzigartige Landschaft, von Wüsten bis zur berüchtigten Skelettküste, und die geringe Bevölkerungsdichte machen es zu einem attraktiven Ziel für Menschen, die neue Horizonte suchen. Darüber hinaus zieht Namibia aufgrund seiner vorteilhaften Steuerpolitik, die sich auf lokale Einkünfte beschränkt, Unternehmer und Investoren an. Dies, zusammen mit den angebotenen Aufenthaltsoptionen, darunter das Golden Visa und Visen für digitale Nomaden, machen das Land zu einem interessanten Punkt auf der Landkarte für Auswanderer.

Key Takeaways

• Namibia zeichnet sich durch eine starke deutsche Präsenz in Kultur und Sprache aus.

• Das Land bietet diverse Aufenthaltsmöglichkeiten und gilt als steuerlich attraktiv.

• Eine erkennbare Vergangenheit und das Bekenntnis zu historischen Verantwortungen prägen das deutsch-namibische Verhältnis.

Koloniale Vergangenheit Namibias

Die deutsche Epoche in Namibia

Während des Zeitraums von 1884 bis 1915 stand Namibia unter deutscher Kolonialherrschaft. In dieser Periode kam es zu gewaltsamen Konflikten zwischen den deutschen Besatzern und der einheimischen Bevölkerung, die zum Tod von ungefähr 80.000 ansässigen Menschen führten.

Jahr Ereignis 1884 Beginn der deutschen Kolonialzeit in Namibia 1915 Ende der deutschen Herrschaft

Beziehungen zwischen Deutschland und Namibia

Im Jahre 2021 haben Deutschland und Namibia eine gemeinsame Erklärung unterzeichnet, die Deutschlands historische Schuld anerkennt. Dabei hat Deutschland 1,1 Milliarden Euro an Namibia gezahlt, ein Betrag, der als Entschädigung für die vergangenen Unrechte interpretiert wird. Während diese Zahlung verglichen mit anderen ehemaligen Kolonien als relativ gering erscheint, ist sie dennoch bemerkenswert, da andere Kolonialmächte keine vergleichbaren Zahlungen geleistet haben.

Vergleich der Kolonialreiche

Im Vergleich zu anderen Kolonialmächten hat Deutschland während seiner kurzlebigen Herrschaft in Namibia eine geringere Anzahl von indigenen Menschen getötet. Andere Nationen, wie die Franzosen, Spanier und Engländer, waren in ihren eigenen Kolonien für den Tod von Millionen verantwortlich.

• Franzosen: Über 3 Millionen Tote

• Spanier: 10 Millionen Tote

• Engländer: 100 Millionen Tote in Indien allein

Deutschlands koloniale Verwerfungen in Namibia stehen zwar in keinem vergleichbaren Ausmaß, jedoch bleibt die historische Schuld ein bedeutsames Kapitel in den bilateralen Beziehungen der beiden Länder.

Deutsche Einflüsse in Namibia

Deutsche Sprache und kulturelles Erbe

In Namibia, einem Land mit umwerfender Naturschönheit, ist ein beachtlicher Teil der Bevölkerung dem deutschen Erbe zutiefst verbunden. Trotz der kurzen Besatzungszeit von dreißig Jahren durch Deutschland, pflegt ein Drittel der Namibier die deutsche Sprache und pflegt die kulturellen Traditionen. Die Anwesenheit der deutschen Sprache ist in Bildungseinrichtungen und im Handel spürbar. Schulen und Geschäfte bieten deutschsprachige Dienste an, und es gibt etliche Bauwerke, die deutsche Baustile nachahmen.

Deutschsprachige Einrichtungen

Namibia beherbergt eine Vielzahl deutschsprachiger Einrichtungen, die sowohl Touristen als auch Einwanderern eine vertraute Umgebung schaffen. Zu den Optionen, sich in Namibia anzusiedeln, zählen diverse Visa, wie das begehrte Golden Visa, welches unbegrenzten Aufenthalt gegen den Kauf einer Immobilie ermöglicht, oder das Digitalnomaden-Visum für zeitlich begrenzte Aufenthalte. Unternehmer haben die Möglichkeit, Betriebe zu gründen, Arbeitsplätze zu schaffen und so Aufenthaltsgenehmigungen zu erlangen. Namibia besticht zudem durch sein territoriales Steuersystem, welches Ausländer anzieht, da nur im Inland erzieltes Einkommen besteuert wird, was erhebliche steuerliche Vorteile bieten kann.

Namibische Landschaft

Flächenausmaße und Einwohnerzahl

Namibia zeichnet sich durch seine ausgedehnten Maße aus – es ist etwa dreimal so groß wie Deutschland. Jedoch ist das Land mit nur rund 2,5 Millionen Einwohnern dünn besiedelt. Diese Bevölkerungszahl ermöglicht viel Freiraum und offenbart das Potenzial für jene, die nach Weite suchen.

Kriterium Daten Fläche ca. 3x Deutschland Bevölkerung 2,5 Millionen

Ödlandgebiete und Skelettküste

Ungefähr ein Drittel des Landes besteht aus Wüste, bekannt als einer der trockensten Orte der Welt. Direkt an der Küste gelegen, prägen zahlreiche Schiffsüberreste die sogenannte Skelettküste, die von der rauen Schönheit der Natur zeugt.

• Ödland: Ein Drittel der Landesfläche

• Klima: Extrem trocken

• Besonderheiten: Schiffsüberreste entlang der Küste, bekannt als Skelettküste

Auswanderungsmöglichkeiten

Unbefristete Aufenthaltsbewilligung

Wer in Namibia eine Immobilie für mindestens 375.000 US-Dollar erwirbt, kann die unbefristete Aufenthaltsbewilligung erlangen.

Visum für ortsunabhängige Berufstätige

Namibia bietet nun auch die Möglichkeit eines Visums für ortsunabhängige Berufstätige, das bis zu einem halben Jahr gültig ist und sich möglicherweise verlängern lässt.

Geschäftsgründung und Beschäftigungsmöglichkeiten

Entrepreneure haben die Chance, in Namibia ein Geschäft zu eröffnen und ein Visum zu erhalten. Voraussetzung dafür ist die Schaffung von Arbeitsplätzen, wobei der durchschnittliche Lohn bei etwa 200 Dollar pro Monat liegt. Die Firmengründung und Anstellung einiger Mitarbeiter sind mit überschaubaren Kosten verbunden. Solange die Firma besteht, ist der Aufenthalt im Land gesichert. Besonders attraktiv sind die steuerlichen Vorteile: Lediglich in Namibia erwirtschaftetes Einkommen wird besteuert. Unternehmen, die vornehmlich ausländische Kunden bedienen, genießen Steuervorteile, da diese Einkünfte in Namibia nicht steuerpflichtig sind.

Steuervorzüge in Namibia

Territorialprinzip der Besteuerung

In Namibia richtet sich die Besteuerung nach dem Territorialprinzip, was bedeutet, dass nur Einkünfte aus namibischen Quellen steuerpflichtig sind. Stellt man beispielsweise eine Beratungsfirma auf, so unterliegt diese einer Körperschaftssteuer von 30% auf das Einkommen, das durch Klienten innerhalb Namibias generiert wird. Erwirtschaftet die Firma jedoch ausschließlich Einnahmen durch Kunden im Ausland, bleibt dieses Einkommen unbesteuert.

Besteuerung von ausländischen Firmeneinkünften

Unternehmer, die ein ausländisches Unternehmen zusätzlich zu einer Firma in Namibia betreiben, können von weiteren steuerlichen Anreizen profitieren. Gelder, die durch das ausländische Unternehmen erwirtschaftet werden – dazu gehören auch Kapitalgewinne sowie Dividenden aus Auslandsinvestitionen – unterliegen nicht der namibischen Steuerpflicht. Durch eine solche Struktur kann im Endeffekt die Steuerlast minimiert werden, indem man Kosten über die namibische Firma abwickelt und Gewinne durch das ausländische Unternehmen vereinnahmt.

Zukünftige Inhalte

Gesundheitssystem

• Staatliche Initiativen: Namibia hat vor kurzem eine öffentliche Erklärung mit Deutschland unterzeichnet und anschließend 1,1 Milliarden Euro erhalten. Diese Mittel könnten potenziell für die Verbesserung des Gesundheitssystems eingesetzt werden.

Bildungseinrichtungen

• Sprachangebot: In Namibia gibt es deutschsprachige Schulen, die die deutschen Traditionen fortführen und einen Bildungsweg für deutschsprachige Einwohner und Expatriates bieten.

Sicherheitslage

• Wahrnehmung: Sicherheitsbedenken sind verbreitet, jedoch werden zukünftige Erörterungen konkrete Einsichten in die Sicherheitslage Namibias und die Maßnahmen für Schutz und Stabilität geben.

Zusätzliche Serviceangebote

Beratungs- und Kanzleidienste

In der Kanzlei sind wir darauf spezialisiert, Mandanten beim Umzug ins Ausland zu unterstützen, sowie bei der Optimierung ihrer Steuerlast und dem Schutz von Vermögenswerten. Seit fast zwei Jahrzehnten bietet unser erfahrenes Team umfassende Beratung und Dienstleistungen an. Hier eine Übersicht:

Namibia als Ziel:

• Unbegrenzte Aufenthaltsgenehmigung durch den Kauf einer Immobilie ab 375.000 US-Dollar.

• Digitales Nomadenvisum für bis zu sechs Monate mit Verlängerungsoption.

• Unternehmensgründung mit vergleichsweise geringen Einrichtungs- und Personalkosten.

Steuerberatung:

• Territoriales Besteuerungssystem.

• Keine Besteuerung ausländischer Einkünfte wie Kapitalgewinne oder Kryptowährungserträge.

Individuelle Konsultationen:

• Individuell zugeschnittene Beratungsangebote.

• Unterstützung bei Fragen zu Auswanderung und steuerlichen Angelegenheiten.

Mandantenprofil Unsere Dienstleistungen Unternehmer Rechtsberatung und Visumangelegenheiten Freiberufler Steueroptimierung und Vermögensschutz Investoren Aufbau und Sicherung von Vermögen

Für eine persönliche Beratung oder eine strategische Planung Ihrer Auswanderung besuchen Sie unsere Webseite mandating.com. Wir freuen uns darauf, Sie kennenzulernen und Teil Ihres Weges zu mehr finanzieller Freiheit und Sicherheit zu werden.

Bankkonto im UK eröffnen: Sicherer Hafen außerhalb der EU für dein Geld?

In der Welt der Finanzen ist Flexibilität oft ein Schlüssel zum Erfolg. Insbesondere die Eröffnung eines Bankkontos außerhalb der Europäischen Union kann für viele ein attraktiver Weg sein, Diversifikation zu erreichen. Großbritannien, ein Land mit einer langen Tradition im Bankensektor, zeichnet sich durch robuste Finanzinstitutionen aus, die über Jahrhunderte hinweg zahlreiche Krisen überstanden haben. Hier stehen sowohl Einzelpersonen als auch juristischen Personen eine Vielzahl von Kontenoptionen zur Verfügung, von traditionellen Banken bis hin zu modernen Fintech-Unternehmen, was Großbritannien zu einem bevorzugten Standort für Bankgeschäfte außerhalb der EU macht.

Die Bankenlandschaft Großbritanniens lässt sich in traditionelle Institute und neue, digitale Banken unterteilen. Während traditionelle Banken wie die Royal Bank of Scotland oder Barclays eine lange Geschichte aufweisen, haben Unternehmen wie Revolut oder Wise mit ihren Online-Services die Branche modernisiert. Obwohl einige dieser neueren Dienste keine vollständige Banklizenz in Großbritannien besitzen, bieten sie dennoch Sicherheit durch die Zusammenarbeit mit etablierten Banken, die die Kundengelder verwalten. Die Einlagensicherung in Großbritannien schützt bis zu 85.000 Pfund pro Person und Bank, was eine relevante Information für diejenigen ist, die ein Konto im Land eröffnen möchten. Zudem unterscheidet sich das Bankerlebnis in Großbritannien in mancher Hinsicht von dem in anderen Ländern, etwa was Bargeldabhebungen oder den Kundenservice betrifft.

Key Takeaways

• Großbritannien bietet ein stabiles Bankensystem mit einer Mischung aus traditionellen und modernen Fintech-Banken.

• Einlagensicherung bis zu 85.000 Pfund sorgt für Sicherheit, und schnelle inländische sowie internationale Transfers zeichnen britische Banken aus.

• Ein Wohnsitz in Großbritannien ist erforderlich, um ein Konto zu eröffnen, mit Ausnahme der Kanalinseln und der Isle of Man.

Bankwesen in Großbritannien

In Großbritannien besteht eine ausgeprägte Tradition im Bankwesen. Einige Finanzinstitutionen, wie die Royal Bank of Scotland, blicken auf eine Gründung im 18. Jahrhundert zurück und haben über die Jahrhunderte hinweg zahlreiche Krisen überstanden. Seit dem Austritt aus der EU und ohne die Einführung des Euro präsentiert sich das Land als attraktiver Standort für die Eröffnung von Konten.

Konten in Großbritannien sind sowohl für Privatpersonen als auch für juristische Personen verfügbar. Die Bankenlandschaft lässt sich in zwei Bereiche unterteilen: erstens die etablierten Bankhäuser – darunter fallen Institutionen wie Lloyds, HSBC und Barclays – und zweitens die modernen, internetbasierten 'Fintechs' wie Revolut und Wise. Letztere verfügen teilweise über EU-Bankenlizenzen, weisen jedoch in Großbritannien keine vollständige Banklizenz auf. Ihr Angebot an Konten in verschiedenen Währungen spricht vor allem diejenigen an, die nach flexiblen Geldgeschäften suchen.

Einzahlungssicherheit

• Einzelkonten: bis zu 85.000 Pfund abgesichert

• Gemeinschaftskonten: bis zu 170.000 Pfund abgesichert

Bankdienstleistungen

• Online-Banking und Debitkarten, üblicherweise von Mastercard oder Visa, werden angeboten

• Fremdwährungskonten sind in Großbritannien schwerer zu erhalten

• Überweisungen innerhalb des UK normalerweise sekundenschnell, ins EU-Ausland am selben Tag

• Bargeldabhebungen oft auf 500 Pfund pro Tag limitiert, Ausnahmen wie bei Revolut bis zu 2.500 Pfund

Kundenbetreuung

• 24/7 telefonischer Support verfügbar

Wertpapierkonten

• Separate Broker für den Wertpapierhandel nötig

• Die meisten Banken bieten keine Depotkonten an

Kreditkarten und Überziehungen

• Kreditkarten mit Kreditlimit oder Überziehungen selten für Neukunden

Kontoeröffnung

• UK-Residenz erforderlich

• Alternative: Banken auf den Kanalinseln oder Isle of Man bieten internationale Konten ohne Wohnsitznachweis mit bestimmten Anforderungen (z.B. hohe Einlagen oder regelmäßiger Einkommensfluss)

Unternehmenskonten

• Keine Eröffnung bei internationalen Filialen möglich

• Start-ups wie Revolut, Wise oder Partnerschaften können Lösungen bieten

Es wird darauf hingewiesen, dass die britischen Banken und ihre internationalen Filialen am automatischen Informationsaustausch teilnehmen und somit die Kontoeröffnung auch aus deutscher oder europäischer Perspektive völlig legal ist.

Bankkonto-Varianten in Großbritannien

In Großbritannien gibt es für Einzelpersonen sowie für juristische Personen unterschiedliche Kontoarten. Traditionelle Bankinstitute wie die Royal Bank of Scotland, Lloyds, HSBC und Barclays stehen neben modernen Online-Bankdiensten wie Revolut und Wise. Obwohl letztgenannte keine vollständigen Banklizenzen besitzen, garantieren traditionelle Banken wie Barclays die Sicherheit der Einlagen, da sie im Hintergrund agieren.

Einlagensicherung:

• Bis zu 85.000 Pfund pro Konto

• Bis zu 170.000 Pfund für gemeinsame Konten

Bankdienstleistungen umfassen:

• Online-Banking

• Debitkarten (Mastercard oder Visa, da EC-Karten in Großbritannien nicht üblich sind)

Transaktionen und Überweisungen:

• Innerhalb des Vereinigten Königreichs oft in Sekunden

• Europäische Überweisungen meist am selben Tag

• Hinweis auf hohe Gebühren bei Fremdwährungstransfers

Abhebelimits:

• Traditionelle Banken haben oft Tageslimits, z.B. 500 Pfund

• Online-Banken wie Revolut erlauben höhere Beträge

Kundenservice:

• Üblicherweise 24/7 telefonisch verfügbar

Hinweise für Wertpapierbesitzer:

• Britische Banken bieten selten Wertpapierkonten an, separates Brokerunternehmen erforderlich

• Traditionelle Kreditkarten mit Verfügungsrahmen oder Dispositionskredite selten

• Debitkarten mit Visa oder Mastercard-Funktion, Verfügbarkeit des Kontoguthabens

Konten in Überseegebieten:

• Kontoeröffnung auf den Kanalinseln oder Isle of Man möglich

• Weltweite Kundenzulassung, nicht nur für britische Residenten

• Hohe Einlage oder regelmäßiger Geldfluss erforderlich

Unternehmenskonten:

• Internationale Niederlassungen bieten keine Firmenkonten an

• Alternative Anbieter oder Partnerbanken für Kontoeröffnung nötig

Um ein Konto in Großbritannien zu eröffnen, ist ein Wohnsitz im Vereinigten Königreich erforderlich. Eine Möglichkeit bietet jedoch die Eröffnung über Zweigstellen auf den Kanalinseln oder der Isle of Man. Hierbei gelten andere Richtlinien, und die Kontoeröffnung steht globalen Kunden offen. Kunden müssen für eine erfolgreiche Eröffnung oft eine Mindesteinlage aufweisen oder einen regelmäßigen Geldzufluss nachweisen. Internationale Konten auf den Inseln erfüllen die rechtlichen Anforderungen für Transparenz und Informationsaustausch, auch für deutsche und europäische Bürger.

Traditionelle gegenüber modernen Banken

In Großbritannien existiert eine starke Banktradition. Einige Institute, wie beispielsweise die Royal Bank of Scotland, haben ihre Gründung im 18. Jahrhundert und sind Zeugen zahlreicher Wirtschaftskrisen. Die Britischen Banken bieten sowohl für natürliche Personen als auch für juristische Entitäten Konten an. Die Einteilung der Banken erfolgt in zwei Kategorien: etablierte Banken, wie Lloyds, HSBC und Barclays, und neugegründete Internetbanken wie Revolut und Wise. Letztere verfügen teilweise nicht über eine vollwertige Banklizenz, jedoch kann bei diesen Anbietern eine relative Sicherheit der Einlagen gewährleistet werden, da traditionelle Banken die Kundengelder halten.

Eigenschaften traditioneller Banken:

• Langes Bestehen

• Umfassende Erfahrung

• Anbieten von Konten für unterschiedliche Entitäten

Merkmale neuer Banken:

• Digitale Bankdienstleistungen

• Flexiblere Angebote

• Manchmal ohne volle Banklizenz

Hinsichtlich der Einlagensicherung sind bis zu 85.000 Pfund pro Bank und bis zu 170.000 Pfund für gemeinsame Konten versichert. Es gibt eine breite Palette von Diensten wie Online-Banking und Debitkarten, oft von Mastercard oder Visa, wohingegen EC-Karten in Großbritannien keine Verbreitung finden.

• Überweisungen:

  • Innerhalb Großbritanniens in wenigen Sekunden

  • Internationale Überweisungen oft am selben Tag

  • Wechselkursgebühren bei Fremdwährungen beachten

• Geldabhebungen und Transfers:

  • Oft begrenzte Auszahlungen über Debitkarten

  • Neubanken bieten teilweise höhere Limits

  • Internetbanking hat Transaktionsgrenzen

Der Kundenservice bei Britischen Banken gilt als zuverlässig und ist meist rund um die Uhr telefonisch erreichbar.

Wichtig zu wissen ist, dass in Großbritannien Wertpapierkonten üblicherweise nicht von Banken, sondern von separaten Brokern angeboten werden. Reale Kreditkarten mit Kreditrahmen oder Dispositionskredite sind für Neukunden nicht die Norm, und die verfügbaren Debitkarten erlauben nur Zugriff auf Guthaben.

Für Interessenten, die ein Konto in Großbritannien eröffnen wollen, besteht die Einschränkung, dass eine Residenz im Vereinigten Königreich notwendig ist. Als Alternative bieten sich jedoch die internationalen Niederlassungen der Banken auf den Kanalinseln oder der Isle of Man an, wo Kunden weltweit Konten eröffnen können. Erforderlich sind dabei entweder ein substantielles Anfangsguthaben oder regelmäßige Einzahlungen.

• Bedingungen für Konten auf den Kanalinseln oder der Isle of Man:

  • Große Einlagen oder regelmäßige Einkommen

  • Online-Prozess der Kontoeröffnung mit Nachweisführungen

  • Keine Eröffnung von Firmenkonten bei internationalen Niederlassungen für Britische Unternehmen ohne physische Präsenz im Land

Die Informationspartnerschaft zwischen Großbritannien und anderen Ländern ermöglicht eine legale Kontoführung auch für Bürger außerhalb des Vereinigten Königreichs.

Schutz von Einlagen und Dienstleistungen im Bankwesen

Die Vereinigten Königreich ist ein bemerkenswerter Standort für die Eröffnung von Bankkonten, sowohl für Privatpersonen als auch für juristische Personen. Ein breites Spektrum an Bankinstituten, angefangen bei traditionsreichen Häusern wie der Royal Bank of Scotland, bis hin zu Fintech-Unternehmen wie Revolut und Wise, bietet ein solides Fundament für Finanzgeschäfte. Obgleich Wise und Revolut nicht unter die Klassifikation traditioneller Banken mit vollständigen Banklizenzen fallen, gewährleisten sie durch die Zusammenarbeit mit etablierten Banken wie Barclays dennoch Sicherheit für die Kundengelder.

Einlagenabsicherung in Großbritannien entspricht weitgehend dem europäischen Standard:

• Bis zu 85.000 Pfund pro Bank und Kunde sind abgesichert.

• Bei Gemeinschaftskonten beläuft sich der Schutz auf 170.000 Pfund.

Bei den Bankangeboten sticht hervor, dass Standardfunktionen wie Online-Banking und Debitkarten – vornehmlich von Mastercard oder Visa – integriert sind. Im Unterschied dazu existieren EC-Karten im Vereinigten Königreich traditionell nicht. Es ist hervorzuheben, dass:

• Überweisungen innerhalb des Landes häufig innerhalb von Sekunden erfolgen.

• Transfers in Fremdwährungen können bis zu 5% Gebühren mit sich bringen.

Bei alternativen Banken wie Wise oder Revolut sind erweiterte Abhebungsrahmen und günstigere Gebührenstrukturen für internationale Transaktionen festzustellen.

Banktyp Tägliches Abhebungslimit Traditionell Bis zu 500 Pfund Fintech (z.B. Revolut) Bis zu 2.500 Pfund

Zu beachten ist, dass Direktbanken und deren Internet-Banking-Dienste Transaktionsgrenzen auferlegen können, die über einen gewissen Betrag hinaus eine manuelle Freigabe seitens der Bank erfordern.

Großbritannien bietet eine durchgängige Kundenbetreuung, jedoch findet man hier selten die Möglichkeit, Wertpapierdepots über Banken zu führen. Potenzielle Anleger müssen auf separate Broker ausweichen.

Bedeutende Informationen für Kontoeröffnungen:

• Konten bei Hauptbanken können auf den Kanalinseln oder der Isle of Man von internationalen Kunden eröffnet werden.

• Eine Anforderung kann beinhalten:

  • Ein beträchtliches Guthaben (50.000 - 100.000 Pfund).

  • Regelmäßige Einkünfte, wie Gehaltseingänge, die das Konto durchlaufen.

Die Kontoeröffnung vollzieht sich digital und erfordert eine detaillierte Legitimation des Antragstellers.

Wichtig: Für uns UK-Residenz ist für die Kontoeröffnung erforderlich. Diese Restriktion gilt nicht für internationale Niederlassungen auf den Kanalinseln oder der Isle of Man.

Unternehmenskonten bei internationalen Zweigstellen sind generell keiner Eröffnung zugänglich. Traditionelle Banken setzen einen Geschäftsführer oder physische Präsenz im Vereinigten Königreich voraus. Fintech-Unternehmen bieten jedoch alternative Möglichkeiten zur Konteneröffnung für Unternehmen verschiedenster Nationalitäten und in unterschiedlichen Währungen an.

Online-Banking und Bargeldbezug im Vereinigten Königreich

Beim Betrachten des Vereinigten Königreichs als Standort für die Eröffnung eines Kontos fällt auf, dass sowohl der private als auch der geschäftliche Sektor stark diversifiziert sind. Großbritannien, mit seiner langen Tradition im Bankwesen, bietet sowohl traditionelle Banken wie die Royal Bank of Scotland, Lloyds, HSBC und Barclays, als auch digitale Banken wie Revolut und Wise. Letztere sind oft besser bekannt als Internetbanken und verfügen teilweise über eine Banklizenz in der EU.

• Eigenschaften des Bankwesens im Vereinigten Königreich

  • Einlagen bei britischen Banken sind bis zu 85.000 Pfund geschützt; bei Gemeinschaftskonten bis zu 170.000 Pfund.

  • Online-Banking sowie Debitkarten (meist Mastercard oder Visa) gehören zur Standardausstattung.

  • Fremdwährungskonten sind nicht immer ohne Weiteres verfügbar; Fintech-Unternehmen bieten hier oft flexiblere Lösungen.

  • Innerbritische Überweisungen erfolgen in Sekundenschnelle; grenzüberschreitende Transaktionen oftmals am selben Tag.

  • Höhere Bankgebühren können bei Währungsumrechnungen anfallen; alternativ bieten sich Dienste wie Wise oder Revolut an.

• Merkmale bei Bargeldabhebungen und Online-Überweisungen

  • Tägliche Abhebungslimits sind häufig standard, mit traditionellen Banken, die bis zu 500 Pfund erlauben, im Vergleich zu 2.500 Pfund bei Revolut.

  • Überweisungen über gewisse Summen hinaus erfordern teilweise komplexere Genehmigungsprozesse.

Hinsichtlich der Kundenbetreuung kann man in der Regel von einem durchgängigen, dem deutschen Standard entsprechenden, Service ausgehen. Weniger üblich ist das Angebot von Wertpapierkonten durch die Banken selbst; oft muss hierfür auf spezialisierte Broker zurückgegriffen werden.

Erwähnenswert ist die Herausforderung der Kontoeröffnung für Nichtansässige im Vereinigten Königreich. Als Lösung bieten sich jedoch internationale Zweigstellen britischer Banken an den Kanalinseln oder auf der Isle of Man an, welche globale Klienten akzeptieren. Hierbei können größere Einzahlschwellen bestehen oder regelmäßige Einkommensnachweise erforderlich sein.

• Internationale Filialen auf den Kanalinseln und der Isle of Man

  • Kontoeröffnungen laufen online ab und verlangen diverse Verifizierungsdokumente.

  • Diese Option steht weltweit Interessierten offen und ist auch aus deutscher oder europäischer Sicht legal.

Für Unternehmenskonten außerhalb des traditionellen Bankensektors bietet sich der Einsatz von Fintechs wie Revolut oder Wise an oder die Inanspruchnahme von Partnerdiensten für die Eröffnung auch in Fremdwährungen.

Kundenbetreuung

Beim Betrieb eines Bankkontos in Großbritannien steht den Nutzern ein kundenfreundlicher Service zur Verfügung. Telefonischer Support wird meist rund um die Uhr angeboten, um auf auftretende Probleme zeitnah eingehen zu können. Traditionelle sowie digitale Bankdienstleistungen bieten die bekannten Funktionen wie Online-Banking und Debitkarten, meist im Mastercard- oder Visa-Format, da Euroscheckkarten nicht gebräuchlich sind.

Es bestehen durchaus Unterschiede im britischen und europäischen Bankensektor. Zum einen existieren etablierte Institutionen wie die Royal Bank of Scotland, Lloyds, HSBC und Barclays. Zum anderen haben sich moderne Finanztechnologieunternehmen etabliert, darunter Revolut und Wise. Diese sind zwar keine vollständig lizenzierten Banken, bieten jedoch sichere Dienstleistungen an, da traditionelle Banken wie Barclays die Gelder der Kunden treuhänderisch verwalten.

Für Einlagen besteht in Großbritannien eine Absicherung bis zu 85.000 Pfund pro Bank und bis zu 170.000 Pfund für gemeinschaftliche Konten. Überweisungen innerhalb des Landes erfolgen sekundenschnell und selbst internationale Transfers erreichen ihr Ziel meist am selben Tag. Allerdings können die Kosten für Fremdwährungstransfers hoch sein, oft bis zu 5%, weshalb Dienste wie Wise oder Revolut für den internationalen Geldversand vorteilhafter sein können.

Einige Einschränkungen bestehen hinsichtlich Bargeldabhebungen und Internet-Banking, wo oft Transaktionslimits vorhanden sind, die bei digitalen Banken weniger restriktiv sind. In Großbritannien ist es unüblich, dass Banken auch Wertpapierdepots anbieten. Stattdessen nutzen Bankkunden häufig separate Broker.

Hervorzuheben ist, dass die Eröffnung eines Bankkontos in Großbritannien in der Regel eine Residenz im Vereinigten Königreich voraussetzt. Alternativ können internationale Kunden Bankfilialen in den Kanalinseln oder der Isle of Man in Erwägung ziehen, die eine Kontoeröffnung ohne britischen Wohnsitz ermöglichen, jedoch meist höhere Einlagen oder regelmäßige Einkünfte erfordern.

Als sicher und legal gilt der Kontobetrieb für Deutsche und Europäer, da ein Austausch von Informationen mit den britischen Behörden stattfindet. Für britische Firmenkonten sind allerdings häufig lokale Vertreter oder Geschäftstätigkeiten notwendig, um bei traditionellen Banken zu gelten. Alternativ bieten Finanztechnologieunternehmen solche Dienstleistungen an, oft auch in verschiedenen Währungen und ohne lokale Einschränkungen.

Wertpapierdepots und Anlagealternativen

Anleger, die ihr Vermögen außerhalb der Europäischen Union anlegen möchten, finden im Vereinigten Königreich eine attraktive Option. Die britischen Banken, darunter traditionsreiche Institute wie die Royal Bank of Scotland, bieten sowohl für natürliche Personen als auch für juristische Personen eine Reihe von Konten an.

Bankensektor des Vereinigten Königreichs:

• Traditionelle Banken: Zu den etablierten Banken zählen unter anderem Lloyds, HSBC und Barclays.

• Neuartige Banken: Daneben gibt es neuere Online-Banken wie Revolut und Wise, die keinen vollumfänglichen Bankstatus besitzen, jedoch in Partnerschaft mit traditionellen Banken arbeiten, was die Sicherheit der Kundeneinlagen gewährleistet.

Eigenschaften britischer Bankkonten:

• Einlagensicherung: Bis zu 85.000 Pfund pro Konto und bis zu 170.000 Pfund für gemeinsame Konten sind geschützt.

• Bankdienstleistungen: Online-Banking, Debitkarten (Visa oder Mastercard), kein EC-Kartensystem.

Kontoführung im Vereinigten Königreich:

• Transaktionen: Überweisungen innerhalb des Vereinigten Königreichs werden meist sekundenschnell vollzogen; Überweisungen in Eurokonten im Ausland erreichen ihr Ziel oft am selben Tag.

• Devisenumtausch: Hohe Bankgebühren können bei Fremdwährungstransfers anfallen; hier bieten Online-Banken wie Wise und Revolut kosteneffektivere Optionen.

• Bargeldabhebungen: Tägliche Limits sind üblich; Internetbanken wie Revolut können höhere Beträge erlauben.

Besonderheiten bei Wertpapierkonten:

• Wertpapierdienstleistungen: Via Banken direkt werden meist keine Wertpapiere angeboten – dafür sind separate Broker zuständig.

Kredite und Überziehungen:

• Kreditrahmen: Echte Kreditkarten mit Kreditlimit oder Überziehungskredite sind selten sofort erhältlich.

Kontoeröffnung für Ausländer:

• Wohnsitzanforderung: Eine Kontoeröffnung setzt normalerweise einen Wohnsitz im Vereinigten Königreich voraus.

• Alternative: Konten bei Bankfilialen auf den Kanalinseln oder der Isle of Man stehen auch Nichtansässigen offen.

Firmenkonten:

• Einschränkungen: Für britisches Firmenguthaben ist oftmals eine lokale Geschäftspräsenz erforderlich. Online-Banken können Alternativen bieten.

Internationale Filialen auf den Kanalinseln oder der Isle of Man:

• Unter bestimmten Voraussetzungen wie einer hohen Einzahlung oder regelmäßigen Geldeingängen können hier Konten eröffnet werden.

• Kontoführung ist online möglich, wobei die üblichen Dokumentationsanforderungen gelten.

Abschließend ist festzuhalten, dass trotz einiger Besonderheiten die britischen Banken umfassende Finanzdienstleistungen für ein weltweites Klientel bereitstellen.

Anforderungen an Bankkonteninhaber

Wer ein Bankkonto außerhalb der Europäischen Union anlegen möchte, findet im Vereinigten Königreich eine solide Wahl. Die britische Bankenlandschaft ist durch eine starke Tradition gekennzeichnet und bietet verschiedene Kontooptionen für Privatpersonen sowie für juristische Personen. Die Banken wie die Royal Bank of Scotland, welche bereits im 18. Jahrhundert gegründet wurde, haben zahlreiche Wirtschaftskrisen überstanden.

Im Vereinigten Königreich unterscheidet man traditionelle Geldhäuser wie Lloyds, HSBC oder Barclays von modernen Online-Banken wie Revolut oder Wise. Letztere sind zwar nicht im Besitz einer vollständigen Banklizenz, dennoch ist das dort angelegte Kapital durch die Rückversicherung renommierter Banken wie Barclays in der Regel sicher.

Einzahlungsschutz:

• Bis zu 85.000 Pfund pro Bank und Person

• Bis zu 170.000 Pfund für gemeinsam geführte Konten

Bankdienstleistungen umfassen:

• Online-Banking

• Debitkarten (meist Visa oder Mastercard; EC-Karten sind unüblich)

• Inneruklich: Sofortige Überweisungen

• Ins EU-Ausland: Überweisung oft binnen eines Tages

Beachten Sie Folgendes bei Fremdwährungskonten und -überweisungen:

• Gebühren können bis zu 5% betragen

• Alternative Optionen wie Revolut oder Wise für preisgünstigere Auslandstransfers nutzen

Bargeldabhebungen:

• Debitkarten haben oft Abhebungsbeschränkungen (z.B. bis zu 500 Pfund/Tag)

Kundenbetreuung:

• Rund um die Uhr per Telefon erreichbare Banken

• Keine generelle Bereitstellung von Wertpapierkonten durch Banken (separate Broker erforderlich)

Es wird darauf hingewiesen, dass die Eröffnung eines Bankkontos im Vereinigten Königreich gemeinhin einen Wohnsitz im Land voraussetzt. Für Interessenten ohne britischen Wohnsitz besteht jedoch die Möglichkeit, Konten über internationale Niederlassungen auf den Kanalinseln oder der Isle of Man zu eröffnen. Dort gelten eigenständige Gesetze und die Banken dieser autonomen Gebiete bieten weltweit ihren Service an.

Voraussetzungen für Konten auf den Kanalinseln oder Isle of Man:

• Hohe Geldsummen (zwischen 50.000 und 100.000 Pfund) einzahlen oder

• Regelmäßige Einkünfte (z.B. Gehaltszahlungen) auf dem Konto nachweisen

Bei Firmenkonten ist zu berücksichtigen, dass diese bei traditionellen Banken in der Regel nicht ohne weiteres für britische Unternehmen eröffnet werden können, es sei denn, die Firma hat eine signifikante Präsenz im Vereinigten Königreich. Start-ups oder Partnerunternehmen bieten hier möglicherweise alternative Lösungen an.

Alternative auf den Kanalinseln und der Isle of Man

Im Vereinigten Königreich gibt es eine umfangreiche Bankentradition mit Institutionen, die Jahrhunderte überdauert haben. Es ist zu beachten, dass neben den etablierten Banken wie der Royal Bank of Scotland, Lloyds, HSBC und Barclays auch neuere, internetbasierte Banken wie Revolut und Wise existieren. Obwohl diese nicht immer über eine umfassende Banklizenz im Vereinigten Königreich verfügen, garantieren traditionelle Banken, wie Barclays, die Sicherheit der Gelder ihrer Online-Plattformen.

Einlagen sind bis zu einem Betrag von 85.000 Pfund bzw. 170.000 Pfund bei Gemeinschaftskonten geschützt. Die Banken bieten gängige Dienstleistungen wie Online-Banking und Debitkarten an; Kreditkarten und Dispositionskredite können jedoch für Neukunden schwer zu erhalten sein.

Die Banken auf den britischen Kanalinseln und der Isle of Man stellen eine interessante Option für Kontoinhaber dar. Diese Gebiete haben eigene Gesetzgebungen, sind jedoch in außenpolitischen Fragen von Großbritannien abhängig. Weltweit können Kunden bei den Filialen bedeutender britischer Banken dort Konten eröffnen. Die Voraussetzung ist in der Regel, entweder eine große Summe zu hinterlegen oder regelmäßige Einkünfte auf das Konto einzuzahlen. Die Online-Eröffnung eines Kontos erfordert verschiedene Nachweise wie Identität und Adresse, ist jedoch grundsätzlich unabhängig vom Wohnsitz möglich.

• Kontoinhaber Nicht-EU: Große britische Banken bieten Konten über ihre Niederlassungen auf den Kanalinseln und der Isle of Man an.

• Eröffnungsbedingungen: Nachweis hoher Einlagen oder regelmäßiger Einnahmen notwendig; Prozess erfolgt online.

• Geschäftskonten: Eingeschränkte Möglichkeiten bei traditionellen Banken hinsichtlich Geschäftskonten ohne UK-Management. Lösungen bieten hier Online-Plattformen oder Partner mit Spezialisierung auf internationale Geschäftskonten an.

Die Einbeziehung eines separaten Brokers ist erforderlich, wenn man Wertpapierdienstleistungen in Anspruch nehmen möchte. Dies ist bei den meisten Banken nicht standardmäßig im Angebot enthalten. Der Austausch von Informationen ist vollständig geregelt; so können deutsche und andere europäische Bürger legal und transparent Konten auf den Kanalinseln und der Isle of Man eröffnen.

Bankdienstleistungen und Konten für internationale Klientel

In Betrachtung des Königreichs Großbritannien und Nordirland für die Anlage von Vermögenswerten bieten sich verschiedenartige Optionen für sowohl Privatpersonen als auch juristische Personen an. Dieses Territorium verfügt über eine beachtliche Historie im Bankensektor, exemplarisch sei die Royal Bank of Scotland genannt, welche seit dem 18. Jahrhundert besteht.

Bankauswahl

• Traditionelle Banken: Institutionen wie die Royal Bank of Scotland, Lloyds, HSBC und Barclays.

• Neue Bankanbieter: Onlinebasierte Banken, zum Beispiel Revolut und Wise, auch bekannt als Fintechs. Sie offerieren vielfach Konten unterschiedlicher Währungen, obgleich sie nicht überall die vollstreckbaren Banklizenzen innehaben.

Sicherheit und Dienstleistungen

• Einlagenschutz: Ähnlich wie in der EU bis zu 85.000 britische Pfund pro Bank und Kontoinhaber, bei Gemeinschaftskonten bis zu 170.000 Pfund.

• Funktionen: Online-Banking und Debitkarten (hauptsächlich Mastercard und Visa), wobei EC-Karten im UK unüblich sind.

• Auslandsüberweisungen: Schnelle Transaktionen innerhalb Großbritanniens, teilweise noch am selben Tag im EU-Raum – dennoch hohe Bankgebühren bis zu 5% möglich.

Einschränkungen und Sonderbedingungen

• Tageslimits bei Barabhebungen: Begrenzungen bei traditionellen Banken. Bei einigen Fintechs sind bis zu 2500 Pfund täglich möglich.

• Wertpapierdepots: Nicht bei allen Banken verfügbar, separate Broker werden benötigt.

• Kreditkarten: Beschränkungen für Neukunden in Bezug auf Kreditrahmen oder Überziehungen.

Kontoeröffnung für Nichtansässige

• Residenzpflicht: Kontoeröffnung hauptsächlich für Einwohner Großbritanniens.

• Alternative Standorte: Bankfilialen auf den Kanalinseln oder der Isle of Man, welche Kontoservices für globale Kundschaft anbieten.

Voraussetzungen und Verfahren

• Minimalanforderungen: Signifikante Einlagen oder regelmäßige Einnahmen zwischen 50.000 und 100.000 Pfund.

• Dokumentation: Kopie des Personalausweises, Adressnachweis etc., Ablauf analog zu globalen Kontoeröffnungsstandards.

Firmenkonten

• Möglichkeiten: Revolut und Wise bieten Alternativen für Unternehmenskonten, wenn traditionelle Banken lokalisierte Geschäftsführer oder Betriebsstätten erfordern.

• Partnerangebote: Kontoeröffnung in verschiedenen Währungen bei NatWest für globale Unternehmen.

Wie sicher ist die Rente wirklich? Deutschland in Studie nur Rang 19 von 47!

Im jährlichen Vergleich der Rentensysteme von Mercer stehen die Niederlande, Island, Dänemark und Israel an der Spitze der Rangliste, während Deutschland nur einen mittelmäßigen 19. Platz erreicht. Dies markiert einen Rückfall um zwei Plätze im Vergleich zum Vorjahr. Es stellt sich heraus, dass Deutschland zwar in puncto Rentenhöhe und Systemintegrität gut abschneidet, aber in Bezug auf die Nachhaltigkeit des Rentensystems Herausforderungen aufweist. Dies ist vor allem auf die demografische Entwicklung zurückzuführen, bei der eine sinkende Zahl von Beitragszahlern die wachsende Zahl von Rentnern unterstützen muss.

Die Bedeutung solcher Bewertungen liegt nicht nur in einer Bestandsaufnahme bestehender Strukturen, sondern auch in den daraus resultierenden persönlichen Handlungsnotwendigkeiten. Besonders für jüngere Personen, die noch einige Jahrzehnte vor dem Renteneintritt stehen, wirft dies Fragen nach der zukünftigen Sicherheit ihrer Altersversorge auf. In einer sich wandelnden Welt, in der das Vertrauen in Regierungen und politische Entscheidungen eine zentrale Rolle spielt, bietet der Mercer CFA Institute Global Pension Index wichtige Anhaltspunkte für langfristige finanzielle Planung und Investitionsentscheidungen.

Key Takeaways

• Deutschland belegt beim globalen Vergleich der Rentensysteme von Mercer den 19. Platz und zeigt Defizite in der nachhaltigen Sicherheit der Renten.

• Die führenden Länder des Index bieten starke Rentensysteme und könnten als Vergleichsmaßstab für die Weiterentwicklung anderer Systeme dienen.

• Die Analyse bietet individuell relevante Informationen zur Einschätzung der eigenen Rentenzukunft und fördert das Verständnis für politische Verlässlichkeit und staatliche Stabilität.

Überblick über den Mercer CFA Institute Globale Rentenindex

Im Jahr 2023 wurde der globale Rentenindex von Mercer CFA Institute zum 15. Mal veröffentlicht, um staatliche Rentensysteme in 47 Ländern weltweit zu vergleichen, die 64% der Weltbevölkerung repräsentieren. Deutschland erreicht dabei lediglich den 19. Platz und fällt somit im Vergleich zum Vorjahr weiter ab. Bei der Bewertung der staatlichen Rentensysteme stehen drei Kriterien im Fokus:

• Die Höhe der Rentenleistungen und deren Angemessenheit.

• Die Nachhaltigkeit des Rentensystems, insbesondere die Fähigkeit des Systems, auch zukünftigen Rentnergenerationen Leistungen zu gewähren.

• Die Integrität des Rentensystems und das Vertrauen in die zugrunde liegenden politischen Prozesse.

Deutschland schneidet in Bezug auf die Rentenhöhe und die Systemintegrität relativ gut ab. Jedoch zeigt sich hinsichtlich der Nachhaltigkeit des Rentensystems, bedingt durch die schrumpfende Bevölkerung und das Ungleichgewicht zwischen Erwerbstätigen und Rentnern, eine Schwachstelle.

Die Einordnung innerhalb des Index wirft entscheidende Fragen auf: Wird das individuelle Rentenniveau im Alter ausreichend sein? Kann man den politischen Zusagen hinsichtlich der Renten vertrauen? Diese Fragen sind nicht nur für die persönliche Altersvorsorgeplanung von Bedeutung, sondern auch für das generelle Vertrauen in die Regierung und für Anleger, die die politische Stabilität und Weitsichtigkeit eines Landes bewerten wollen.

Spitzenreiter des Index sind die Niederlande (85%), Island (84,8%), Dänemark (81,3%) und Israel (80,8%), die alle mit einem A-Rating ausgezeichnet wurden, während Deutschland knapp einem C+-Rating entging und ein B-Rating erhielt. Andere Länder wie Australien, Finnland und Singapur wurden mit B+ bewertet und auch Länder wie Norwegen, Schweden und Großbritannien liegen, trotz bestimmter Herausforderungen, noch vor Deutschland.

Abschließend wird noch hervorgehoben, dass die Niederlande, mit einem umfangreichen staatlichen, betrieblichen und privaten Rentensystem, beispielhaft für ein zukunftssicheres und leistungsfähiges Rentenmodell stehen.

Bewertungskriterien des Rentensystems

Angemessenheit der Rentenbezüge

• Durchschnittsrente: Deutschland bietet vergleichsweise angemessene Rentenzahlungen.

• Vergleich: Im internationalen Vergleich, insbesondere mit den skandinavischen Ländern, besteht jedoch noch Verbesserungsbedarf.

Beständigkeit des Rentensystems

• Demografie: Eine schrumpfende Bevölkerung beeinträchtigt die langfristige Tragfähigkeit des Rentensystems.

• Generationengerechtigkeit: Es besteht die Herausforderung, dass immer weniger Erwerbstätige für immer mehr Rentner aufkommen müssen.

Verlässlichkeit des Systems

• Vertrauen: Das Vertrauen in das System und die politische Führung ist entscheidend für die Integrität des Rentensystems.

• Politische Aussagen: In Deutschland gibt es Diskussionen um die Sicherheit der Renten und damit einhergehend um die Glaubwürdigkeit politischer Versprechen.

Deutschlands Stellung und Fortschritt im Bereich der Altersvorsorge

Im internationalen Vergleich der staatlichen Rentensysteme durch den Mercer CFA Institute Global Pension Index nimmt Deutschland einen mittleren Rang ein. Mit Platz 19 unter 47 bewerteten Ländern ist die Position Deutschlands hinter andere Nationen gefallen, da es im Vorjahr noch den 17. Platz innehatte. Trotz einer angemessenen Rentenhöhe und einem hohen Grad an Systemintegrität zeigt der Index deutliche Schwächen in der Nachhaltigkeit des deutschen Rentensystems auf. Die schrumpfende Bevölkerungszahl und das wachsende Missverhältnis zwischen Arbeitnehmern und Rentnern stehen einer dauerhaften Finanzierbarkeit der Renten entgegen.

Bewertungskriterien

• Rentenhöhe: Deutschland schneidet positiv ab, was die Höhe der ausgezahlten Renten anbelangt.

• Nachhaltigkeit: Es bestehen ernsthafte Bedenken über die langfristige Finanzierbarkeit des Rentensystems.

• Integrität: Das Vertrauen in das System und die politische Führung wird als stark eingeschätzt.

Folgen und Überlegungen

Angesichts der aktuellen Entwicklung müssen Bürgerinnen und Bürger, insbesondere jüngere Generationen, eigene Vorsorgemaßnahmen für das Alter in Betracht ziehen. Die Verschiebung in der Rangliste innerhalb eines Jahres könnte ein Warnsignal für weitere Rückgänge sein. Die Frage nach der Glaubwürdigkeit und Verlässlichkeit politischer Zusagen zum Thema Renten steht ebenso im Raum wie die Erwägung, private Altersvorsorgepläne zu intensivieren oder in anderen Ländern zu investieren.

Internationale Spitzenreiter

• Niederlande: Ein umfassendes, solides Dreisäulensystem und ein enormes Vermögensvolumen von 1,4 Billionen Euro tragen zur Spitzenposition in der Welt bei.

• Skandinavien und Israel: Diese Länder erhalten Gesamtnoten im A-Bereich und zeichnen sich durch hohe Investitionen in ihre Altersversorgung aus.

Im Blick auf zukunftsorientierte Investitionen und die langfristige Stabilität von politischen Systemen, bietet der Mercer Pension Index wichtige Ansatzpunkte für private sowie institutionelle Anleger. Indem sie die Rangliste und die dahinterstehenden Daten prüfen, können sie wertvolle Einsichten gewinnen, welche Länder günstige Voraussetzungen für Investitionen bieten.

Wichtigkeit der Rangliste der Rentensysteme

Es wird weltweit eine Vielzahl von öffentlichen Rentensystemen bewertet, um deren Leistungsfähigkeit zu vergleichen. Deutsche Renten landen in einer jüngsten Analyse auf dem 19. Platz und zeigen gegenüber dem Vorjahr einen Abwärtstrend. In einem jährlichen Index vergleichen Experten solche Systeme anhand dreier Hauptkriterien: Leistungshöhe, Nachhaltigkeit und Vertrauenswürdigkeit.

Deutschland erzielt gute Ergebnisse bei der Leistungshöhe und Vertrauenswürdigkeit. Allerdings wirft die Nachhaltigkeit Fragen auf, vor allem wegen der abnehmenden Bevölkerung und der steigenden Anzahl von Rentnern im Vergleich zu Arbeitnehmern.

Diese Rangliste hat direkte Auswirkungen auf die Entscheidungen der Bürger: Sie kann helfen, die Angemessenheit der Renten zu bewerten und individuelle Vorsorgemaßnahmen zu planen. Zudem fördert sie das kritische Hinterfragen politischer Aussagen zur Zukunftssicherheit der Renten. Für potenzielle Auswanderer liefert ein robustes Rentensystem Indizien für politische Stabilität und langfristige Strategien des Zielandes. Investoren wiederum können die Rentensysteme als Barometer für die politische Stabilität und Investitionssicherheit interpretieren.

Die Bewertungen reichen von A, wie bei den Niederlanden, Island, Dänemark und Israel, die an der Spitze stehen, bis hinunter zu Ländern mit niedrigeren Einstufungen. Deutschland befindet sich knapp oberhalb der B-Grenze und hat damit Potential für Verbesserungen. Untersuchungen wie diese bieten daher wichtige Erkenntnisse für alle Generationen, von jetzigen und zukünftigen Rentnern bis hin zu politischen Entscheidungsträgern.

Bedeutung des Index für Einzelpersonen

Persönliche Rentenvorsorge

Rentensysteme auf globaler Ebene zu verstehen, hilft Einzelpersonen, die Notwendigkeit eigener Rentenvorsorgemaßnahmen einzuschätzen. In Deutschland weisen Indikatoren darauf hin, dass die Rente zwar aktuell adäquat ist, jedoch die Langfristigkeit des Systems durch eine schrumpfende Bevölkerung gefährdet wird.

Vertrauenswürdigkeit politischer Entscheidungen

Die Glaubwürdigkeit politischer Führungskräfte steht in direktem Zusammenhang mit der Verlässlichkeit des Rentensystems. Der Pensionsindex deutet auf Schwächen und Stärken hin, durch die Bürger die Authentizität politischer Zusicherungen in Bezug auf die Rentensicherheit bewerten können.

Auswanderung und Rentenbezug

Für Menschen, die einen Wohnortwechsel ins Ausland erwägen, bietet der Vergleich der Pensionssysteme wichtige Anhaltspunkte zur Stabilität und Weitsicht der Politik in potenziellen Zieländern.

Entscheidungsfindung bei Investitionen

Investoren nutzen Vergleiche von Pensionssystemen zur Beurteilung der politischen Stabilität und der langfristigen wirtschaftlichen Pläne eines Landes. Länder mit gut bewerteten Systems können als attraktive Investitionsstandorte wahrgenommen werden.

Deutschland belegt im Vergleich von 47 Ländern den 19. Platz und zeigt damit eine mittelmäßige Leistung, insbesondere bei Nachhaltigkeit des Systems.

Analyse der Spitzenreiter im Rentensystem

Die Auswertungen eines globalen Finanzdienstleisters kennzeichnen eine vielschichtige Performance deutscher Rentensysteme, die im weltweiten Vergleich von 47 öffentlichen Rentensystemen auf Platz 19 rangieren – ein Rückfall gegenüber dem Vorjahr. Der so ermittelte Rang basiert auf drei Schlüsselfaktoren: der Höhe der Rentenauszahlungen, der Nachhaltigkeit des Systems und der Integrität hinsichtlich der Vertrauenswürdigkeit in politische und systemische Strukturen.

In der Betrachtung der Rentenauszahlungen und der Integrität schneidet Deutschland vergleichsweise gut ab. Jedoch offenbaren die Studienergebnisse hinsichtlich der Nachhaltigkeit Schwächen aufgrund der abnehmenden Bevölkerungszahl und der damit verbundenen finanziellen Belastungen für einen schwächer werdenden Arbeitsmarkt. Diese Tendenzen werfen Fragen hinsichtlich der langfristigen Tragfähigkeit des Systems auf.

Vordergründig zeigen vier Nationen mit Gesamtnoten im Bereich A herausragende Leistungen: die Niederlande (85 %), Island (84,8 %), Dänemark (81,3 %) und Israel (80,8 %). Diese Ergebnisse spiegeln die Investitionen skandinavischer Länder in ihre Rentenversorgung sowie die umsichtigen Anlagestrategien und Systeme dieser Spitzenreiter wider.

Rangliste der führenden Länder im Überblick:

• Niederlande: Note A, 85 % Gesamtpunktzahl

• Island: Note A, 84,8 % Gesamtpunktzahl

• Dänemark: Note A, 81,3 % Gesamtpunktzahl

• Israel: Note A, 80,8 % Gesamtpunktzahl

Andere bemerkenswerte Länder mit positiven Bewertungen sind:

• Australien: Note B+, 5. Platz

• Finnland: Note B+, 6. Platz

• Singapur: Note B+, 7. Platz

Weitere Nachbarn Deutschlands wie Norwegen, Schweden und Großbritannien zeichnen sich durch bessere Ränge aus und liegen in der Kategorie B, was auf ein effektiveres Rentensystem und politische Strategien hindeutet. Insbesondere Großbritannien erzielt eine fast doppelt so hohe Platzierung wie Deutschland.

Die Ergebnisse des Indexes betonen die Bedeutung einer frühzeitigen und individuellen Auseinandersetzung mit dem Thema Altersvorsorge sowie das Bewusstsein für die politische Verantwortung. Sie veranlassen zu kritischen Überlegungen in Bezug auf die persönliche und die staatliche Zukunftssicherung.

Spitzenreiter des Index

Die Niederlande

• Gesamtpunktzahl: 85%

• Vermögensbestände: 1,4 Billionen Euro

• Rentensystem: Dreisäulensystem

Island

• Gesamtpunktzahl: 84,8%

• Investition: Hohe Investitionen in die Altersvorsorge

• Steuerlast: Hohe Steuerbelastung, aber effiziente Nutzung für Altersvorsorge

Dänemark

• Gesamtpunktzahl: 81,3%

• Bekanntheit: Bekannt für umfangreiche Investitionen in die Rentenversicherung

Israel

• Gesamtpunktzahl: 80,8%

• Systembewertung: Note A

• Langfristige Projekte: Zeugnis für politische Stabilität und Zukunftsvisionen

Weitere bemerkenswerte Länder im Index

In der Betrachtung der globalen Rentensysteme sticht Deutschland mit seiner Positionierung auf Platz 19 heraus. In letzter Zeit fiel die Bundesrepublik um zwei Plätze zurück, ein Indikator dafür, dass Nachhaltigkeit im Bereich der staatlichen Altersvorsorge eine Herausforderung darstellt. Das Schrumpfen der erwerbstätigen Bevölkerung trägt zu diesen Sorgen um die langfristige Tragfähigkeit des Systems bei.

Mit Blick auf die weltweite Perspektive erzielen die Niederlande, Island, Dänemark und Israel die Bestbewertung mit einem "A". Die Niederlande führen mit einer Bewertung von 85%, dicht gefolgt von Island mit 84,8%, Dänemark mit 81,3% und Israel mit 80,8%. Diese Ergebnisse spiegeln das Engagement für stabile und nachhaltige Rentensysteme in diesen Ländern wider. Vor allem das niederländische Rentensystem, das auf einem Drei-Säulen-Modell basiert, zeichnet sich durch erhebliche Vermögenswerte aus, die es zum Spitzenreiter machen.

Weiterhin finden sich unter den Top-Rankings Australien, Finnland und Singapur, welche allesamt mit "B+" bewertet werden. Finnland und Singapur zeugen von einem erfolgreichen Management ihrer Systeme, während Australiens hohe Platzierung die Effektivität von langfristig klugen politischen Entscheidungen zeigt.

Norwegen, Schweden und Großbritannien folgen als nächste in der Kategorie "B". Besonders bemerkenswert ist hier der 10. Platz von Großbritannien, welches Deutschland übertrifft. Dies mag auf die ausgeprägte Investitionskompetenz, die besonders in Finanzzentren wie der City of London vorhanden ist, zurückgeführt werden.

In den weiteren Positionen bis zu Deutschlands 19. Platz sind die Schweiz, Kanada, Irland, Chile, Uruguay, Belgien, Neuseeland und Portugal zu finden. Diese Nationen haben aufgrund unterschiedlichster Strategien und Reformbestrebungen im Bereich ihrer Rentensysteme höhere Rangpositionen erlangt.

Alarmstufe Rot: EU-Überwachungsstaat greift nach deinem Vermögen – Jetzt handeln!

Angesichts der kürzlich eingeführten regulatorischen Veränderungen in der Europäischen Union stehen Bürger und Unternehmen vor neuen Herausforderungen. Die Überarbeitung der sechsten Anti-Geldwäsche-Richtlinie führt zu einer Vielzahl von Anpassungen in bestehenden Gesetzen und der Schaffung neuer Vorschriften. Diese Änderungen haben weitreichende Auswirkungen auf das tägliche Leben und die Art und Weise, wie Vermögenswerte in der EU gehandhabt und überwacht werden. Insbesondere die Einführung des Vermögensregisters und die Obergrenze für Bargeldtransaktionen signalisieren einen deutlichen Schritt in Richtung intensivierter Überwachung und Kontrolle.

Neben dem Vermögensregister wurden am 17. Januar 2024 weitere bedeutende Maßnahmen beschlossen, die von einem Verbot von Barzahlungen über bestimmte Grenzen hinaus bis hin zur Erfassung von Unternehmenseigentümern und der Verknüpfung verschiedener Register reichen. Zudem steht die Gründung einer neuen übergeordneten Behörde bevor, die umfassende Zugriffsrechte und Befugnisse zur Intervention innehaben wird. Diese Entwicklungen weisen auf eine zunehmende Regulierung hin, die potenziell das Unternehmertum behindert und den Transfer von Vermögen und Steuerbasen über Grenzen hinweg erschwert.

Key Takeaways

• Die Überarbeitung von AMLD6 führt zu einer verschärften Regulierung und Kontrolle von Vermögenswerten.

• Neue Maßnahmen wie das Vermögensregister und Beschränkungen bei Barzahlungen könnten den Wohlstandstransfer innerhalb der EU beeinträchtigen.

• Die Gründung der Behörde AMLA markiert einen Anstieg an Interventionen in finanzielle und private Angelegenheiten.

Notwendigkeit des Vermögensschutzes

In der jüngsten Zeit haben sich Entwicklungen innerhalb der Europäischen Union abgezeichnet, die die Sicherheit und Privatsphäre von Vermögenswerten zunehmend in den Fokus rücken. Besonders sticht die Beschränkung von Bargeldtransaktionen auf 10.000 Euro hervor, sowie die Einführung eines Registers für Vermögenswerte. Solche Maßnahmen sind Teil eines umfangreichen Katalogs, der das Potential hat, die Migration von Vermögen aus der EU zu beschleunigen und die Tendenz zur potenziellen Kriminalisierung der Bevölkerung zu erhöhen.

Mit Wirkung vom 17. Januar 2024 wurde eine Überarbeitung der sechsten Anti-Geldwäscherichtlinie (AMLD6) von 2020 beschlossen. Bedeutende Regelwerke wurden infolgedessen angepasst, darunter die Verordnung zur Errichtung einer einheitlichen Regelbasis, einer EU-Anti-Geldwäschebehörde und Änderungen der Geldtransferverordnung.

Zu den neuartigen Richtlinien zählt der Zwang für hochpreisige Warenhändler, die Identität ihrer Kunden zu verifizieren. Darüber hinaus müssen nun Geschäftsinhaber mit einem Anteil von mindestens 25% EU-weit registriert werden. Eingeführt wurde auch eine Senkung der Meldegrenze in Transparenzregistern von 25% auf 15%, mitunter sogar auf 5%, was eine verstärkte Überwachung mit sich bringt.

Von besonderer Tragweite ist die Gründung der neuen Überwachungsbehörde AMLA. Diese hat maßgebliche Befugnisse, darunter das Blockieren spezifischer Überweisungen und Konten, sowie den Erlass von Sanktionen, welche Unternehmen bis zur Existenzgefährdung treffen können.

Interessant ist der Umstand, dass jede wertvolle Besitztümer über 200.000 Euro im neuen Vermögensregister eingetragen werden müssen. Vermögenswerte in Zolllagern sind hierbei ebenso erfasst. Für Finanzinstitute sind Mindeststrafen von 10 Millionen Euro oder 10% des gesamten Jahresumsatzes vorgesehen.

Ergänzend dazu kommen Regelungen zu Krypto-Transaktionen und das Projekt eines digitalen Euros (CBDC). Transaktionen mit Kryptowährungen über 1.000 Euro werden reguliert und es gibt detaillierte Bestimmungen für die Einführung der digitalen Zentralbankwährung.

Die Zusammenführung von Datenbanken – betreffend Eigentümer, Konten, Depots und Immobilien – zu einem EU-Vermögensregister und der Datenzugriff von zentralen Meldungsstellen auf vielfältige Daten wie Finanzen, Steuerinformationen und Reisedaten, zeugt von einer neuen Dimension der Vernetzung und Überwachung.

Es zeigt sich, dass die Begründungen für derartige Maßnahmen weniger auf den Terrorismus abzielen, sondern vielmehr auf steuerliche Aspekte. Zukünftige Initiativen der EU wie Vermögenssteuern und Ausgleichsmaßnahmen sind somit zu erwarten. Dies macht deutlich, dass eine Absicherung und rechtzeitige Anpassung der eigenen Vermögensstruktur mehr denn je von essenzieller Bedeutung ist.

Veranstaltung zur Absicherung von Vermögen in London

Im April findet ein zweitägiges Londoner Expertentreffen zum Thema Vermögenssicherung statt. Für Interessierte ist eine Anmeldung über ein verlinktes Formular möglich, weitere Informationen werden per E-Mail zugestellt.

Zur Besorgnis erregenden Thematik: Die neusten Aktivitäten der Europäischen Union weisen in Richtung einer umfangreichen Überwachung. Die neulich eingeführten Beschränkungen beinhalten eine Bargeldobergrenze von 10.000 Euro und die Einführung eines Vermögensregisters. Diese geplanten Projekte scheinen einer schleichenden Entwicklung zu folgen, deren Verflechtungen von einzelnen Fachleuten oftmals unerkannt bleiben.

Wichtige Maßnahmen und deren Folgen:

• Anti-Geldwäsche-Richtlinie 6 (AMLD6): Eine erneuerte Fassung wurde am 17. Januar 2024 verabschiedet.

• Vermögenswertekatalogisierung: Einträge im Vermögensregister betreffen Werte über 200.000 Euro – eine Grenze, die voraussichtlich fallen wird.

• Absicht der EU: Transparente Vermögensüberträge innerhalb der EU-Staaten zu kontrollieren, bei Verdacht auf Steuerumgehung.

• Erweiterung der Zuständigkeiten: EU-Behörden und neue Superbehörde AMLA erhalten weitreichende Eingriffsrechte inklusive Konto- und Transaktionssperren.

Detailmaßnahmen zur Verhinderung von Vermögensmigration:

• Bargeldverkehrsbegrenzung und Händlerprüfpflicht bei Luxusgütern.

• Unternehmensbeteiligungsmeldung ab 25% Beteiligung EU-weit.

• Senkung der Meldeschwellen in Transparenzregistern (25% auf 15% oder weniger).

• Verknüpfung von Eigentümer-, Konto-, Schließfach- und Immobilienregister mit dem EU-Vermögensregister.

• Regelung von Krypto-Transaktionen und Digitalwährung.

Die neu gegründete AMLA-Aufsichtsbehörde überwacht die Finanzinstitutionen und markiert eine zusätzliche Maßnahme in der Unterbindung der Vermögensmigration. Von der Leyen markiert diese Bemühungen als notwendig für die Erhaltung der Steuerbasis in der EU.

Schlussfolgernd wird deutlich, dass der Fokus der Initiative nicht auf Terrorismusbekämpfung, sondern auf der Verhinderung von Steuerabflüssen liegt. Diese Vorstöße begünstigen eine potenzielle Kriminalisierung der Bevölkerung und die Einschränkung der wirtschaftlichen Freiheit. Die Veranstaltung in London bietet eine dringend notwendige Plattform, um sich zu diesen Entwicklungen zu informieren und adäquate Schritte zur Vermögenssicherung zu ergreifen.

EU-Initiativen gegen Vermögensflucht und Überwachungsstaat

Am 17. Januar 2024 haben der Rat der EU-Minister und das EU-Parlament bedeutende Änderungen der sechsten EU-Geldwäscherichtlinie beschlossen. Diese Anpassungen beinhalten unter anderem die Einführung einer Bargeldobergrenze von 10.000 Euro und die Schaffung eines Vermögensregisters. Es handelt sich um Maßnahmen, die sich auf die finanziellen Freiheiten der EU-Bürger auswirken könnten.

Bargeldbeschränkung und Vermögensregister:

• Bargeldgeschäfte sind nun auf maximal 10.000 Euro beschränkt.

• Jedes Gut im Wert von mehr als 200.000 Euro muss im neu geschaffenen Vermögensregister aufgeführt werden. Davon betroffen könnten auch geerbte Vermögenswerte oder solche sein, die eine Wertsteigerung erfahren haben.

Es wird angenommen, dass diese Grenze von 200.000 Euro über die Zeit hinweg gesenkt werden könnte.

Die Zielsetzung der EU offengelegt:

• Präsidentin von der Leyen betont, dass das Register den Grundstein für zukünftige EU-Initiativen gegen Vermögenstransfers über EU-Grenzen hinweg legt.

• Die Maßnahmen zielen demnach nicht primär auf Terrorismusbekämpfung, sondern auf die Sicherung der Steuerbasis ab.

Weitere Beschlüsse und Strukturanpassungen:

• Händler von Luxusgütern müssen die Identität ihrer Kunden verifizieren und verdächtige Transaktionen melden.

• Anteilseigner von Unternehmen mit mindestens 25 % Beteiligung müssen EU-weit registriert werden.

• Das Meldeschwellen in Transparenzregister für Eigentümer von Unternehmen, Stiftungen und Trusts wird von 25 % auf 15 %, teilweise sogar auf 5 % reduziert.

Verschärfung der Kontrollmaßnahmen:

• Verknüpfung diverser Register inklusive der Daten zu Konten, Schließfächern und Immobilien mit dem EU-Vermögensregister, welches ausbaufähig ist.

• Schaffung einer neuen Aufsichtsbehörde AMLA, die weitreichende Informationszugänge und drastische Interventionsrechte besitzt, darunter Konto-Sperrungen.

• Regulierung von Kryptowährungstransaktionen ab 1.000 Euro und detaillierte Maßnahmen zur Einführung eines digitalen Euros.

AMLAs Aufgaben und Befugnisse:

• AMLA wird finanzielle Institutionen überwachen und hat die Macht, bestimmte Transaktionen und Konten zu blockieren sowie Dokumente anzufordern.

Sanktionen und Koordination innerhalb der EU:

• Anvisierte Strafen könnten existenzbedrohend für Unternehmen sein, mit Mindestbußgeldern in beachtlicher Höhe.

• Verantwortliche Meldesstellen sollen befugt sein, Banktransaktionen zu verhindern und im Bedarfsfall vollständigen Kontozugriff zu blockieren.

• Umfassender Datenzugriff wird betont, mit Verknüpfung vielfältiger Datenbereiche zu einem bisher nicht dagewesenen Ausmaß.

Grenze für Barzahlungen und Vermögenserfassung

Am 17. Januar 2024 haben das EU-Ministerrat und das EU-Parlament Änderungen der Anti-Geldwäscherichtlinie beschlossen. Diese umfassen unter anderem die Einführung einer Obergrenze für Barzahlungen von 10.000 Euro und die Einrichtung eines Registers zur Erfassung von Vermögenswerten. Diese Maßnahmen ziehen weitreichende Konsequenzen nach sich und sollen das Verbringen von Besitztümern über EU-Grenzen erschweren.

Neue Vorschriften im Detail:

• Barzahlungsgrenze: Transaktionen über 10.000 Euro sind verboten.

• Vermögensregister: Besitztümer über 200.000 Euro müssen gemeldet werden.

• AML Authority (AMLA): Eine neue Behörde zur Überwachung von Finanztransaktionen wird eingerichtet.

Zudem müssen Luxusgüterhändler die Identität ihrer Kunden überprüfen und verdächtige Transaktionen melden. Gesellschafter mit einem Anteil von mindestens 25% an Unternehmen müssen EU-weit registriert werden. Das meldeschwellige Vermögen in den Transparenzregistern für Unternehmen, Stiftungen und Trusts wird von 25% auf 15%, in manchen Sektoren sogar auf 5%, reduziert. Das ermöglicht eine Verknüpfung von Daten aus verschiedenen Registern und dem EU-Vermögensregister, welches jederzeit erweitert werden kann.

Überblick wichtiger Maßnahmen:

• Verifizierung bei Luxusgütern: Erfassung und Meldung verdächtiger Transaktionen.

• EU-weite Registrierung: Unternehmen und signifikante Gesellschafteranteile.

• Senkung der Transparenzschwelle: Schärfere Regeln zur Offenlegung von Besitzverhältnissen.

• Datenverknüpfung: Zusammenführung von Informationen aus verschiedenen Registern.

Im Zuge dieser Anpassungen wurde auch eine neue Obergrenze für Krypto-Transaktionen von 1.000 Euro festgesetzt und die Grundlagen für eine digitalisierte europäische Währung, ein sogenannter digitaler Euro, geschaffen.

Die Einführung dieser Maßnahmen zeigt das Bestreben der EU, einen wirksamen Rahmen zur Verhinderung von Geldwäsche zu schaffen und gleichzeitig das Auswandern von Vermögenswerten zu verhindern. Kritiker sehen in diesen Schritten jedoch eine potentielle Überwachung und eine Erschwerung des freien Kapitalverkehrs innerhalb der Europäischen Union.

Umfassender Überblick über EU-Initiativen

Am 17. Januar 2024 haben sich der Rat der EU-Minister und das EU-Parlament auf eine überarbeitete Fassung der Anti-Geldwäscherichtlinie AMLD6 geeinigt. Zu den bedeutenden Änderungen zählen unter anderem die Begrenzung von Barzahlungen auf 10.000 Euro und die Einführung eines Vermögensregisters. Diese Maßnahmen könnten den Wohlstandstransfer aus der EU beschleunigen und Verlagerungstendenzen verstärken.

Das Vermögensregister verlangt, dass alle Wertgegenstände, deren Wert über 200.000 Euro liegt, erfasst werden müssen. Es gibt Hinweise darauf, dass diese Schwelle zukünftig abgesenkt werden könnte. Der zugrundeliegende Zweck des Registers scheint die Unterbindung der grenzüberschreitenden Vermögensverschiebung in Staaten zu sein, die Möglichkeiten bieten, private Vermögen der Besteuerung zu entziehen.

Weitere Beschlüsse am 17. Januar 2024 betreffen die Identitätsprüfung bei Käufen von Luxusgütern, die Meldepflicht von Eigentümern mit mindestens 25% Anteil an Unternehmen, die Verringerung der Meldegrenze im Transparenzregister und die Vernetzung von Datenbanken. Dies umfasst Konten- und Schließfachregister, Immobilienregister und das EU-Vermögensregister. Auch die Gründung der neuen Überwachungsbehörde AMLA ist vorgesehen, die weitreichende Sanktions- und Interventionsbefugnisse erhält.

Die Regulierung von Krypto-Transaktionen über 1000 Euro und die Ausarbeitung eines digitalen Euros sind ebenso Teil des Pakets. Die Geldbußen können für Unternehmen existenzbedrohend sein, mit Beträgen von mindestens dem Doppelten des durch die Zuwiderhandlung erzielten Gewinns oder alternativ mindestens 1 Million Euro. Für Finanzinstitute liegt ein Mindestbetrag von 10 Millionen Euro oder 10% des gesamten Jahresumsatzes vor. Zudem sollen Meldestellen Banktransaktionen innerhalb von 48 Stunden nach Meldung einer verdächtigen Transaktion verhindern können.

Durch die neuen Maßnahmen wird eine bisher ungekannte Dimension in der Datenvernetzung angestrebt, wobei Zugriff auf ein breites Spektrum an Informationen, von Konteninhaberschaften bis zu Immobilien, gewährt wird. Die Bandbreite erstreckt sich über zahlreiche Register, bis hin zu Datenbanken, die Reisebewegungen und Fahrzeugregistrierungen erfassen.

Europas Union und wachsender Widerstand gegen Unternehmen

Im Mittelpunkt der Diskussion steht der zunehmend restriktive Ansatz der Europäischen Union hinsichtlich des Besitzes und der Überwachung von Vermögenswerten. Am 17. Januar 2024 hat eine kritische Aktualisierung der Anti-Geldwäscherichtlinie, bekannt als AMLD6, stattgefunden, die bemerkenswerte Änderungen in mehreren rechtlichen Regelwerken der EU mit sich brachte. Die Veränderungen sind weitreichend und betreffen die täglichen Operationen von Unternehmen und Privatpersonen gleichermaßen.

Durch die Aktualisierungen wurden erstens ein neues EU-Gesetzbuch für Geldwäschebekämpfung und zweitens eine Behörde zur EU-weiten Umsetzung der Anti-Geldwäsche-Maßnahmen geschaffen. Zusätzlich kam es zu Änderungen in der Geldtransferverordnung. Besonders besorgniserregend ist die Intention hinter der Implementierung dieser Regularien. Laut Äußerungen der Kommissionspräsidentin von der Leyen zielen diese Maßnahmen darauf ab, eine einheitliche rechtliche Grundlage und gemeinsame Aktionen gegen die Vermögensverlagerung über EU-Grenzen hinaus zu erschweren.

Neue Regelungen und ihre Auswirkungen

• Bargeldgrenze: Bargeldtransaktionen sind fortan auf 10.000 Euro beschränkt.

• Vermögensregister: Gegenstände und Immobilien eines Wertes über 200.000 Euro müssen in einem Vermögensregister aufgeführt werden. Es besteht die Erwartung, dass diese Wertgrenze zukünftig weiter sinken wird.

Änderung Beschreibung Überprüfung von Luxusgüterkäufen Identifikation der Käufer und Meldung fragwürdiger Transaktionen an die Behörden. Transparenzregister Verringerung der Meldeschwelle für wirtschaftliche Eigentümer von 25% auf 15% oder 5% in bestimmten Bereichen. Verknüpfung von Registern Datenaustausch zwischen verschiedenen Registern wie Konten, Schließfächer, Immobilien und dem zentralen EU-Vermögensregister. Kryptowährungstransaktionen Bestimmungen für Transaktionen über 1.000 Euro und Maßnahmen bezüglich eines elektronischen Euros. AMLA-Einrichtung Schaffung einer neuen zentralen Anti-Geldwäschebehörde AMLA mit umfangreichen Befugnissen, inklusive der Blockierung von Konten und finanziellen Transfers.

Besondere Beachtung der AMLA-Befugnisse

Die AMLA wird in enger Kooperation mit nationalen Stellen, auch über die finanziellen Institutionen hinaus, agieren. Ihre Befugnisse umfassen weitläufige Einsichten in persönliche Vermögenswerte und Geschäftsanteile, wobei die Bindung an einen Schwellenwert von 200.000 Euro besteht. Sowohl Prozeduren zur Dokumentenforderung als auch die Einrichtung einer zentralen Datenbank sind geplant.

Sanktionen und Anwendungsrahmen

Strafen können das Zweifache des durch die Zuwiderhandlung generierten Profits betragen oder alternativ mindestens 1 Million Euro für normale Unternehmen und 10 Millionen Euro oder 10% des Gesamtjahresumsatzes für Finanzinstitute. Zentralen Meldestellen wird die Befugnis zugeschrieben, Banktransaktionen innerhalb von 48 Stunden nach der Meldung verdächtiger Aktivitäten zu blockieren.

Mit diesen Veränderungen ist klar, dass die EU ihre Kontrollen und den Druck auf die Wirtschaft fortwährend erhöht, was erhebliche Auswirkungen auf die Freiheit des Vermögenstransfers und die Privatsphäre der Bürger hat.

Überarbeitung der Anti-Geldwäsche-Richtlinie (6. AMLD)

Im Januar 2024 haben der EU-Ministerrat und das Europäische Parlament bedeutsame Überarbeitungen der Anti-Geldwäsche-Richtlinie beschlossen, die erhebliche Veränderungen für die bestehenden Bestimmungen mit sich bringen. Die Direktive, die eine erste Fassung im Jahr 2020 erhielt, sieht in ihrer aktualisierten Version strengere Regelungen und ein erweitertes Maßnahmenpaket vor.

• Einführung des Assetregisters: Alle Vermögensgegenstände im Wert von über 200.000 Euro müssen in einem zentralen Register erfasst werden.

• Bargeldobergrenze: Bargeldzahlungen werden auf 10.000 Euro begrenzt.

• Identifikationspflicht: Der Handel mit Luxusgütern unterliegt einer Ausweispflicht für Kunden sowie Meldepflicht für verdächtige Transaktionen.

• Eigentümertransparenz: Die Schwelle für die Meldung im Transparenzregister von Unternehmensinhabern wird von 25% auf 15%, in manchen Sektoren sogar auf 5% gesenkt.

• Zentralisierung von Daten: Verknüpfung vielfältiger Registerdaten mit dem EU-Vermögensregister, das jederzeit erweitert werden kann.

Die Überarbeitung wurde auch mit der Notwendigkeit begründet, die Steuerbasis innerhalb der EU zu schützen und Vermögensverlagerungen über EU-Grenzen hinweg einzudämmen.

AMLA-Überwachungsbehörde:

• Neue EU-Aufsichtsbehörde: Gründung der Anti-Money Laundering Authority (AMLA), die in Zusammenarbeit mit nationalen Stellen Finanzinstitutionen und andere betroffene Akteure beaufsichtigt.

• Erweiterte Befugnisse: AMLA erhält weitreichende Informationszugriffsrechte und kann bei Bedarf Kontosperrungen und Untersuchungen anordnen.

Sanktionen und EU-weite Koordination:

• Hohe Strafen: Bußgelder drohen, die das Doppelte des durch die Verstöße erzielten Gewinns oder mindestens 1 Million Euro betragen; für Finanzinstitutionen mindestens 10 Millionen Euro oder 10% des Jahresumsatzes.

• Ermächtigte Meldestellen: Diese können innerhalb von 48 Stunden Banktransaktionen stoppen und bei Verdacht vollständigen Kontozugriff sperren.

• Vollumfänglicher Datenzugriff: Zentralmeldestellen sollen Zugriff auf eine breite Palette von Daten erhalten, darunter Kontoinformationen, Beteiligungen und Eigentum an Immobilien.

Die Umsetzung dieser Maßnahmen zielt darauf ab, das juristische Werkzeug der EU zu schärfen, um gegen Finanzkriminalität wirksamer vorgehen zu können, was allerdings auch eine stärkere Überwachung und potenzielle Einschränkungen für Bürgerinnen und Bürger mit sich bringt.

EU-Einheitliches Regelwerk

Die Europäische Union (EU) hat das Gesetzespaket zur Bekämpfung von Geldwäsche umfassend überarbeitet. Die Änderungen umfassen neue Regelungen, die sich erheblich auf den Alltag der EU-Bürgerinnen und Bürger auswirken. Im Kern der Aktualisierung steht die Anti-Money Laundering Directive 6 (AMLD6), welche bereits seit 2020 besteht. Hierbei wurden neben der Geldwäscheverordnung auch andere Rechtsakte angepasst, wie die Verordnung zur Errichtung einer EU-Anti-Geldwäsche-Behörde und Änderungen zur Geldtransferverordnung.

Aktuelle Änderungen und ihre Konsequenzen beinhalten:

• Obergrenze für Barzahlungen: Auf 10.000 Euro festgesetzt.

• Einführung eines Vermögensregisters: Alle Besitztümer im Wert von über 200.000 Euro müssen hier eingetragen werden.

• Einrichtung einer neuen Aufsichtsbehörde (AMLA): Diese überwacht Finanzinstitute und andere verpflichtete Teilnehmer in Zusammenarbeit mit nationalen Kontaktpunkten.

Vermögensregister Details:

• Grenzwert von 200.000 Euro: Besitztümer über diesem Wert müssen registriert werden.

• Potenzielle Absenkung des Grenzwerts: Nach Beseitigung von Anfangsschwierigkeiten zu erwarten.

• Erfassung von Vermögenswerten in Zollfreilagern: Auch diese fallen unter die Registrierungspflicht.

Weitere Maßnahmen vom 17. Januar 2024:

• Identitätsprüfung bei Luxusgüterkäufen: Händler müssen Käufer identifizieren und verdächtige Transaktionen melden.

• Besitzanteile von mindestens 25% registrierpflichtig: Diese Regelung gilt EU-weit.

• Verschärfung der Transparenzregistrierung: Die Meldegrenze für wirtschaftlich Berechtigte wird von 25% auf 15% und in bestimmten Sektoren sogar auf 5% gesenkt.

• Vernetzung verschiedener Register: Die Daten aus Transparenzregistern, Konten- und Schließfachregistern sowie Immobilienregistern werden mit dem EU-Vermögensregister verbunden.

Zusätzliche Überwachungsmaßnahmen:

• Crypto-Transaktionen Überwachung: Transaktionen über 1000 Euro werden reguliert.

• Schaffung eines elektronischen Euros: Einzelheiten zur Ausgestaltung einer Zentralbank-Digitalwährung werden geplant.

Sanktionen und Koordinierung innerhalb der EU:

• Drohende Unternehmensstrafen: Mindestens doppelt so hoch wie der durch Verstoß generierte Gewinn oder mind. 1 Million Euro.

• Festlegung hoher Mindeststrafen für Finanzinstitute: Minimum von 10 Millionen Euro oder 10% des Gesamtjahresumsatzes.

• Erweiterte Ermächtigung der Meldestellen: Transaktionen können bei Verdacht innerhalb von 48 Stunden untersagt werden.

EU-Aufsichtsbehörde gegen Geldwäsche

Mit der jüngsten Überarbeitung der sechsten EU-Geldwäscherichtlinie (AMLD6), welche seit 2020 besteht, einigten sich der EU-Ministerrat und das EU-Parlament am 17. Januar 2024 auf wesentliche Änderungen, die eine merkliche Auswirkung auf die täglichen EU-Regularien haben. Es wurde ein EU-Einheitsregelwerk, eine EU-Geldwäscheverordnung und Neuerungen zur Geldtransferverordnung beschlossen.

Wesentliche Maßnahmen und ihre Bedeutung:

• Begrenzung von Bargeldtransaktionen: Transaktionen über 10.000 Euro werden untersagt.

• Verifizierungspflicht: Luxusgüterhändler müssen die Identität ihrer Kunden prüfen und verdächtige Transaktionen melden.

• Eigentümer-Register: Mindestens 25%ige Unternehmensanteilseigner müssen EU-weit registriert werden.

Neuerungen im Detail:

• Herabsetzung der Beteiligungsschwelle: Im Transparenzregister wird der Meldeanteil von bisher 25% auf nun 15% reduziert und in bestimmten Sektoren sogar auf 5%.

• Vernetzung von Registern: Daten aus den Registern wirtschaftlich Berechtigter, Konten- und Schließfachverzeichnissen sowie Immobilienregistern werden mit dem EU-Vermögensregister verlinkt, welches jederzeit erweitert werden kann.

• AMLA: Eine neue Oberbehörde zur Bekämpfung von Geldwäsche wird eingerichtet, mit umfassenden Zugriffsrechten auf Informationen und strengen Sanktionen.

AMLA – Die neue Superbehörde:

• Aufgabenbereich: AMLA überwacht in Kooperation mit den nationalen Zentralstellen vorrangig Finanzinstitute und andere verpflichtete Parteien.

• Sanktionen: Strafen können existenzbedrohend sein, mit Mindeststrafen von doppelt so viel wie der durch die Verletzung erzielte Gewinn oder mindestens 1 Million Euro. Für Finanzinstitute gelten Mindeststrafen von 10 Millionen Euro oder 10% des gesamten Jahresturnovers.

• Erweiterte Befugnisse: Zentrale Meldestellen können Transaktionen innerhalb von 48 Stunden nach Meldung einer verdächtigen Aktivität verhindern und bei Bedarf Kontozugriffe vollständig sperren.

Einschränkungen und Kontrolle:

• Vermögensregister: Jeder Vermögensgegenstand im Wert über 200.000 Euro muss eingetragen werden und die Schwelle kann zukünftig gesenkt werden.

• Transaktionsüberwachung: Übermittlungen großer Beträge, besonders im Bereich Kryptowährung, unterliegen strengen Regulationen.

• Zentrales Datenbankvorhaben: Es ist geplant, dass die Behörde eine zentrale Datenbank einrichtet, die eine Vielzahl an Daten vernetzt.

Die Entscheidungen zeigen den klaren Kurs der EU-Führung, Vermögenstransfers über EU-Grenzen hinweg zu erschweren und eine umfassende Überwachung zu implementieren.

Übertragungsvorschriften

Am 17. Januar 2024 kamen der EU-Ministerrat und das EU-Parlament zu einer Vereinbarung über die modifizierte Anti-Geldwäsche-Richtlinie 6 (AMLD6). Diese Entscheidung führt zu Änderungen vieler EU-Vorschriften, die für den Alltag von Bedeutung sind. Zu den angepassten Bestimmungen zählt unter anderem die Geldtransferverordnung, die Errichtung einer EU-Behörde zur Bekämpfung von Geldwäsche und ein einheitliches Regelbuch der EU.

Neue Maßnahmen:

• Bargeldgrenze: Es wird eine Grenze für Bargeldgeschäfte von 10.000 Euro festgelegt.

• Vermögensregister: Einführung eines Vermögensregisters, in welches Werte über 200.000 Euro einzutragen sind.

• Transparenzregister: Absenkung der Meldegrenze im Transparenzregister für Unternehmensbeteiligungen, Stiftungen und Trusts von 25% auf 15%, teilweise sogar auf 5%.

Kryptoregulierung:

• Ein Verbot für Krypto-Transaktionen über 1.000 Euro.

• Detailregelungen für die Schaffung eines elektronischen Euros.

AML-Behörde ("AMLA"):

• Eine neue EU-Anti-Geldwäsche-Behörde wird primär Finanzinstitutionen und andere Verpflichtete überwachen.

• Verpflichtete könnten bei Besitztümern über 200.000 Euro oder nennenswerten Unternehmensanteilen unter Aufsicht stehen.

• Die Behörde erhält weitreichende Befugnisse, wie das Sperren von Transaktionen und Konten.

Sanktionen und EU-Koordination:

• Möglichkeit hoher Bußgelder, die existenzbedrohend sein könnten.

• Vor allem für Finanzinstitute sind Sanktionen vorgesehen, die mindestens dem Doppelten des durch den Verstoß erzielten Gewinns oder alternativ mindestens 1 Million Euro entsprechen.

• Zugang zu einer Vielzahl von Datenbeständen wird möglich, darunter Kontoinformationen und Immobilieninformationen.

Das Vorhaben der EU zieht weitreichende Änderungen nach sich, die den rechtlichen Rahmen der EU weiter straffen und die Tendenz zur möglichen Kriminalisierung der Bevölkerung verstärken könnten. Durch diese Initiativen könnte die Abwanderung von Vermögen aus der EU beschleunigt werden.

Auswirkungen auf den Alltag

Im Januar 2024 haben die EU-Ministerräte und das EU-Parlament eine überarbeitete Fassung der Anti-Geldwäsche-Richtlinie verabschiedet. Dies bedeutet, dass für Vermögenswerte über 200.000 Euro - dazu zählen beispielsweise Edelmetalle, Ferienhäuser, Wohnmobile, Segelboote oder Sammlerstücke - eine Registrierpflicht im Vermögensregister besteht.

Einschränkungen für Bargeld und Vermögenswerte:

• Bargeldobergrenze: Transaktionen über 10.000 Euro in bar sind untersagt.

• Vermögensregister: Werte über 200.000 Euro müssen registriert werden.

Neue Meldepflichten und Identifikationsanforderungen:

• Luxusgüterhändler müssen die Identität ihrer Käufer überprüfen und verdächtige Transaktionen melden.

• Unternehmensinhaber mit mindestens 25% Anteil müssen EU-weit registriert werden.

• Absenkung der Meldeschwelle im Transparenzregister von derzeit 25% auf 15%, in einigen Bereichen sogar auf 5%.

Verknüpfung von Datenbanken und Einführung neuer Behörden:

• Vernetzung von Registerdaten von wirtschaftlich Berechtigten, Konten, Schließfachregistern und Immobilienregistern mit dem EU-Vermögensregister.

• Gründung der neuen EU-Behörde AMLA mit weitreichenden Befugnissen, einschließlich der Sperrung von Konten und Transfers.

Regelungen für digitale Währungen und Datenschutzbedenken:

• Regulierung von Krypto-Transaktionen über 1.000 Euro.

• Einführung des elektronischen Euros und Vorschriften für die Zentralbank-Digitalwährung (CBDC).

Finanzielle Risiken und Überwachungsbefugnisse

Die EU-Behörde AMLA wird die finanziellen Aktivitäten überwachen, mit Befugnissen:

• Kontrolle: Blockierung spezifischer Überweisungen und Konten.

• Dokumentenanforderung: Zusammenarbeit mit nationalen Behörden für Ermittlungen.

• Sanktionen: Mindeststrafen von bis zum doppelten des durch Verstöße generierten Gewinns oder alternativ mindestens 1 Million Euro. Für Finanzinstitutionen können die Strafen 10 Millionen Euro oder 10% des Gesamtumsatzes betragen.

Datenaustausch und Privatsphäre

Die Behörden können eine große Bandbreite an Daten einsehen, von Kontoinformationen über Unternehmensanteile bis zu Immobiliendaten. Es wird eine bisher nicht dagewesene Dimension der Datenverknüpfung ermöglicht.

Datensätze umfassen:

• Kontoauskünfte

• Anteilseignerschaften

• Immobiliendaten

• Hypotheken

• Wertpapiere

• Elektronischer Zahlungsverkehr

• Und viele weitere persönliche und finanzielle Informationen

Die neuen Regelungen zielen darauf ab, die Überschreitung von Vermögenswerten über EU-Grenzen zu unterbinden und die Steuergrundlage innerhalb der EU zu erhalten. Dies könnte eine steigende Tendenz zur Migration von Vermögen aus der EU hervorrufen und bestehende antikapitalistische Gesetzesinitiativen in der EU verschärfen.

Grenzen des Vermögensregisters

Seit dem 17. Januar 2024 hat die EU durch die Annahme der überarbeiteten Anti-Geldwäscherichtlinie 6, AMLD6, bemerkenswerte Änderungen eingeführt, die weitreichende Folgen für die Regulierungen innerhalb der EU haben. Die Einführung eines Obergrenze für Bargeldtransaktionen auf 10.000 Euro und eines Vermögensverzeichnisses sind Teil dieser Maßnahmen.

Vermögenswerte über dem Schwellenwert von 200.000 Euro müssen in das Vermögensverzeichnis eingetragen werden. Dies trifft nicht ausschließlich Superreiche, sondern auch Personen mit hochwertigen Gütern wie Ferienimmobilien oder Sammlerstücken, die diesen Wert überschreiten.

Ein weiterer Punkt betrifft die Potenzielle Absenkung des Schwellenwerts in der Zukunft sowie die Implikationen dieser Regelung, die über die ursprünglichen Intentionen des Terrorismusbekämpfung hinausgehen. Die EU-Kommissionspräsidentin von der Leyen sorgt mit ihrer Aussage, das Vermögensregister diene als Ausgangspunkt für zukünftige EU-Maßnahmen gegen Vermögensübertragungen über EU-Grenzen hinweg, für Bedenken hinsichtlich zukünftiger Steuergesetzgebungen und -initiativen.

Die Neue EU Anti-Geldwäscheautorität (AMLA) wurde ebenfalls am 17. Januar 2024 beschlossen. Diese Behörde erhält umfangreiche Befugnisse zur Überwachung von Finanzinstitutionen und verpflichteten Parteien, sowie die Erstellung einer Zentraldatenbank.

Sanktionen und EU-Koordination wurden verschärft, wobei Bußgelder eingeführt wurden, die das Zweifache des durch Verstöße erwirtschafteten Gewinns oder mindestens 1 Million Euro betragen. Für Finanzinstitutionen können Bußgelder von mindestens 10 Millionen Euro oder 10% des Gesamtjahresumsatzes verhängt werden.

Umfassende Datenzugriffe, die von Kontoinformationen bis zu Fahrzeugregistern reichen, sollen in einem nie dagewesenen Umfang verknüpft werden, was die Privatsphäre und Geschäftsfreiheit der Einzelnen erheblich einschränken könnte.

Künftige Initiativen innerhalb der EU

Die Europäische Union hat am 17. Januar 2024 bedeutsame Bestimmungen zur Geldwäschebekämpfung beschlossen, die tiefgehende Veränderungen im täglichen Leben der EU-Bürger mit sich bringen werden. Diese umfassen unter anderem eine überarbeitete Version der sechsten Anti-Geldwäscherichtlinie (AMLD6) von 2020 und ein EU-weites Regelbuch zu diesem Thema.

Neue Grenzwerte und Register:

• Bargeldobergrenze: Einzahlungen und Transaktionen mit Bargeld werden auf 10.000 Euro begrenzt.

• Vermögensregister: Gegenstände mit einem Wert über 200.000 Euro müssen registriert werden. Dies gilt nicht nur für die "Superreichen", sondern auch für Bürger mit wertvollen Erbstücken oder Besitztümern, deren Wert im Laufe der Zeit gestiegen ist.

Weitere Maßnahmen:

• AML Authority: Einrichtung einer neuen, zentralen Anti-Geldwäschebehörde (AMLA), die weitreichende Kontroll- und Interventionsbefugnisse erhalten soll.

• Transparenzregister: Senkung der Meldegrenze von Eigentumsanteilen an Unternehmen von 25% auf 15% und in bestimmten Branchen sogar auf 5%.

Erweiterte Überwachung und Sanktionen:

• Meldepflichten: Identitätsprüfung und Meldung verdächtiger Transaktionen durch Luxusgüterhändler.

• Unternehmenstransparenz: Unternehmer mit einem Anteil von mindestens 25% müssen EU-weit registriert werden.

• Datenverknüpfungen: Zusammenführung verschiedener Register zu einem umfassenden EU-Vermögensregister.

KRYPTO-Regelungen und der elektronische Euro:

• Kryptotransaktionen: Regulierung von Kryptowährungstransaktionen über 1.000 Euro.

• Elektronischer Euro: Vorbereitungen für die Einführung des digitalen Euros, einer Zentralbank-Digitalwährung (CBDC).

Diese Initiativen erregen Sorge in Bezug auf die mögliche Beeinträchtigung der Vermögensverlagerung über EU-Grenzen hinweg, sowie der individuellen Freiheiten und Geschäftsgrundlagen. Die EU verfolgt zukünftige Regelungen, die die steuerlichen Grundlagen innerhalb der Mitgliedstaaten schützen und illegale Vermögensübertragungen eindämmen sollen. Die ergriffenen Maßnahmen könnten Indizien dafür sein, dass eine fortschreitende Zentralisierung von Überwachung und Kontrolle innerhalb der EU stattfindet.

Emigration und die Vermeidung von Steuern

Am 17. Januar 2024 einigten sich das EU-Ministerrat und Parlament auf eine aktualisierte Fassung der Anti-Geldwäscherichtlinie, AMLD6, was bedeutet, dass die bestehenden Vorschriften zum Kampf gegen Geldwäsche erneut verschärft wurden. Diese Änderungen umfassen nicht nur die Einführung eines EU-einheitlichen Regelwerks und einer EU-Anti-Geldwäsche-Behörde, sondern auch die Anpassungen der Geldtransferverordnung.

Bemerkenswert ist die Einführung eines Vermögensregisters mit einem Eintragungswert ab 200.000 Euro. Diese Maßnahme betrifft nicht nur Vermögende, sondern auch Personen mit wertvollen Gegenständen, darunter Edelmetalle, Ferienimmobilien oder Sammlerstücke, deren Wert durch Erbschaft oder Marktentwicklungen über die Jahre gestiegen ist.

Des Weiteren wurde die Bargeldobergrenze auf 10.000 Euro reduziert. Die Identität von Käufern von Luxusgütern muss festgestellt und verdächtige Transaktionen müssen gemeldet werden. Zudem müssen Geschäftsinhaber, die mindestens 25 % Anteile besitzen, nun EU-weit registriert werden.

Auch die Meldeschwellen in den Transparenzregistern von Unternehmen, Stiftungen und Trusts sollen von 25 % auf 15 %, in einigen Branchen sogar auf 5 %, gesenkt werden. Die Vernetzung der Daten aus den Anteilseigner- und Immobilienregistern mit dem EU-Vermögensregister ist jederzeit erweiterbar.

Die geschaffene EU-Geldwäschebehörde AMLA wird in Zusammenarbeit mit nationalen Zentralstellen Finanzinstitutionen und andere verpflichtete Parteien überwachen. Zu den Sanktionen gehören empfindliche Strafen, die bis zum Zweifachen des durch Verstöße erzielten Gewinns oder einem Betrag von mindestens 1 Million Euro reichen können. Bei Finanzinstitutionen sind es mindestens 10 Millionen Euro oder 10 % des Gesamtjahresumsatzes.

Neuregelungen betreffen ebenfalls den Kryptomarkt: Transaktionen über 1.000 Euro müssen reguliert werden. Auch die Schaffung eines elektronischen Euros (CBDC) ist ein Diskussionsthema.

Wichtig ist die Erkenntnis, dass es hierbei nicht nur um die Terrorismusbekämpfung, sondern um einen breiteren Zugriff auf Daten und Vermögenswerte geht. Es wird klar, dass die Intention der EU-Führungskräfte darin liegt, die Abwanderung der Steuerbasis ins Ausland zu verhindern oder zu erschweren und somit auch die Emigration aus steuerlichen Gründen in den Fokus zu rücken.

Weitere Schritte vom 17. Januar 2024

In der aktuellen Gesetzgebung wurden kritische Aktualisierungen vorgenommen, insbesondere bezüglich der sechsten EU-Geldwäscherichtlinie (AMLD6), die seit 2020 in Kraft ist. Diese überarbeitete Version zieht eine Reihe von Konsequenzen nach sich. Zu den bedeutsamen Änderungen zählen die Einführung einer Geldobergrenze von 10.000 Euro für Bargeldtransaktionen und die Etablierung eines Vermögensregisters.

Etablierung eines Vermögensregisters:

• Wertvolle Güter: Jeder Gegenstand von Wert über 200.000 Euro muss erfasst werden.

• Anpassungsfähigkeit: Es besteht die Möglichkeit, dass die Schwelle von 200.000 Euro künftig verringert wird.

• Zielsetzung: Die Erfassung soll primär Vermögensübertragungen über EU-Grenzen hinweg aufspüren und unterbinden.

Geldtransaktionsobergrenze:

• Bargeld: Transaktionen über 10.000 Euro werden verboten.

• Luxusgüterhandel: Händler sind verpflichtet, die Identität ihrer Kunden zu prüfen und verdächtige Transaktionen zu melden.

Transparenzregister und Überwachungsstruktur:

• Eigentümer: Geschäftsinhaber mit mindestens 25% Anteil müssen EU-weit registriert sein.

• Meldeschwelle: Die Schwelle für Meldungen im Transparenzregister wird von 25% auf 15% gesenkt, in manchen Branchen sogar auf 5%.

• Datenverknüpfung: Verschiedene Register sollen mit dem Vermögensregister verknüpft werden.

Neue Behördenstruktur:

• AMLA: Eine neue Anti-Geldwäsche-Behörde wird eingerichtet, mit umfangreichen Befugnissen zur Überwachung und Sanktionierung.

• Datenbank: Es ist die Einrichtung einer Zentraldatenbank geplant.

Kryptowährungen und CBDC:

• Regulierung: Für Krypto-Transaktionen über 1.000 Euro gelten detaillierte Vorgaben.

• Digitaler Euro: Schritte zum Schaffen eines elektronischen Euros werden präzisiert.

Es zeichnen sich also bedeutende Veränderungen ab, die tiefgreifende Folgen für Bürgerinnen und Bürger sowie Unternehmen im Raum der Europäischen Union haben dürften.

Geldbewegungen und hochpreisige Besitztümer

In der jüngsten Zeit wurden bedeutsame Beschlüsse seitens des EU-Ministerrats und des EU-Parlaments gefasst, die die Sorge um eine stärkere Überwachung innerhalb der EU nähren. Besonders bemerkenswert sind dabei die neue Obergrenze für Bargeldtransaktionen von 10.000 Euro und die Einführung eines Vermögensregisters. Diese Maßnahmen könnten einen vermehrten Wohlstandsabfluss aus der EU und ein wachsendes Misstrauen gegenüber der Bevölkerung fördern.

Neuregelungen am 17. Januar 2024:

• Überarbeitete Fassung der Richtlinie zur Bekämpfung der Geldwäsche (AMLD6) beschlossen

• Weitreichende Folgen für tägliche EU-Regulationen

Veränderungen umfassen:

• Erarbeitung eines EU-Einheitlichen Regelwerks

• Gründung einer EU-Anti-Geldwäsche-Behörde

• Anpassungen an der Geldtransferverordnung

Vermögensregister Anforderungen:

• Registrierung von Werten über 200.000 Euro obligatorisch

• Befürchtung einer künftigen Senkung dieser Schwelle

• Abzielen auf weitreichendere steuerliche Überwachung

Auswirkung auf Luxusgütergeschäfte:

• Überprüfung der Identität der Käufer bei Transaktionen über 10.000 Euro

• Verdächtige Aktivitäten sind meldepflichtig

Weitere bedeutende Veränderungen:

• Unternehmenseigner mit mindestens 25%-Anteil müssen EU-weit registriert werden

• Herabsetzung der Meldeschwelle im Transparenzregister von 25% auf 15%, teilweise bis auf 5%

Datenverknüpfung in EU-Vermögensregistern:

• Register der wirtschaftlichen Eigentümer, Konten- und Schließfachregister und Immobilienregister

• Möglichkeit zur jederzeitigen Erweiterung

Schaffung der Aufsichtsbehörde AMLA:

• Umfassender Informationszugriff

• Drastische Sanktionen und Eingriffsrechte, wie Konto-Sperrungen

Regulierung im Kryptobereich:

• Transaktionen über 1000 Euro unterliegen Meldepflicht

• Richtlinien zur Schaffung einer digitalen Zentralbankwährung (CBDC)

Die Richtlinien sollen nicht nur gegen Terrorismus vorgehen, sondern primär wirtschaftliche Aktivitäten der EU-Bürger überwachen, um eine Kapitalflucht und die Emigration von Vermögenswerten zu verhindern. Dies verdeutlicht eine Einstellung, die an vergangene Zeiten eines geschlossenen Wirtschaftsraumes erinnern könnte. Die Bestrebungen, Assets innerhalb der EU-Grenzen zu halten und offenbar jegliche grenzüberschreitende Vermögensverlagerung zu erschweren, geben Grund zur Sorge.

Unternehmenseignerregistrierung

In Anbetracht der aktuellen legislativen Entwicklungen innerhalb der Europäischen Union ist eine Verschärfung der Kontrollmechanismen bezüglich der Transparenz von Vermögenswerten festzustellen. Mit der jüngsten Überarbeitung der Anti-Geldwäsche-Richtlinie (AMLD6), welche am 17. Januar 2024 beschlossen wurde, sind bedeutende Änderungen in Kraft getreten, die direkten Einfluss auf Inhaber von Unternehmen und Vermögenswerten haben.

Die Maßnahmen umfassen die Einführung eines einheitlichen Regelwerks, die Errichtung einer EU-Anti-Geldwäsche-Behörde und Änderungen in der Geldtransferverordnung. Eines der Kernelemente ist die Errichtung eines Vermögensregisters, in dem Vermögenswerte im Wert von über 200.000 Euro zu erfassen sind. Dazu zählen nicht nur Bargeldbestände, sondern auch Luxusgüter, Immobilien und Anteile an Unternehmen.

Ein bemerkenswerter Punkt ist die Anpassung der Eigentumsverhältnisse bei Unternehmen. Eine schärfere Beobachtungspflicht entsteht durch die Senkung der Meldegrenzen im Transparenzregister für wirtschaftliche Eigentümer von Gesellschaften, Stiftungen und Trusts, von bisher 25% auf nunmehr 15% und in bestimmten Branchen sogar auf 5%.

Darüber hinaus muss die Identität von Unternehmenseignern mit einem Anteil von mindestens 25% EU-weit registriert werden. Diese Verschärfung bringt eine genauere Überwachung und möglicherweise anspruchsvollere Registrierungsverfahren mit sich. Zusätzlich werden die Register verbunden: Eigentümer-, Konten- und Schließfachregister werden nebst Immobilienregistern mit dem EU-Vermögensregister zusammengeführt.

Zur Überwachung dieser Direktiven wird die Anti-Geldwäsche-Behörde AMLA eingerichtet, die in Verbindung mit nationalen Kontaktpunkten agiert. Die Aufsichtsbehörde erhält weitreichende Befugnisse, um unter anderem Transaktionen und Konten zu blockieren, Dokumente anzufordern und behördliche Untersuchungen einzuleiten.

Im Bereich der Sanktionierung sind drakonische Strafen vorgesehen, die in einigen Fällen das Überleben von Unternehmen gefährden könnten. Bei Verstößen können Geldbußen verhängt werden, die mindestens dem Doppelten des aus dem Verstoß erzielten Gewinns oder alternativ mindestens einem Betrag von 1 Million Euro entsprechen. Für Finanzinstitute liegt die Untergrenze der Geldstrafe bei 10 Millionen Euro oder 10% des jährlichen Gesamtumsatzes.

Die fortlaufende Entwicklung dieser Richtlinien und ihre Implementierung deuten auf einen entschiedenen Kurs der EU hin, der einen präzisen Überblick über Vermögenswerte in ihrem Zuständigkeitsbereich anstrebt und die grenzüberschreitende Vermögensmigration unterbinden soll.

Registerverknüpfung und Regulierungsabsichten

Die Europäische Union hat am 17. Januar 2024 eine revidierte Version der Richtlinie zur Bekämpfung von Geldwäsche, jetzt bekannt als AMLD6, beschlossen, die grundlegende Änderungen an bestehenden Gesetzen und die Schaffung neuer Regelwerke nach sich zieht. Ein zentrales Element ist die Einführung eines Vermögensregisters, das Vermögenswerte ab einem Wert von 200.000 Euro erfassen wird. Das Register zielt darauf ab, den Geldtransfer über EU-Grenzen hinweg zu kontrollieren und die Möglichkeiten der Vermögensversteckung zu minimieren.

Die Ziele sind breit gefächert und betreffen unterschiedliche Sektoren:

• Vermögensregistrierung: Alle Vermögenswerte über 200.000 Euro müssen erfasst werden. Falsche Sicherheit besteht darin, dass dies nur die vermögenden Schichten betreffen würde. Die Schwelle kann jedoch im Laufe der Zeit gesenkt werden.

• Kontrolle von Bargeldtransaktionen: Es gilt ein Limit von 10.000 Euro für Bargeldgeschäfte, welches den Handel mit Luxusgütern und große Finanzbewegungen einschränkt.

• Unternehmensanteile: Die Eigentümeranteile, die zur Registrierung erforderlich sind, werden gesenkt, in einigen Fällen von 25% auf 15% oder sogar 5%.

• Kryptowährungen und elektronischer Euro: Transaktionen über 1000 Euro werden streng reguliert und es gibt Pläne zur Schaffung einer digitalen Zentralbankwährung.

Im Besonderen wird die Gründung einer neuen EU-Behörde, der AMLA, angestrebt, die weitreichende Befugnisse erhält, um finanzielle Transaktionen zu kontrollieren und sanktionieren. Die Sanktionen können existenzbedrohend sein, mit Strafen, die mindestens das Doppelte des durch Nichtkonformität erzielten Profits oder alternativ mindestens 1 Million Euro betragen. Für Finanzinstitute können sogar Strafen von 10 Millionen Euro oder 10% des Gesamtumsatzes verhängt werden.

Erwähnenswert ist die geplante Verknüpfung umfangreicher personenbezogener Daten, die von Kontoinformationen, Unternehmensbeteiligungen und Immobiliendaten bis hin zu elektronischen Zahlungen und Reisebewegungen reichen. Die Umsetzung dieser Maßnahmen zeugt von einer klaren Absicht, die Steuerbasis innerhalb der EU zu sichern und die Übertragung von Vermögenswerten ins Ausland einzudämmen.

Neue EU-Aufsichtsbehörde AMLA

Die Europäische Union unternimmt ernstzunehmende Schritte, um ihre Finanzüberwachungssysteme zu stärken, wozu sie die Gründung einer neuen Überwachungsbehörde beschlossen hat. Am 17. Januar 2024 einigten sich der EU-Ministerrat und das EU-Parlament auf die überarbeitete Fassung der Anti-Geldwäscherichtlinie AMLD6, welche seit 2020 in Kraft ist. Als Teil dieses Pakets wurden weitere Regelwerke geschaffen oder angepasst, darunter ein einheitlicher Rechtsrahmen für die gesamte EU, die Errichtung der Anti-Geldwäsche-Behörde der EU und Änderungen an der Geldtransferverordnung.

AMLAs Aufgaben und Befugnisse:

• Überwachung: AMLA wird in Kooperation mit den zentralen nationalen Kontaktpunkten hauptsächlich Finanzinstitute und andere Verpflichtete beaufsichtigen.

• Zugriff auf Daten: AMLA erhält weitreichenden Zugriff auf verschiedene Datensätze und Informationen, wie Kontoinformationen, Anteilseignerschaften, Immobiliendaten und vieles mehr.

• Sanktionierungsrechte: AMLA kann Strafen verhängen, die bei mindestens dem Doppelten des durch die Zuwiderhandlung erzielten Gewinns liegen oder alternativ bei mindestens 1 Million Euro. Für Finanzinstitutionen können die Strafen noch deutlich höher ausfallen.

Registerführung und Transparenz:

• Vermögensverzeichnis: Güter im Wert von über 200.000 Euro müssen in einem EU-weiten Vermögensregister erfasst werden.

• Transparenzregister: Die Meldegrenzen für wirtschaftlich Berechtigte werden von 25% auf 15% und in einigen Sektoren sogar auf 5% gesenkt.

• Datenverknüpfungen: Daten aus verschiedenen Registern – wie denen für wirtschaftlich Berechtigte, Konten, Immobilien und Schließfächer – sollen mit dem Vermögensregister der EU verknüpft werden.

Weiterführende Maßnahmen:

• Bargeldobergrenze: Es gilt ein Limit für Bargeldtransaktionen über 10.000 Euro.

• Identitätsprüfung: Händler luxuriöser Güter müssen die Identität ihrer Kunden überprüfen und verdächtige Transaktionen melden.

• Kryptoregulierung: Transaktionen mit Kryptowährungen über 1000 Euro werden reguliert.

• CBDC: Details zur Schaffung eines elektronischen Euros werden erarbeitet.

Die Ziele dieser Initiative werden klar, wenn man nun die Aussagen der Kommissionspräsidentin, Ursula von der Leyen, in Betracht zieht. Statt einer Fokussierung auf den Terrorismus liegt der Fokus auf der Besteuerung und der Verhinderung der Abwanderung von Steuergrundlagen ins Ausland. Sie bezeichnet das Vermögensregister als Ausgangspunkt für künftige EU-Maßnahmen gegen den Vermögenstransfer über EU-Grenzen hinweg.

Maßnahmen gegen Geldwäsche und Zusammenarbeit in der EU

Im Hinblick auf die jüngsten regulatorischen Entwicklungen innerhalb der Europäischen Union wurden signifikante Beschlüsse gefasst, die die finanzielle Landschaft der Mitgliedsstaaten nachhaltig verändern könnten. So wurden am 17. Januar 2024 Änderungen der 6. Anti-Geldwäscherichtlinie (AMLD6) beschlossen, die die existierenden Gesetze seit 2020 anpassen. Diese Überarbeitung schließt ein umfangreiches Paket von Regulierungen ein, das den Umgang mit Vermögenswerten innerhalb der EU betrifft.

Einführung eines Obergrenzwerts für Bargeld und des Vermögensregisters

Eine der markantesten Neuerungen ist die Einführung eines Bargeld-Obergrenzwerts von 10.000 Euro und die Schaffung eines Vermögensregisters. Letzteres soll Informationen über alle wertvollen Güter und Besitztümer, die einen Wert von mehr als 200.000 Euro ausmachen, beinhalten. Kritiker fürchten, dass die Schwelle von 200.000 Euro nach Etablierung des Registers herabgesetzt werden könnte.

Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismus – oder steuerpolitische Maßnahme?

Es ist unmissverständlich, dass die Einführung des Registers nicht primär der Terrorismusbekämpfung dient, sondern steuerlichen Interessen folgt. Ziele dabei sind die Erhaltung der Steuerbasis innerhalb der EU und die Verhinderung von Vermögenstransfers in Staaten mit weniger restriktiven Steuergesetzen.

Verschärfung der Gesetzgebung und administrative Neuerungen

Zusätzlich zum Vermögensregister wurden weitere Maßnahmen beschlossen, die unter anderem die Identitätsüberprüfungen von Kunden im Luxusgütersegment verschärfen und verdächtige Geschäfte zur Anzeige bringen. Unternehmenseigentümer mit einem Anteil von mindestens 25% sind europaweit zu registrieren. Ferner wird die Meldeschwelle im Transparenzregister von 25% auf 15% – in bestimmten Sektoren sogar auf 5% – gesenkt.

Verknüpfung von Datenregistern und Schaffung einer neuen Überwachungsbehörde

Wichtig zu erwähnen ist auch die beabsichtigte Verknüpfung der Daten aus den Registern von wirtschaftlich Berechtigten, Konten- und Schließfachregistern sowie Immobilienregistern mit dem EU-Vermögensregister. Die Entstehung einer neuen Aufsichtsbehörde, AMLA, welche die finanzielle Überwachung mit umfangreichen Berechtigungen übernehmen soll, steht ebenfalls zur Debatte. Die Behörde wird Befugnisse besitzen, spezifische Überweisungen und Konten zu sperren sowie Untersuchungen einzuleiten.

Sanktionen und Durchsetzungsmechanismen

Bei Nichtbefolgung der Vorgaben können Bußgelder verhängt werden, die das finanzielle Überleben von Unternehmen bedrohen könnten. Es sind Strafen vorgesehen, die mindestens doppelt so hoch wie der durch die Zuwiderhandlung erzielte Gewinn oder alternativ mindestens 1 Million Euro betragen sollen. Für Finanzinstitute sind die Mindeststrafen sogar noch höher angesetzt.

Die zentralen Meldestellen sollen befähigt werden, Transaktionen binnen 48 Stunden nach Eingang einer Meldung über verdächtige Aktivitäten vorläufig zu blockieren und in bestimmten Fällen den Zugang zu Bankkonten komplett zu untersagen. Dabei soll den Meldestellen Zugang zu einer Vielzahl von Daten gewährt werden, was eine bisher nicht gekannte Dimension der Datenverknüpfung bedeutet.

Krypto-Transaktionen und europäische digitale Währung

Am 17. Januar 2024 haben das EU-Ministerrat und das EU-Parlament Änderungen der sechsten Anti-Geldwäsche-Richtlinie (AMLD6) beschlossen, welche erhebliche Auswirkungen auf die finanzielle Privatsphäre und den Kapitalschutz innerhalb der EU haben könnte. Zu den Neuerungen gehört die Einführung eines Registers für Vermögenswerte, in welchem alle Werte über 200.000 Euro erfasst werden müssen. Dies betrifft nicht nur besonders wohlhabende Personen, sondern alle, die beispielsweise Erbstücke oder Immobilien von erheblichem Wert besitzen.

Zusätzlich zu dem Vermögensregister wurden Beschränkungen für Bargeldtransaktionen über 10.000 Euro angekündigt. Händler von Luxusgütern werden zur Identitätsüberprüfung ihrer Kunden verpflichtet und müssen verdächtige Transaktionen den Behörden melden. Unternehmenseigner mit einem Anteil von mindestens 25 % müssen EU-weit registriert werden. Die Schwelle für die Meldung von wirtschaftlichen Eigentümern in den sogenannten Transparenzregistern wurde von 25 % auf 15 %, in einigen Bereichen sogar auf 5 % gesenkt.

Diese Maßnahmen könnten dazu führen, dass vermögende Individuen oder Unternehmer die EU verlassen und ihr Kapital in sicherere Gefilde bringen. Die Anstrengungen der EU, Kapitalflucht zu verhindern, könnten paradoxerweise genau das Gegenteil bewirken. Die EU schafft auch eine neue Behörde, die Anti-Money Laundering Authority (AMLA), welche über weitreichende Befugnisse zur Einsicht und Sanktionierung verfügt, darunter das Einfrieren von Konten.

Die Regulierung von Krypto-Transaktionen über 1.000 Euro wurde ebenfalls verstärkt. Damit einhergehend sind detaillierte Vorschriften zur Einrichtung eines elektronischen Euros, auch digitale Zentralbankwährung (Central Bank Digital Currency, CBDC) genannt, formuliert worden. Diese Regelungen könnten die Art und Weise, wie Finanzgeschäfte in Europa durchgeführt werden, fundamental verändern.

Finanzministerium: Perpetual Traveler zahlen 10 Jahre in Deutschland Steuern!!

Im Dezember 2023 hat das Bundesministerium der Finanzen unter Christian Lindner in einem Schreiben an die Finanzämter deutlich gemacht, dass bestimmte Auswanderer – nämlich digitale Nomaden und Dauerreisende – noch für weitere zehn Jahre steuerpflichtig in Deutschland sind. Dies soll Thema des vorliegenden Videos sein. Obgleich dies zunächst wie eine Neuigkeit erscheinen mag, besteht seit dem 1. Januar 2009 bereits die Rechtslage, dass die Einkünfte von Personen ohne Wohnsitz im Ausland in Deutschland steuerpflichtig sind, sofern es sich um sogenannte nichtständige Einkünfte handelt. Doch die Neuigkeit besteht darin, dass das Bundesministerium der Finanzen nun diese Vorgabe in ihrem Schreiben an die Finanzämter explizit verdeutlicht und betont hat.

Das Bundesministerium der Finanzen hat mit diesem Vorgehen klargestellt, wie die Finanzämter in der Praxis mit der Besteuerung von Einkünften umgehen sollen, die im internationalen Kontext stehen. Dieses Schreiben wird somit zu einem wichtigen Instrument für die Finanzämter bei der Bearbeitung von Steuererklärungen von im Ausland lebenden Personen. Die Bedeutung dieses Schreibens kann also nicht hoch genug eingeschätzt werden, da es zentrale Weisungen für die Anwendung des Außensteuergesetzes in Deutschland darstellt. Es adressiert nicht nur digitale Nomaden und Dauerreisende, sondern umfasst alle Aspekte des Außensteuergesetzes.

Key Takeaways

• Die steuerliche Pflicht für digitale Nomaden und Dauerreisende wurde durch ein Schreiben des Bundesministeriums der Finanzen neu bekräftigt.

• Das Schreiben fungiert als detaillierte Anleitung für die Finanzämter zur Anwendung des Außensteuerrechts.

• Die historische Entwicklung und Gerichtsentscheidungen haben die aktuelle Auslegung des Außensteuergesetzes maßgeblich geprägt.

Historische Entwicklungsübersicht

Die Anfänge mit einem bekannten Formel-1-Fahrer

Heinz-Harald Frentzen, ein ehemaliger deutscher Formel-1-Fahrer, lebte nach seinem Umzug aus Deutschland in Monaco. Die deutschen Finanzbehörden versuchten, seine außerhalb des Rennsports entstandenen Einkünfte über die sogenannte "erweiterte beschränkte Steuerpflicht" zu versteuern. Diese Regelung entstand in den 70er Jahren, um Steuerflucht ins Ausland zu erschweren. Frentzen setzte sich zur Wehr und sein Fall ging bis vor den Bundesfinanzhof. Dieser stellte fest, dass jedes Unternehmen, ungeachtet seiner Größe, zumindest eine Betriebsstätte, die Geschäftsleitungsbetriebsstätte, hat. Im Falle Frentzens befand sich diese in Monaco, und das Gericht entschied zu seinen Gunsten, dass sein Einkommen nicht in Deutschland zu versteuern sei.

Zeitraum Ereignis Vor 2009 Heinz-Harald Frentzen lebt in Monaco und wird nach deutschem Recht steuerpflichtig, wehrt sich erfolgreich gegen die Besteuerung. Nach 2009 Gesetzesänderungen erschweren das Umgehen der Steuerpflicht durch Wohnsitznahme in Niedrigsteuerländern.

Steuerrechtliche Relevanz für digitale Nomaden und Dauerreisende

Auch nach Frentzens Fall blieb die Rechtslage für digitale Nomaden und Dauerreisende komplex. Ab dem 1. Januar 2009 wurden Einkünfte aus Unternehmertätigkeit ohne „funktionsfähige“ Betriebsstätte im Ausland der Steuerpflicht in Deutschland unterworfen. Dies betraf Einkünfte, die aus Dienstleistungen wie Beratung oder Programmierung entstanden sind, selbst wenn diese für ausländische Kunden erbracht wurden.

Veränderungen im deutschen internationalen Steuerrecht seit 2009

Seit 2009 finden entscheidende Entwicklungen im deutschen ausländischen Steuerrecht statt. Ein neuerliches Schreiben des Bundesfinanzministeriums, datiert auf den 22. Dezember 2023, verdeutlicht, dass auch digitale Nomaden und Dauerreisende unter bestimmten Umständen zehn Jahre lang nach Verlassen Deutschlands steuerpflichtig sein können. Das Schreiben ist als direkte Anweisung an die Finanzämter zu verstehen und erläutert die Handhabung von Sachverhalten ohne Betriebsstätte und erweitert somit die 2004er Version der Verfahrensanweisungen.

Datum Dokument 22.12.2023 Schreiben des Bundesfinanzministeriums mit neuen Richtlinien für die Anwendung des ausländischen Steuerrechts, Betonung der Steuerpflicht von digitalen Nomaden und Dauerreisenden.

Auswirkungen der neuen Verfahrensanweisungen

Diese Anweisungen haben maßgeblichen Einfluss auf die Besteuerung deutscher Staatsbürger, die ins Ausland gezogen sind, und dienen den Finanzämtern als primäre Grundlage zur Steuerfestsetzung. Dies betrifft nicht nur digitale Nomaden und Dauerreisende, sondern auch weitere Aspekte des ausländischen Steuerrechts, wie z.B. die Wegzugsbesteuerung.

Neuer Erläuterungsbrief des Bundesfinanzministeriums

Am 22. Dezember 2023 hat das Bundesfinanzministerium unter Führung von Christian Lindner in einem Schreiben an die Finanzbehörden klargestellt, dass bestimmte Gruppen, die aus Deutschland auswandern, darunter digitale Nomaden und Dauerreisende, weiterhin für einen Zeitraum von zehn Jahren in Deutschland steuerpflichtig bleiben. Besonders betont wurde, dass seit dem 1. Januar 2009 der Status als digitaler Nomade oder Dauerreisender nicht mehr mit dem deutschen Steuerrecht vereinbar ist. In Deutschland unterliegen Personen ohne Wohnsitz im Ausland mit sogenannten nicht-ständigen Einkünften der Steuerpflicht.

Das aktuelle Rundschreiben, welches auch öffentlich einsehbar ist, bezieht sich auf die Grundsätze zur Anwendung des Außensteuergesetzes. Es aktualisiert und ersetzt damit eine vorherige Version von 2004 und dient als Verfahrensanweisung für Finanzbehörden. Mit über 250 Seiten Umfang wird diese Anleitung für die Zukunft maßgeblich sein.

In Deutschland erfolgt nach Verabschiedung eines Gesetzes durch den Bundestag die Ausarbeitung von Verfahrensanweisungen durch die Exekutive, hier das Bundesfinanzministerium, um die Finanzbehörden über die Auslegung und Anwendung des Gesetzes im Alltag zu informieren. Dieses Schreiben ist somit von grundlegender Bedeutung für die Interpretation von Außensteuergesetzen in der Steuererklärungsbearbeitung bei Auslandsumzügen.

Dieses Schreiben des Ministeriums ist von besonderer Bedeutung für digitale Nomaden und Dauerreisende. Seit dem 1. Januar 2009 ist ein Dauerreisen rechtlich nicht mehr mit dem deutschen Außensteuergesetz vereinbar. Die bisherige Unklarheit resultierte unter anderem aus einem Urteils des Bundesfinanzhofs. Die konkrete und klare Anweisung des Bundesfinanzministeriums soll nun Klarheit schaffen und somit zukünftige Fragen seitens der Finanzämter sowie von Beratern und Steuerexperten ausräumen.

Ein interessanter Ausgangspunkt in der Historie ist der des deutschen Formel-1-Rennfahrers Heinz-Harald Frentzen, welcher in Monaco lebte und gegen den das Finanzamt aufgrund der sogenannten erweiterten beschränkten Steuerpflicht nach seiner Ausreise aus Deutschland Ansprüche stellte. Jedoch bestätigte der Bundesfinanzhof, dass jedes Unternehmen zumindest eine Geschäftsleitungsbetriebsstätte besitzt – der Ort, an dem unternehmerische Entscheidungen getroffen werden. Im Falle Frentzens war dieser Ort sein Wohnsitz in Monaco.

Nach diesem Urteil nahm das Bundesfinanzministerium Anpassungen vor und erließ eine Gesetzesänderung, die seit dem 1. Januar 2009 vorschreibt, dass Einkommen in Deutschland steuerpflichtig sind, sollte es keine funktionale Betriebsstätte im Ausland geben. Dies betrifft Einkommen aller Art, erzielt durch berufliche Aktivitäten von Dauerreisenden nach ihrem Wegzug aus Deutschland, unabhängig davon, ob sie für ausländische oder deutsche Auftraggeber erwirtschaftet wurden.

Wichtigkeit der Klarstellungen durch das Finanzministerium

Am 22. Dezember 2023 hat das Bundesfinanzministerium, unter Leitung von Christian Lindner, eine wichtige Mitteilung an die Finanzämter herausgegeben. Diese betrifft speziell digitale Nomaden und Dauerreisende, die nun auch nach ihrer Auswanderung bis zu einem Zeitraum von zehn Jahren in Deutschland steuerpflichtig bleiben können.

Bislang wurde diese Regelung, laut Bundesfinanzministerium, vielfach übersehen, obwohl sie bereits seit dem 1. Januar 2009 gültig ist. Einkünfte von Personen ohne festen Wohnsitz im Ausland werden in Deutschland besteuert, sofern es sich um sogenannte nicht dauerhaft bezogene Einkünfte handelt.

Das Ministerium legt in dem Schreiben vom Ende des Jahres 2023 die Grundsätze zur Anwendung des Außensteuergesetzes dar. Dieses Schreiben dient als Verfahrensanweisung für die Finanzämter und ersetzt die vorherige Version aus dem Jahr 2004. Es beinhaltet über 250 Seiten und wird die Auslegung des Außensteuerrechts in Deutschland zukünftig maßgeblich bestimmen.

Die Finanzämter richten sich in ihrer täglichen Arbeit, insbesondere bei der Erstellung von Steuererklärungen für im Ausland lebende Personen, nach diesen Anweisungen. Dies unterstreicht die Bedeutung des Briefes, der als zentrales Instrument für die Interpretation des Außensteuergesetzes angesehen wird.

Der Inhalt des Schreibens bezieht sich zwar auf verschiedene Aspekte des Außensteuerrechts, wie beispielsweise die Wegzugsbesteuerung, doch legt das Ministerium besonderen Fokus auf digitale Nomaden und Dauerreisende. Zuvor herrschte in dieser Angelegenheit eine gewisse Unsicherheit, da das letzte Schreiben zu diesem Thema aus dem Jahr 2004 stammte.

Die historische Entwicklung, die zu dieser Neuregelung führte, beginnt mit dem deutschen Formel-1-Rennfahrer Heinz-Harald Frentzen, der seinen Wohnsitz nach Monaco verlegte und dort auch lebte. Das deutsche Finanzamt versuchte damals, Einkünfte, die Frentzen neben seinen Formel-1-Einkünften aus Werbeverträgen bezog, der beschränkten Steuerpflicht zu unterwerfen. Nach einem Rechtsstreit gab jedoch der Bundesfinanzhof Frentzen recht; dieser urteilte, dass jedes Unternehmen, auch ein kleines, zumindest eine Geschäftsleitungsbetriebsstätte hat, bei der wichtige Entscheidungen getroffen werden, unabhängig davon, ob eine feste Einrichtung besteht.

Aufgrund dieses Urteils änderte das Ministerium das Gesetz dahingehend, dass Einkünfte nur dann nicht in Deutschland zu versteuern sind, wenn es neben der Geschäftsleitungsbetriebsstätte auch eine funktionelle Betriebsstätte im Ausland gibt. Seit dem 1. Januar 2009 werden deshalb Einkünfte von Dauerreisenden, die nicht als ausländische Einkünfte gelten, in Deutschland besteuert.

Diese Informationen zeigen auf, dass digitale Nomaden und Dauerreisende sich eingehend mit der aktuellen Rechtslage auseinandersetzen müssen, um nicht unerwartet in die Steuerpflicht in Deutschland zu geraten. Die klaren Vorgaben des Ministeriums bieten nun eine verlässliche Grundlage für die steuerliche Bewertung dieser Personengruppen.

Bundestag und Bundesfinanzministerium: Gesetzgebung und Ausführung

Das Bundesfinanzministerium, geleitet von Christian Lindner, informierte kürzlich in einem Schreiben die Finanzämter darüber, dass bestimmte Personengruppen, darunter digitale Nomaden und Dauerreisende, auch nach Verlassen Deutschlands für einen Zeitraum von weiteren zehn Jahren steuerpflichtig bleiben. Dieser Sachverhalt ist seit dem 1. Januar 2009 gültig, da sich der Status als digitaler Nomade oder Dauerreisender seitdem nicht mehr mit dem deutschen Steuerrecht vereinbaren lässt. Einkünfte aus nicht dauerhaften Betriebsstätten sind demnach in Deutschland steuerpflichtig. Diese Information stellt keine Neuerung dar, sie wurde lediglich vom Bundesministerium in dem besagten Schreiben, das auch öffentlich einsehbar ist, erneut klargestellt.

Der Brief, ausgegeben am 22. Dezember 2023, behandelt die Richtlinien zur Anwendung des Außensteuergesetzes, welches eine Aktualisierung des vorherigen aus dem Jahr 2004 darstellt. Er dient den Finanzämtern als Handlungsanweisung hinsichtlich der Auslegung und Anwendung der Steuergesetzgebung im internationalen Kontext. Obwohl der Bundestag die Gesetze verabschiedet, liegt es in der Hand des ausführenden Organs – dem Bundesministerium der Finanzen – prozedurale Instruktionen für die verantwortlichen Behörden, hier die Finanzämter, zu erstellen. Diese Anweisungen sind entscheidend für das Verständnis und die Anwendung des Außensteuerrechts in Deutschland.

Der Fokus dieses Briefes liegt nicht ausschließlich auf digitalen Nomaden und Dauerreisenden, sondern umfasst alle Aspekte des Außensteuergesetzes, einschließlich der Wegzugsbesteuerung. Die Historie der gesetzlichen Regelungen beginnt mit dem deutschen Formel-1-Rennfahrer Heinz-Harald Frentzen, der in Monaco lebte und dort seine Management-Betriebsstätte hatte. Der Bundesfinanzhof stellte fest, dass jedes Unternehmen, unabhängig von seiner Größe, mindestens eine solche Betriebsstätte besitzt. Basierend auf diesem Urteil war Frentzens Einkommen in Monaco und nicht in Deutschland steuerpflichtig. Das veranlasste das Bundesfinanzministerium dazu, die Gesetze anzupassen, sodass eine Besteuerung in Deutschland erfolgt, wenn keine funktionsfähige Betriebsstätte im Ausland besteht. Diese Gesetzgebung ist seit dem 1. Januar 2009 in Kraft.

Zusammenfassend betont das Ministerium mit seinem Schreiben nochmals die steuerlichen Pflichten von digitalen Nomaden und Dauerreisenden. Jegliches Einkommen, das nicht unter die ausländischen Einkünfte fällt – darunter fallen Beratungs-, Programmierungs- oder andere Dienstleistungen, die aus dem Ausland stammen – ist in Deutschland steuerpflichtig.

Anwendungsbereich des Erläuterungsschreibens

Digitale Nomaden und Langzeitreisende

Digitale Nomaden und Personen, die kontinuierlich auf Reisen sind, unterliegen auch nach Verlassen Deutschlands der Steuerpflicht im Land für eine Dauer von zehn Jahren. Diese Regelung gilt bereits seit dem 1. Januar 2009 und setzt voraus, dass das Einkommen, welches ohne festen Wohnsitz im Ausland erwirtschaftet wird, als sogenanntes nicht-ständiges Einkommen in Deutschland zu versteuern ist. Diese Vorgabe wurde jüngst vom Bundesfinanzministerium am 22. Dezember 2023 in einem Schreiben an die Finanzämter bestätigt und ist öffentlich einsehbar.

Jahr Ereignis 2009 Änderung im deutschen Steuerrecht 22.12.2023 Schreiben des Bundesfinanzministeriums an Finanzämter

Infolge eines Gerichtsentscheides des Bundesfinanzhofs ist es notwendig, dass jede Geschäftstätigkeit, unabhängig von ihrer Größe, mindestens über eine Verwaltungsstätte verfügt. Dies bedeutet, dass der Ort, an dem wichtige Entscheidungen getroffen werden, als Betriebsstätte gilt, selbst wenn keine physische Präsenz wie ein Büro vorhanden ist.

Zusätzliche Aspekte des ausländischen Steuerrechts

Das Bundesfinanzministerium hat mit dem Schreiben vom Dezember 2023 die Interpretation des ausländischen Steuerrechts neu definiert, welches die Richtlinien von 2004 ersetzt. Dieses Schreiben dient als Verfahrensanweisung für die Finanzämter zur Umsetzung der vom Bundestag verabschiedeten Steuergesetze im Alltag. Es hat eine Länge von über 250 Seiten und wird dementsprechend langfristigen Einfluss haben.

• Anwendung: Das Schreiben wird bei der Steuererklärung berücksichtigt, insbesondere wenn die steuerpflichtige Person ins Ausland gezogen ist.

• Relevanz: Es spielt eine entscheidende Rolle bei der Auslegung von steuerrechtlichen Regelungen im internationalen Kontext.

Des Weiteren regelt das Schreiben Aspekte wie die Wegzugsbesteuerung. Diese beziehen sich auf das weltweite Einkommen von Steuerpflichtigen, die aus Deutschland wegziehen, und wie dieses für einen Zeitraum von bis zu zehn Jahren besteuert wird, insbesondere im Falle eines Umzugs in ein Land mit niedrigerer Besteuerung.

Aktuelle Vorschriften für digitale Nomaden und Langzeitreisende

Steuerpflicht in Deutschland

Digitale Nomaden und Langzeitreisende mit deutschen Wurzeln müssen auch nach ihrer Auswanderung auf bestimmte Einnahmen in Deutschland Steuern zahlen. Diese Regelung, die Einkünfte ohne festen Wohnsitz betrifft, ist bereits seit dem 1. Januar 2009 in Kraft. Ein aktuelles Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 22. Dezember 2023 bestätigt und präzisiert die Anwendung dieser Rechtsauffassung erneut.

Wichtige Dokumentation

Das Schreiben des Ministeriums, welches sich auf mehr als 250 Seiten erstreckt, dient als Anweisung für die Finanzämter zur Auslegung des Außensteuergesetzes. Es ersetzt die vorherige Version von 2004 und wird in der Praxis bei der Erstellung von Steuererklärungen angewendet, insbesondere nach dem Umzug ins Ausland.

Historische Entwicklung

Die gesetzlichen Anforderungen sind unter anderem auf den Fall des Formel-1-Rennfahrers Heinz-Harald Frentzen zurückzuführen. Die Richter des Bundesfinanzhofs hatten entschieden, dass jedes Unternehmen, egal wie klein, über eine Betriebsstätte verfügt – die Geschäftsleitungsbetriebsstätte. Seit dem 1. Januar 2009 müssen jedoch Einkünfte, die ein Langzeitreisender erzielt, in Deutschland besteuert werden, falls keine funktionierende Geschäftsleitungsbetriebsstätte im Ausland nachgewiesen werden kann.

Anwendung der Regelungen

• Besteuerungszeitraum: Die steuerlichen Pflichten können bis zu einem Zeitraum von zehn Jahren nach Verlassen Deutschlands anhalten.

• Art der Einkünfte: Die Regelung bezieht sich auf Einkünfte ohne feste Niederlassung.

• Anwendungsgrundlagen: Finanzämter orientieren sich an den Vorgaben des Bundesfinanzministeriums und weniger an Entscheidungen von Bundestag, Bundesfinanzhof oder Europäischem Gerichtshof.

Bedeutung für Betroffene

Die Konsequenz für digitale Nomaden und Langzeitreisende ist daher eindeutig: Die selbstständige Arbeit aus dem Ausland, sei es Beratung, Programmierung oder andere Dienstleistungen, ist steuerpflichtig in Deutschland, auch wenn diese für ausländische Kunden erbracht und von dort aus operiert wird.

Relevanz des Schreibens

Das Schreiben des Bundesfinanzministeriums hat in seiner Klarheit und Direktheit einen maßgeblichen Einfluss auf die Handhabung solcher Fälle durch steuerliche Berater und die betroffenen Personen selbst. Die von der Finanzverwaltung geförderte Auslegung legt fest, dass trotz internationaler Mobilität und digitaler Arbeit eine Verbindung zum deutschen Steuersystem für bestimmte Einkünfte fortbesteht.

Schlussfolgerungen und Kritische Bewertungen

Im Dezember 2023 hat das Bundesministerium der Finanzen, geführt von Christian Lindner, in einem wichtigen Schreiben an Finanzämter die steuerliche Lage von Auswanderern thematisiert. Es betrifft vor allem digitale Nomaden und permanente Reisende, auf die das deutsche Steuerrecht weiterhin zehn Jahre nach ihrer Auswanderung Anwendung finden kann. Seit dem 1. Januar 2009 besteht bereits eine Unvereinbarkeit zwischen dem Status eines digitalen Nomaden oder permanenten Reisenden und dem deutschen Steuerrecht, speziell im Bezug auf sogenanntes nicht-ständiges Einkommen.

Das neuerliche Schreiben des Ministeriums dient zur Klärung und Bekräftigung der seit Langem bestehenden Prinzipien im Auslandssteuerrecht. Die damit verbundene Verfahrensanweisung an die Finanzämter erstreckt sich auf über 250 Seiten und gilt als zentrales Instrument für die Auslegung der entsprechenden Gesetze. Die Ausführungen basieren auf den ursprünglichen Anweisungen von 2004, welche durch die aktuelle Fassung ersetzt werden.

Diese Verfahrensanweisungen werden von den Finanzämtern insbesondere bei der Erstellung von Steuererklärungen für im Ausland lebende Personen herangezogen. Die tatsächliche Beachtung von Bundestagsbeschlüssen oder Urteile des Bundesfinanzhofs und des Europäischen Gerichtshofs ist dabei nachrangig.

Der historische Kontext dieses Steuerprinzips lässt sich bis zu dem deutschen Formel 1-Rennfahrer Heinz-Harald Frentzen zurückverfolgen, der in Monaco lebte und gegen die erweiterte beschränkte Steuerpflicht Deutschlands vorging. Letztlich bestätigte der Bundesfinanzhof Frentzens Auffassung, dass Einkommen, welches aus einer Tätigkeit resultiert, die von einer Betriebsstätte im Ausland gesteuert wird, nicht in Deutschland steuerpflichtig ist. Daran anschließend reagierte das Bundesministerium der Finanzen mit einer Gesetzesänderung, die seit dem 1. Januar 2009 bestimmt, dass Einkommen aus nicht-funktionalen Betriebsstätten im Ausland in Deutschland steuerpflichtig bleibt.

Die gesetzlichen Neuregelungen präzisieren somit das Vorgehen bei der Besteuerung der Einkünfte von digitalen Nomaden und permanenten Reisen und schaffen Klarheit für Finanzämter sowie beratende Berufe.

Sonnige Aussichten: So lebst du steuerfrei in Mexiko und Südafrika

In diesem Artikel werden die steuerlichen Besonderheiten in Mexiko und Südafrika erläutert, die für Einwohner mit einem zusätzlichen Wohnsitz im Ausland gelten. Beide Länder bieten attraktive Steuervorteile für diejenigen, die nachweisen können, dass ihr Wohnsitz in Mexiko oder Südafrika nicht der einzige ist und dass sie Einkünfte aus dem Ausland beziehen, die nicht unmittelbar aus einer Tätigkeit in diesen Ländern stammen. Im speziellen Fall von Mexiko besteht die Bedingung, dass mindestens 50% des ausländischen Einkommens keine Verbindung zum mexikanischen Markt haben dürfen. Diese Steuervorteile können genutzt werden, um eine umfassende Steuerstrategie zu entwickeln, die auch internationale Wohnsituationen umfasst.

Südafrikas Steuersystem beinhaltet eine einzigartige Klausel, die nach einem fünfjährigen Aufenthalt im Land eine Abwesenheit im sechsten Jahr vorschreibt, um die Steuervorteile erneut in Anspruch nehmen zu können. Es ist wichtig, dass das alternative Domizil ein rechtmäßiger Wohnsitz ist, mit persönlichen Gegenständen und langfristigen Mietverträgen, da fiktive Wohnsitze die Anwendung der Steuervorteile ungültig machen würden. Des Weiteren kann die Entscheidung für diesen Lebensstil wichtige Konsequenzen haben und erfordert eine wohlüberlegte strategische Vorgehensweise, insbesondere im Hinblick auf die Wahl des primären Wohnsitzes und die damit verbundenen Steuerverpflichtungen in anderen Ländern.

Key Takeaways

• Steuervorteile in Mexiko und Südafrika gelten für Einwohner mit einem nachgewiesenen Wohnsitz im Ausland.

• In Mexiko muss mindestens die Hälfte des ausländischen Einkommens unabhängig von mexikanischen Quellen sein.

• Die Wahl der primären Wohnsituation ist entscheidend für die Nutzung der Steuervorteile und die Vermeidung von Doppelbesteuerung.

Vergleich Mexikos und Südafrikas

Sicherheitsaspekte

Beide Länder sind für ihre landschaftliche Schönheit bekannt, jedoch sind bestimmte Regionen von Sicherheitsrisiken wie Drogenhandel in Mexiko und allgemeiner Gewalt sowie Unruhen in Südafrika betroffen. Es ist wichtig zu betonen, dass diese Probleme nicht gleichmäßig über die gesamten Länder verteilt sind und es daher Regionen gibt, in denen man sehr gut leben kann. Die Einschätzung der Sicherheitslage ist somit auf spezifische Gebiete beschränkt und sollte nicht verallgemeinert werden.

Steuerliche Differenzierungen

Sowohl Mexiko als auch Südafrika bieten steuerliche Anreize für Personen, die nachweisen können, dass sie eine Wohnstätte im Ausland haben und deren Einkommen nicht direkt aus der Arbeit in diesen Ländern stammt.

Mexiko:

• Bedingung: Mindestens 50% des Einkommens darf nicht aus mexikanischen Quellen stammen.

• Beispiel: Wohnsitz in Malta führt dazu, dass Dividendeneinkommen von einer maltesischen Firma in Mexiko steuerfrei ist, während nur 5% Unternehmenssteuer in Malta anfallen.

Südafrika:

• Besonderheit: Nach einem fünfjährigen Aufenthalt muss man Südafrika im sechsten Jahr weitgehend meiden, um in darauffolgenden Jahren die Steuervorteile erneut in Anspruch nehmen zu können.

• Keine 50%-Regel: Nur das Erfordernis einer weiteren Wohnstätte im Ausland ist notwendig für Steuerfreiheit auf ausländisches Einkommen.

In beiden Ländern muss die ausländische Wohnstätte eine echte und langfristige Unterkunft sein, und es ist nicht ausreichend, lediglich eine Adresse zu mieten, ohne diese tatsächlich zu bewohnen. Die Aufrechterhaltung eines Wohnsitzes in Deutschland wäre in diesem Kontext kontraproduktiv, da dies eine unbeschränkte Steuerpflicht auf das weltweite Einkommen nach sich ziehen würde. Es ist auch wichtig, den Hauptwohnsitz gegenüber Banken und Behörden korrekt zu deklarieren und gegebenenfalls eine Mindestaufenthaltsdauer in bestimmten Ländern zu beachten.

Besondere steuerliche Bestimmungen in Mexiko

Halbierung der Einkommensregel für ausländische Einnahmen

Unter bestimmten Voraussetzungen genießen in Mexiko ansässige Personen steuerliche Vergünstigungen bezüglich ihres ausländischen Einkommens. Voraussetzung hierfür ist, dass die Person neben dem Wohnsitz in Mexiko auch im Ausland einen Wohnsitz nachweisen kann. Zudem muss dargelegt werden, dass mindestens 50% des ausländischen Einkommens keinen Bezug zu mexikanischen Quellen wie Unternehmen, Kunden oder Wertpapieren hat. In einem derartigen Fall bleiben die ausländischen Einkünfte in Mexiko unbesteuert.

• Wohnsitznachweis: Es ist notwendig, sowohl in Mexiko als auch im Ausland einen Wohnsitz zu besitzen.

• Art des Einkommens: Das ausländische Einkommen sollte passiver Natur sein, wie z.B. Dividendeneinkünfte.

• Bezug zu Mexiko: Weniger als 50% des Einkommens darf aus mexikanischen Quellen stammen.

Beispiel für unversteuertes ausländisches Einkommen

Ein anschauliches Beispiel stellt eine Person dar, die in Mexiko lebt, aber ebenfalls eine Wohnstätte in Malta besitzt. Gesetzt den Fall, die Hälfte des Einkommens dieser Person stammt nicht aus einer mexikanischen Quelle und sie muss auch keine Dienstleistung, wie zum Beispiel Softwareentwicklung oder Beratung, in Mexiko erbringen, wird das ausländische Einkommen in Mexiko nicht besteuert. Dies bedeutet, dass Dividendeneinnahmen von einer maltesischen Gesellschaft zu einem Einkommen führen würden, das in Mexiko steuerfrei bleibt, während in Malta lediglich eine Körperschaftssteuer von 5% auf die erwirtschafteten Einnahmen anfällt.

• Wohnsitz: Eine Wohnung in Malta als weiterer Wohnsitz.

• Einkommensquelle: Dividendenzahlungen einer maltesischen Firma.

• Steuerlast: Keine Einkommenssteuer in Mexiko und 5% Körperschaftssteuer in Malta auf die Einkünfte.

Besondere steuerliche Regelungen in Südafrika

Kriterien für eine sekundäre Wohnsitznahme

Ein sekundärer Wohnsitz außerhalb von Südafrika ist Voraussetzung, um in den Genuss bestimmter steuerlicher Vergünstigungen zu kommen. Dies bedeutet, dass eine Person neben ihrem südafrikanischen Wohnsitz noch über eine Wohnstätte in einem anderen Land verfügen und diese wie folgt nachweisen muss:

• Die Wohnung muss langfristig gemietet sein

• Persönliche Gegenstände der Person müssen in der Wohnung vorhanden sein

• Sie muss für die dauerhafte Nutzung ausgelegt sein

Regelung über fünf Jahre

Südafrika hat eine spezielle Bestimmung eingeführt, die die steuerliche Behandlung von ausländischem Einkommen nach einem fünfjährigen Aufenthalt regelt. Die Konditionen sehen wie folgt aus:

• Nach einem fünfjährigen kontinuierlichen Aufenthalt muss die Person im sechsten Jahr Südafrika verlassen und darf nur für eine kurze Zeit zurückkehren.

• Mit Beginn des siebten Jahres kann der Zyklus neu gestartet werden, und die Person darf erneut die Mehrheit ihrer Zeit über fünf Jahre in Südafrika verbringen.

Diese Regelungen zielen darauf ab, die steuerliche Belastung für Personen, die Einkommen aus dem Ausland beziehen und nicht ausschließlich in Südafrika wohnen, zu minimieren.

Umsetzung steuerlicher Vorteile

Wahl eines zusätzlichen Wohnsitzes

Um in Mexiko oder Südafrika von steuerlichen Vergünstigungen zu profitieren, ist es notwendig, einen Wohnsitz außerhalb dieser Länder nachzuweisen. Entscheidend ist, dass Mexiko bzw. Südafrika nicht als einziger Wohnsitz gilt. Die Wahl eines Zweitwohnsitzes sollte in einem Land erfolgen, in dem ausländische Einkünfte nicht besteuert werden, wie etwa Malta oder Dubai.

Verhinderung der Steueransässigkeit in Deutschland

Es ist wichtig, die unbegrenzte Steuerpflicht in Deutschland zu vermeiden, um die steuerlichen Vorteile in Mexiko und Südafrika nutzen zu können. Wer einen Wohnsitz in Deutschland behält, unterliegt der weltweiten Einkommensteuerpflicht, wodurch die steuerlichen Vorteile in Mexiko und Südafrika irrelevant würden.

Beleg des Wohnortes

Die Ausstattung und der langfristige Mietvertrag eines Wohnraums im Zweitwohnsitzland sind wesentliche Voraussetzungen. Notwendige Dokumente, wie Mietverträge und Energiekostenabrechnungen, müssen den Behörden vorgelegt werden, damit der Zweitwohnsitz anerkannt wird. Darüber hinaus sind in einigen Ländern Mindestaufenthaltszeiten erforderlich, um eine steuerliche Ansässigkeit zu begründen. Zu berücksichtigen ist auch, dass ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland vorhanden sein sollte, um nachteilige Steuerregelungen aufzuheben.

Konsequenzen und strategische Überlegungen

Hauptwohnung und Dokumentenlegitimation gegenüber Finanzinstituten

In Ländern wie Mexiko und Südafrika kann der Nachweis einer Wohnadresse im Ausland steuerliche Erleichterungen für ausländische Einkommen bieten. Voraussetzung ist, dass die Zweitwohnung in diesen Ländern nicht die alleinige Wohnadresse ist und entsprechende Einkünfte nicht aus lokaler Tätigkeit stammen. Bei Banken und anderen Finanzinstitutionen muss als Hauptwohnort jedoch das Land angegeben werden, in dem tatsächlich der Hauptwohnsitz besteht. Legitimationsdokumente wie Mietverträge und Rechnungen sollten am Hauptwohnsitz ausgestellt sein und diesem Zwecke dienen.

Mindestdauer des Aufenthalts und Doppelbesteuerungsabkommen

Einige Staaten fordern für bestimmte steuerliche Vergünstigungen eine Mindestaufenthaltsdauer. Beispielsweise verlangen die Vereinigten Arabischen Emirate einen Mindestaufenthalt von 90 Tagen, während Zypern 60 Tage erfordert. Einige Länder, wie Malta, haben diesbezüglich keine expliziten Regelungen. Ein Wohnsitz in einem Land mit einem Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland kann zudem helfen, steuerliche Nachteile, die sich aus einer erweiterten beschränkten Steuerpflicht ergeben könnten, zu vermeiden.

Nutzung lokaler Finanzdienstleistungen

Der strategische Umgang mit lokalen Finanzdienstleistungen in Ländern wie Mexiko oder Südafrika sollte wohlüberlegt sein. Es könnte fragwürdig sein, in derartigen Fällen lokale Konten zu eröffnen, es sei denn, sie sind notwendig. Eine geringe Präsenz vor Ort kann vorteilhaft sein. Um Finanzdienstleistungen nutzen zu können, ist in vielen Fällen jedoch die Registrierung mit einer Steuernummer erforderlich.

BFH-Urteil 2024: Wegzugsteuer-Änderungen verstoßen gegen EU-Recht!

In jüngster Zeit hat sich eine bemerkenswerte Entwicklung im deutschen Steuerrecht ereignet. Insbesondere wurde die Wegzugssteuer, die beim Verlassen Deutschlands für Anteilseigner bedeutende finanzielle Verpflichtungen mit sich bringen konnte, durch ein Urteil des Bundesfinanzhofs kritisch beleuchtet. Der Hof stellte fest, dass die Regelung, nach der keine zinslose Stundung gewährt wurde, wenn man in einen EU-Staat zieht, mit europäischem Recht kollidiert. Dies könnte weitreichende Folgen für Steuerpflichtige mit sich bringen und unterstreicht die Relevanz der Freizügigkeit innerhalb der EU.

Zudem konzentriert sich die aktuelle Debatte auf die Möglichkeit der Wiedereinführung einer zinslosen Stundung der Wegzugssteuer bei Umzügen innerhalb der EU, wie sie vor dem Jahr 2022 bestand. Experten rechnen mit einer raschen gesetzlichen Anpassung und erwarten, dass Steuerpflichtige, sollten keine zeitnahen Maßnahmen seitens des Finanzministeriums erfolgen, rechtliche Schritte einleiten werden. Die Auswirkungen dieser Entwicklungen auf Individuen und Unternehmen könnten erheblich sein, insbesondere im Hinblick auf die Planung und Umsetzung von Auswanderungsvorhaben.

Key Takeaways

• Die bisherige Praxis der Wegzugssteuer wurde durch den Bundesfinanzhof als problematisch im Hinblick auf EU-Recht eingestuft.

• Es wird eine Rückkehr zur zinslosen Stundung wie vor 2022 für Umzüge innerhalb der EU erwartet.

• Entscheidungen des Bundesfinanzhofs beeinflussen die Behandlung paralleler Fälle und es wird eine schnelle Reaktion der Gesetzgebung prognostiziert.

Die Reform der Wegzugsbesteuerung

Die Änderungen bei der deutschen Wegzugssteuer stehen kurz bevor. Im Jahr 2022 wurde die zinslose Stundung bei Wegzug innerhalb der EU aufgehoben. Das Bundesfinanzhof hat diesen Schritt als mittelbar rechtswidrig befunden. Die Wegzugssteuer ist fällig, wenn eine Person aus Deutschland fortzieht und dabei bestimmte Voraussetzungen erfüllt, beispielsweise mindestens zu 1% an in- oder ausländischen Kapitalgesellschaften beteiligt ist und innerhalb der letzten 12 Jahre für mindestens 7 Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig war.

Wegzugsbesteuerung:

• Anwendung: Bei Wegzug aus Deutschland

• Voraussetzung: Mindestens 1% Beteiligung an Kapitalgesellschaften

• Steuerhistorie: 7 von 12 Jahren unbeschränkte Steuerpflicht

• Vor 2022: Zinslose Stundung bei Umzug innerhalb der EU möglich

Die hohe finanzielle Belastung durch die Wegzugssteuer hielt viele daran ab, ihr Wohnsitzland zu wechseln, insbesondere innerhalb der EU. Ein Beispiel ist eine GmbH, die jährlich 100.000 Euro Gewinn macht, bei der schnell eine Wegzugssteuer von 400.000 Euro anfallen kann.

Beispielrechnung Wegzugssteuer:

• Basis: GmbH mit 100.000 Euro Jahresgewinn

• Mögliche Steuerhöhe: Bis zu 400.000 Euro

Dennoch gibt es Gestaltungsmöglichkeiten, beispielsweise eine Umstrukturierung in eine GmbH & Co. KG, was unter richtigen Voraussetzungen zur Vermeidung der Wegzugssteuer führen kann. Allerdings müssen die Erträge weiterhin in Deutschland versteuert werden.

Im Januar 2024 hat der Bundesfinanzhof entschieden, dass bei einem Umzug in die Schweiz die Wegzugssteuer unter gewissen Umständen zinslos und unbefristet gestundet werden muss, nur gegen Hinterlegung einer Sicherheitsleistung. Diese Entscheidung lässt sich auf Umzüge innerhalb der EU und des EWR übertragen, wobei auf die Sicherheitsleistung verzichtet werden müsste.

Entscheidung des Bundesfinanzhofs:

• Anlass: Umzug in die Schweiz

• Regelung: Zinslose und unbefristete Stundung gegen Sicherheitsleistung

• Übertragbarkeit: Gilt auch für Umzüge innerhalb der EU/EWR ohne Sicherheitsleistung

Expertenwie Flick Gocke Schaumburg sehen in dieser Entwicklung eine Notwendigkeit, die Regelungen auch auf EU-Binnenmigration zu übertragen. Diese Interpretation wird als konform mit der vom Europäischen Gerichtshof geforderten, zinslosen Stundung bei Umzügen angesehen.

Die rechtlichen Auswirkungen der Entscheidung bedeuten, dass die Erkenntnisse des Bundesfinanzhofs auch auf parallel gelagerte Fälle angewendet werden sollten. Vorläufig besteht zwar eine Ratenzahlungsregelung über sieben Jahre für die Wegzugssteuer, allerdings ist hier die Hinterlegung einer Sicherheit erforderlich. Es wird vorausgesagt, dass die zinslose Stundung, wie vor dem Jahr 2022, für Umzüge innerhalb der EU oder EWR wieder eingeführt werden könnte.

Professionelle Rechtsberater raten Betroffenen, ggf. rechtliche Schritte zu ergreifen, sollte das Bundesministerium der Finanzen hierzu nicht zeitnah durch eine einfache Verordnung reagieren.

Aktualisierte Erkenntnisse zur Besteuerung des Wegzugs und EU-Rechtsprechung

Die deutsche Wegzugsbesteuerung steht kurz vor einer bedeutenden Änderung. In einer aktuellen Entscheidung hat der Bundesfinanzhof erkannt, dass die Abschaffung der zinslosen Stundung bei Wegzügen innerhalb der EU rechtlich bedenklich ist. Diese Besteuerung betrifft Personen, die Deutschland verlassen und mindestens 1% an einer in- oder ausländischen Gesellschaft halten. Zudem müssen sie für mindestens sieben der letzten zwölf Jahre eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland vorweisen.

Hierbei handelt es sich um eine finanzielle Hürde, die viele an einem Umzug ins EU-Ausland hinderte, da selbst bei kleineren Unternehmen, beispielhaft einer GmbH mit 100.000 Euro Jahresgewinn, eine Wegzugssteuer von bis zu 400.000 Euro fällig werden konnte.

Die Bundesfinanzhof-Entscheidung im so genannten Wächtler-Verfahren vom 11. Januar 2024 führte zu einer aufschlussreichen Klarstellung. Es wurde festgestellt, dass diese Steuer beim Umzug in die Schweiz zinsfrei und unbefristet gestundet werden muss, lediglich abgesichert durch eine Sicherheitsleistung. Die Entscheidung, obwohl auf älterer Gesetzgebung basierend, ist auf die aktuelle Rechtslage übertragbar und gilt umso mehr für Umzüge in EU- oder EWR-Staaten, wobei hier auf eine Sicherheitsleistung verzichtet werden muss.

Erwartet wird nun, dass die alte Regelung der zinslosen Stundung innerhalb der EU oder des EWR schnell wieder eingeführt wird, möglicherweise durch ein einfaches Dekret. Sollte das Bundesministerium der Finanzen nicht zeitnah reagieren, ist mit einer Klagewelle zu rechnen.

Diese Anpassungen sind konform mit der Auffassung des Europäischen Gerichtshofs, der eine Vereinbarkeit der Wegzugsbesteuerung mit EU-Recht nur dann sieht, wenn eine zinslose Stundung für Umzüge innerhalb der EU gewährt wird. Dies ermöglicht, dass Steuern erst bei einem Verkauf der Unternehmensanteile fällig werden, analog zu den Besteuerungsfolgen eines Umzugs innerhalb Deutschlands.

Die renommierte deutsche Steuerkanzlei Flick Gocke Schaumburg vertritt die Auffassung, dass derartige Regelungen auch für Umzüge innerhalb der EU Anwendung finden müssen. Sie rät Betroffenen, sich gegen die Wegzugsbesteuerung zur Wehr zu setzen, sollte das Steuerrecht nicht entsprechend angepasst oder durch ein Dekret präzisiert werden.

Interpretationen des BFH-Urteils

Das Bundesfinanzhof-Urteil hat sich mit der deutschen Wegzugsbesteuerung auseinandergesetzt und dabei festgestellt, dass die bisherige Handhabung, insbesondere die Regelungen seit 2022, in Teilen nicht mit dem EU-Recht konform geht. Durch die Änderung der Gesetzgebung war die Möglichkeit einer zinsfreien Stundung der Steuer bei Umzügen innerhalb der EU entfallen, was nun durch das Gericht kritisiert wurde. Folgende Punkte sind in Bezug auf das Urteil relevant:

• Stundung der Wegzugsbesteuerung: Die Wegzugsbesteuerung beim Umzug in die Schweiz muss nach dem Urteil unbefristet und zinsfrei gestundet werden, unter der Voraussetzung einer Sicherheitsleistung. Diese Regelung lässt sich auch auf Umzüge innerhalb der EU und des EWR übertragen, wobei hier auf eine Sicherheitsleistung verzichtet werden muss.

• Vergleich mit vorheriger Rechtslage: Vor der Gesetzesänderung im Jahr 2022 war eine zinsfreie Stundung bereits üblich. Die aktuelle Rechtsprechung deutet darauf hin, dass diese Praxis, zumindest für Umzüge innerhalb der EU, wieder aufgenommen werden könnte.

• Reaktionen der Rechtsexperten: Steuerberatungsgesellschaften wie Flick Gocke Schaumburg sehen in den Regelungen zur EU-Umzügen eine erforderliche Anpassung, da diese analog zu den Bestimmungen für die Schweiz anzuwenden sind.

• Beschluss des BFH-Vorgehens: Das BFH-Urteil, veröffentlicht am 11. Januar 2024, nimmt ausdrücklich Bezug auf eine Entscheidung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH), welche die zinsfreie Stundung bei Umzügen innerhalb der EU fordert.

• Auswirkungen auf Betroffene: Menschen, die bereits unter den neuen Gesetzen nach dem 31. Dezember 2021 ausgewandert sind, könnten die Möglichkeit haben, für die vorhandene Wegzugsbesteuerung eine Stundung ohne Sicherheitsleistung zu erhalten.

• Empfehlungen für Betroffene: Es wird geraten, dass betroffene Steuerpflichtige auf eine Anpassung der Gesetze oder einen erlassenden Erlass der Steuerbehörden warten sollten.

Die Entscheidung des Bundesfinanzhofs hat somit signifikante Implikationen für die Behandlung der Wegzugsbesteuerung. Darüber hinaus kann sie als Signal für eine notwendige Anpassung der deutschen Steuergesetze im Hinblick auf die Freizügigkeit innerhalb der EU und des EWR gesehen werden.

Reaktionen auf neuere Entwicklungen im Steuerrecht

Die jüngsten Urteile des Bundesfinanzhofs (BFH) weisen auf eine Präferenz für eine Rechtsprechung hin, die die europäischen Grundfreiheiten, insbesondere die Freizügigkeit, höher gewichtet als die Regelungen der deutschen Wegzugsbesteuerung in ihrer derzeitigen Form. Experten erwarten eine schnelle Anpassung der Gesetzeslage zur Wiederherstellung der steuerlichen Aufschubmöglichkeiten bei Wohnsitzverlegung innerhalb der EU, wie es vor 2022 der Fall war. Diese Änderung könnte möglicherweise durch eine einfache Verwaltungsanweisung erfolgen.

Steuerpflichtige, die von dieser Änderung betroffen sind, könnten klagen, sollten das Bundesministerium der Finanzen und die Finanzämter nicht umgehend reagieren. Der BFH hat mit deutlicher Klarheit festgestellt, dass die Steueraufschiebung auch bei Umzug in die Schweiz zu gewährleisten sei, was impliziert, dass dies erst recht für Binnenverlagerungen innerhalb der EU oder des EWR gelten müsse.

Die Kanzlei Flick Gocke Schaumburg, ein führendes Expertenteam im Bereich der grenzüberschreitenden Steuerrechtsgestaltung und Wegzugsbesteuerung, unterstützt diese Sichtweise. Sie empfiehlt Betroffenen, auf eine entsprechende gesetzliche Neuregelung zu drängen und bei fehlender Kulanz vonseiten der Finanzverwaltung rechtliche Schritte in Erwägung zu ziehen.

In Tabellenform könnte die Situation folgendermaßen zusammengefasst werden:

Erwartete rechtliche Entwicklungen

Aspekt Details Rechtsprechung des BFH Unterstützung für eine dauerhafte und zinsfreie Aufschiebung der Wegzugsbesteuerung bei Umzug in die Schweiz; Anwendung auch auf EU-/EWR-Umzüge. Verwaltungshandeln Erwartung einer schnellen Umsetzung durch Verwaltungsanweisung zur Wiedereinführung der interessenzinsfreien Stundung. Reaktion der Betroffenen Bei ausbleibenden Maßnahmen des Finanzministeriums könnten von der Wegzugsbesteuerung betroffene Personen Klagen anstreben.

Die Fachgesellschaft Flick Gocke Schaumburg hebt hervor, dass die derzeitige Regelung nicht im Einklang mit der Freizügigkeit innerhalb der EU steht. Die Neubewertung des BFH-Urteils dürfte daher maßgeblich zur Fortentwicklung der Rechtslage im Sinne des europäischen Gemeinschaftsrechts beitragen.

Spezifische Anwendung des Wächtler-Urteils

Im aktuellen Steuerrecht euphorisiert ein Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) die Gemüter: Deutsche Wegzugsbesteuerung im Kontext des EU-Binnenmarktes. Der BFH vertritt die Auffassung, dass bei Umzug in die Schweiz die Wegzugsbesteuerung aufgeschoben und zinsfrei gestellt werden muss, wobei nur eine Sicherheitsleistung als Voraussetzung dient. Dies gilt umso mehr für Umzüge innerhalb der EU/ des EWR, wo von einer Sicherheitsleistung abzusehen ist.

• Urteil des BFH: Bei Wegzug in die Schweiz muss die Steuer aufgeschoben werden, und eine Sicherheitsleistung kann gefordert werden.

• Transfer ins EU-Recht: Für Umzüge innerhalb der EU sowie des EWR gilt dies verstärkt ohne Sicherheitsleistung.

Die bisherige deutsche Regelung, die keine zinsfreie Stundung bei EU-Umzügen vorsah, stellte sich als nicht vereinbar mit EU-Recht und dem Geist der europäischen Freizügigkeit heraus. Das BFH-Urteil, publiziert am 11. Januar 2024, widerspricht der bisherigen Auslegung der Steuerverwaltung und zeigt die Notwendigkeit einer Gesetzesanpassung auf.

• Anwendungspraxis: Auch für Abwanderungen nach dem 31. Dezember 2021 sollten die Grundsätze des Urteils zum Tragen kommen.

• Aktuelle Regelung: Momentan ist nur eine ratierliche Zahlung der Steuerschuld über sieben Jahre möglich, verbunden mit einer Sicherheitsleistung.

Hinsichtlich des Vollzugs und potentiellen Verwaltungshandelns bleibt zu erwarten, dass das Bundesfinanzministerium kurzfristig Anpassungen vornehmen wird, um Konformität mit der Rechtsprechung sicherzustellen.

• Mögliche Umsetzung: Es wird eine Wiederherstellung der zinsfreien Stundung bei EU/EWR-Umzügen prognostiziert.

• Schweizer Fälle: Auch bei Umzug in die Schweiz muss die Stundung gewährt werden – aufgrund der bilateralen Abkommen wird die Schweiz in vielen Bereichen gleichgestellt.

Es zeichnet sich ab, dass die Fachkanzlei Flick Gocke Schaumburg Betroffenen dazu rät, auf eine Gesetzesänderung oder einen Verwaltungserlass zu hoffen. Bis dahin sollte eine Nichtbefolgung der derzeitigen Forderungen der Finanzämter in Betracht gezogen werden.

• Empfehlung von Flick Gocke Schaumburg: Bis zur Gesetzesänderung sollte die umgehende Entrichtung der Wegzugssteuer nicht ohne Weiteres hingenommen werden.

Anleitung für Betroffene

Wegzug aus Deutschland

Beim Wegzug aus Deutschland und dem Halten von Unternehmensanteilen von mindestens 1% müssen Betroffene eine Wegzugsbesteuerung berücksichtigen. Dies betrifft Personen, die mindestens sieben der letzten zwölf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig in Deutschland waren.

Aktuelle Änderungen

• Stundung: Unverzinsliche Stundung bei Umzug innerhalb der EU oder des EWR wurde vom Bundesfinanzhof (BFH) als rechtlich erforderlich erachtet.

• Schweiz: Bei Umzügen in die Schweiz muss die Steuer dauerhaft zinslos gestundet werden und darf nur von einer Sicherheitsleistung abhängig gemacht werden.

Handlungsempfehlungen

• Rechtliche Prüfung: Bei Umzügen nach 2021, bereits unter der neuen Gesetzgebung, können Betroffene die Rechtsprechung für eine Stundung ohne Zinsen und Sicherheitsleistung beanspruchen.

• Behördenkommunikation: Bei Ablehnung der Finanzämter auf eine einfache Anordnung warten oder notfalls juristisch vorgehen.

Tabellarische Übersicht zu Möglichkeiten der Umstrukturierung

Umstrukturierungsoption Konsequenz GmbH & Co. KG Keine Wegzugssteuer*

*Vorausgesetzt, die Strukturierung wurde ordnungsgemäß vollzogen.

Position der Finanzbehörden und Gerichte

• BFH vs. Finanzministerium: Der BFH hat in seiner Auslegung der Rechtslage oft eine andere Position als das Finanzministerium eingenommen.

• Aktuelle Entscheidungen: Der BFH hat die Praxis des Finanzamtes in der Rechtssache Wächtler widersprochen. Hierdurch wird eine Auslegung bestärkt, die eine Stundung ohne Zinsen und Sicherheitsleistung favorisiert.

Prognose und Erwartung

• Rechtsänderung: Eine Anpassung der Gesetzeslage ist zu erwarten, um die Rechtsprechung in Einklang mit EU-Richtlinien zu bringen.

• Reaktion des Ministeriums: Es wird davon ausgegangen, dass das Bundesministerium für Finanzen kurzfristig handeln wird, um entsprechende Erlasse herauszugeben.

Strategisches Vorgehen

Einzelne Betroffene sollten den Sachverhalt stets individuell prüfen lassen und ggf. rechtliche Schritte in Betracht ziehen. Eine frühe Beratung kann weitere finanzielle Folgen minimieren.

Update zur Besteuerung von Auslandseinkünften in Thailand seit Januar 2024

Änderungen in den Steuervorschriften können erheblichen Einfluss auf die finanzielle Planung von Personen haben, die in grenzüberschreitenden Kontexten arbeiten oder Einkünfte erzielen. Ab dem 1. Januar 2024 gelten neue Regelungen für die Besteuerung von ausländischem Einkommen in Thailand, was für Steuerpflichtige mit Bezügen im Ausland von großer Bedeutung ist. Versteuerung findet nun unabhängig vom Zeitpunkt der Überweisung nach Thailand statt, was eine deutliche Abkehr von den Vorjahren bedeutet. Die Umsetzung eines automatischen Informationsaustausches verstärkt zudem die Transparenz über weltweit erzielte Einkünfte für in Thailand ansässige Personen.

Während das internationale Einkommen, das nicht nach Thailand überwiesen wird, steuerfrei bleibt, müssen nun Einkünfte, die im Ausland erzielt und nach Thailand überwiesen werden, dort versteuert werden. Die Definition des steuerpflichtigen Einkommens ist vielfältig und reicht von Arbeitslöhnen über Kapitaleinkünfte bis hin zu Unternehmensgewinnen. Darüber hinaus sind für die Besteuerung auch die steuerlichen Rahmenbedingungen für Renten und bestimmte Jahresentlastungen zu beachten. Die Regelung betrifft alle Personen, die sich länger als 180 Tage in Thailand aufhalten und somit unbeschränkt steuerpflichtig sind.

Key Takeaways

• Neue Steuergesetze in Thailand bestimmen die Besteuerung ausländischer Einkünfte, die nach Thailand überwiesen werden.

• Ab 2024 muss überwiesenes ausländisches Einkommen in Thailand versteuert werden, unabhängig vom Überweisungszeitpunkt.

• Automatischer Informationsaustausch erhöht die Transparenz und ermöglicht es thailändischen Finanzbehörden, internationale Einkommen steuerlich zu erfassen.

Hintergrund der Steuergesetzänderung

In Thailand ist mit Wirkung vom 1. Januar 2024 eine bedeutende Anpassung im Bereich der internationalen Einkommensbesteuerung in Kraft getreten. Da hierbei noch zahlreiche Zweifel und ungeklärte Punkte existieren, wollen wir uns die gegenwärtige Lage und die offenstehenden Fragen genauer betrachten. Die thailändische Regierung kündigte im Herbst 2023 an, dass ausländisches Einkommen, welches nach Thailand überwiesen oder dort ausgegeben wird, fortan besteuert wird. Bislang war es so, dass Einkünfte aus dem Ausland, wie etwa Renten, Dividenden oder Kapitalerträge, in dem Jahr der Erzielung, wenn nicht nach Thailand transferiert, steuerfrei waren.

Seit dem Jahr 1987 gab es hierzu eine Vorschrift des thailändischen Finanzministeriums, die insbesondere von Ausländern in Thailand zur Steuerplanung genutzt wurde. Diese Praxis ist mit Beginn des Jahres 2024 nun nicht mehr anwendbar, da unabhängig vom Zeitpunkt der Überweisung eine Steuerpflicht besteht. Die Einführung dieser Regelung hat insbesondere Auswirkungen auf Auslandsrentner, die in Thailand leben, sowie auf weitere Ausländer, die z.B. aus ausländischen Unternehmen Einkünfte bezogen haben.

Ausländische Einkünfte bleiben jedoch steuerfrei, solange sie nicht nach Thailand gebracht werden. Nur jene Beträge unterliegen der Steuerpflicht, die ins Land transferiert werden. Als Beispiel: Überweist man von 100.000 Einheiten 20.000 nach Thailand, so bleiben 80.000 steuerfrei, während für die 20.000 die regulären thailändischen Steuersätze anfallen.

Mit der Einführung des OECD CRS für den automatischen Informationsaustausch erhält die thailändische Regierung nun Einblick in die weltweiten Einkünfte der in Thailand ansässigen Personen, was die Überprüfung von Einkommenstransfers nach Thailand ermöglicht. Weitere wichtige Fragen betreffen die Definition von steuerpflichtigem Einkommen und die Steuerpflichtigen in Thailand. Die Steuerbehörde veröffentlichte u.a. auf ihrer Webseite Antworten auf wichtige Fragen. Hierzu zählt die Definition des steuerbaren Einkommens, welches sich aus verschiedenen Tätigkeiten zusammensetzt, wie Arbeit, selbstständige Dienstleistungen, Lizenzgebühren, Zinsen, Dividenden, Mieteinnahmen, berufsspezifische Dienstleistungen und Geschäftseinkünfte.

Steuerpflichtig ist, wer mehr als 180 Tage im Land verbringt. Interessanterweise wurden Renten und Pensionen nicht auf der Liste aufgeführt. Es scheint, als ob bestimmte Rentenzahlungen und gesetzliche Pensionen nicht steuerbar sind. Ebenso sind Schenkungen bis zu einem jährlichen Betrag von 20 Millionen Baht steuerfrei. Ungeklärt bleibt bisher die Frage der Verwendung von Auslandskredit- oder Debitkarten und ob diese als Überweisungen nach Thailand gelten und somit steuerpflichtig werden.

Das thailändische Steuergesetz legt fest, dass ausschließlich im Ausland ab dem 1. Januar 2024 erzieltes Einkommen von der Regelung betroffen ist. Damit können Einnahmen aus dem Jahr 2023 noch einmal nach Thailand überführt werden, ohne der Neuregelung zu unterliegen.

Neue Regeln für Einkünfte aus dem Ausland

Im Herbst 2023 kündigte die thailändische Regierung eine bedeutende Steuerreform an, mit der ausländische Einkünfte, die nach Thailand überwiesen oder dort ausgegeben werden, ab dem 1. Januar 2024 besteuert werden. Diese Reform stellt eine Abkehr von bisherigen Regelungen dar, wo Einkommen aus dem Ausland, wie Renten, Dividenden und Kapitalerträge, nur dann besteuert wurden, wenn sie im selben Jahr nach Thailand transferiert wurden, in dem sie entstanden sind.

Steuerverpflichtungen: Die neuen Bestimmungen unterwerfen ausländische Einkommen, die nach Thailand transferiert werden, der thailändischen Steuerpflicht, unabhängig vom Zeitpunkt des Erhalts. Personen, die sich länger als 180 Tage im Land aufhalten und unbeschränkt steuerpflichtig sind, müssen ein solches Einkommen versteuern.

Besteuerungsfähiges Einkommen: Zu den steuerpflichtigen Einkünften zählen:

• Einkommen aus Anstellung

• Selbstständiges Einkommen wie persönliche Dienstleistungen

• Einkommen aus Lizenzen und geistigem Eigentum

• Zinsen

• Dividenden

• Kapitalgewinne und Mieteinnahmen

• Professionelle Dienstleistungen wie Rechtsberatung

• Einkünfte aus anderen Geschäftstätigkeiten

Interessanterweise scheinen Renten und Pensionszahlungen, die auf nicht erwerbstätiger Basis beruhen, nicht auf der Liste der steuerpflichtigen Einkünfte zu stehen.

Ausnahmen und Freibeträge: Geschenke bis zu einem Jahresbetrag von 20 Millionen Baht bleiben von der Steuer ausgenommen, ebenso wie Darlehen.

Internationale Doppelbesteuerung: Bei internationalen Steuerfragen, z.B. bei Mieteinkünften, die nach dem Belegenheitsprinzip bereits im Ursprungsland versteuert wurden, ist eine Anrechnung auf die Steuerschuld in Thailand möglich, um Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Ungelöste Fragen: Die Anwendung von Kredit- und Debitkarten aus dem Ausland und deren Besteuerung in Thailand bleiben weiterhin eine Grauzone und sind zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch nicht eindeutig geregelt.

Diese Veränderungen signalisieren den Übergang zu einem System, das eine Besteuerung nach dem Wohnsitzprinzip vorsieht, ähnlich den Regelungen in Großbritannien, Irland oder Malta, und deuten auf Thailands zunehmende Beteiligung am automatisierten Informationsaustausch gemäß OECD CRS hin.

Steuerliche Behandlung überwiesener Auslandseinkünfte

Das Steuersystem Thailands für ausländische Einkünfte, die in das Land transferiert werden, hat sich grundlegend gewandelt. Ab dem 1. Januar 2024 sind Einkünfte, die aus dem Ausland stammen und nach Thailand überwiesen werden, steuerpflichtig. Im Kern bedeutet die Neuregelung, dass jetzt, im Gegensatz zu früheren Jahren, das Timing der Überweisung ins Land für die Steuerpflicht unbeachtlich ist – eine Überweisung im Folgejahr macht keinen Unterschied mehr. Das thailändische Finanzministerium hat 1987 eine Anordnung erlassen, die bis zu diesem Datum galt, und die von ausländischen Rentnern und Geschäftsleuten für die Steuerplanung genutzt wurde.

Steuerpflichtiges Einkommen: Die zu besteuernden Einkünfte umfassen Erwerbseinkommen, selbstständige Arbeit, Lizenzgebühren, Zinsen, Dividenden, Kapitalerträge, Mieteinkünfte und Geschäftseinkommen. Einkünfte, die in Thailand angesiedelt sind, unterliegen weiterhin den üblichen thailändischen Steuersätzen.

Steuerpflichtige Personen: Personen, die mehr als 180 Tage im Jahr in Thailand verbringen, haben eine unbeschränkte Steuerpflicht und sind somit verpflichtet, ihr weltweites Einkommen offenzulegen.

• Bestimmte Einkünfte ausgenommen: Nicht besteuert werden Renten, die ohne Erwerbstätigkeit gezahlt werden, beispielsweise bestimmte Mindestrenten oder Renten an Personen, die Kinder erzogen haben. Auch private Lebensrenten können steuerfrei sein. Geschenke bis zu einem Wert von 20 Millionen Baht und Darlehen fallen ebenfalls nicht unter die Steuerpflicht.

Die Frage nach der Steuerpflicht bei der Nutzung ausländischer Kredit- und Debitkarten ist momentan nicht abschließend geklärt. Eine Bewertung ähnlich wie in anderen Ländern mit einem Nicht-Ansässigen-Status (Non-Dom) – wie Großbritannien, Irland oder Malta –, bei der die Nutzung einer ausländischen Karte als Transfer von Einkommen angesehen wird, könnte auch für Thailand relevant sein.

Doppelbesteuerung: Steuern, die bereits in einem anderen Land für Einkünfte wie Mieteinkünfte entrichtet wurden, können in Thailand geltend gemacht werden, was zu einer Befreiung von der Steuerpflicht im Land führt.

Inkrafttreten der neuen Regeln: Einkünfte, die ab dem 1. Januar 2024 im Ausland verdient werden, unterliegen den neuen Bestimmungen. Ersparnisse aus dem Vorjahr (2023) können noch steuerfrei nach Thailand überwiesen werden.

Die thailändische Regierung hat den automatischen Informationsaustausch gemäß OECD CRS eingeführt, was bedeutet, dass nun bekannt ist, welches weltweite Einkommen in Thailand ansässige Personen beziehen, was die Steuerüberprüfung erleichtert.

Steuerfreie Einkommensarten

Bei der Neuregelung der Besteuerung ausländischer Einkommen in Thailand, die seit dem 1. Januar 2024 in Kraft ist, existieren spezifische Ausnahmen von der Steuerpflicht. Einkommen aus dem Ausland unterliegt erst dann der thailändischen Steuer, wenn es nach Thailand transferiert oder dort ausgegeben wird. Dies steht in Kontrast zur vorherigen Regelung, nach welcher Einkünfte aus dem Ausland steuerfrei blieben, wenn sie nicht im Erwerbsjahr nach Thailand überwiesen wurden.

Nicht steuerpflichtige Einkünfte

• Arbeitsentgelt: Gehälter oder Löhne, die im Ausland bezogen und nicht nach Thailand transferiert werden, fallen nicht unter die thailändische Steuerpflicht.

• Unternehmensgewinne und Kapitaleinkünfte: Nicht nach Thailand übertragene Dividenden, Zinsen und Gewinne aus Kapitalanlagen bleiben steuerfrei.

• Freiberufliche Tätigkeiten: Einkommen aus selbständiger Arbeit, wie z.B. Beratungsdienstleistungen, die im Ausland ausgeübt werden und deren Entlohnung nicht nach Thailand fließt, ist nicht steuerpflichtig.

• Vermietung und Verpachtung: Mieteinnahmen bleiben außerhalb der Steuerpflicht, sofern sie im Ausland erzielt und nicht nach Thailand überwiesen werden.

Steuerliche Ansässigkeit

Unabhängig vom Ursprungsort des Einkommens gilt, dass Personen, die sich länger als 180 Tage in Thailand aufhalten, als unbeschränkt steuerpflichtig angesehen werden und ausländische Einkünfte, die nach Thailand transferiert werden, versteuern müssen.

Doppelbesteuerung

Im Fall, dass auf ausländisches Einkommen bereits im Ursprungsland eine Steuer entrichtet wurde - beispielsweise bei Mieteinkünften aus einer im Ausland gelegenen Immobilie -, kann dies in Thailand zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung geltend gemacht werden.

Ausnahmen bei Renten und Pensionen

Leistungen aus bestimmten Renten und Pensionen können in Einzelfällen außerhalb der Steuerpflicht stehen. Dies betrifft z.B. Renten, die an Personen gezahlt werden, welche keiner Erwerbstätigkeit nachgegangen sind.

Freibeträge für Schenkungen

Schenkungen bis zu einem Jahresbetrag von 20 Millionen Baht sind in Thailand von der Steuer ausgenommen. Dies betrifft auch Kredite, die nicht als Einkommen gewertet werden.

Offene Fragen

Die Behandlung von Ausgaben über im Ausland geführte Kredit- oder Debitkarten ist momentan noch nicht abschließend geklärt und bleibt daher ein Punkt, der zukünftige Beachtung benötigt.

Automatisierter Datenaustausch gemäß OECD-CRS

Ab dem 1. Januar 2024 versteuert Thailand ausländisches Einkommen, sobald es ins Land transferiert oder dort ausgegeben wird. Diese Änderung löst bei Steuerpflichtigen Verwirrung aus, da viele Details weiterhin unklar sind. Die bisherige Regelung, wonach ausländische Einkünfte wie Renten und Kapitalerträge in Thailand steuerfrei blieben, sofern sie nicht im Ertragsjahr nach Thailand überwiesen wurden, ist nicht mehr gültig.

Ausländische Einkünfte unterliegen nun grundsätzlich der Besteuerung in Thailand, unabhängig vom Zeitpunkt der Überweisung ins Land. Ein Abwarten bis ins folgende Steuerjahr bringt keine steuerlichen Vorteile mehr. Nichtsdestotrotz bleiben Einkünfte aus dem Ausland steuerfrei, wenn sie nicht nach Thailand transferiert werden.

Durch die Implementierung des automatischen Informationsaustauschs nach OECD CRS gewinnt die thailändische Regierung Einblicke in die weltweiten Einkünfte von in Thailand ansässigen Personen. So kann überprüft werden, ob Einkünfte nach Thailand transferiert und entsprechend der neuen Bestimmungen besteuert wurden.

Steuern in Thailand zahlen müssen Personen, die mehr als 180 Tage im Jahr im Land verbringen. Interessanterweise ist auf der Liste der steuerpflichtigen Einkommensarten, die von der thailändischen Steuerbehörde veröffentlicht wurde, keine explizite Erwähnung von Renten und Pensionen.

Der Ausnahmebereich umfasst:

• Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit

• Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, einschließlich Beratungsleistungen

• Einnahmen aus Lizenzgebühren und geistigem Eigentum

• Zinserträge

• Dividenden

• Kursgewinne

• Mieteinnahmen

• Einkünfte aus professionellen Dienstleistungen wie Rechtsberatung

• Entgelte aus Werkverträgen

• Geschäftseinkünfte aus Handel, Landwirtschaft, Industrie, Transport

Werden Einkünfte wie z.B. Mietzahlungen aus dem Ausland, die bereits im Herkunftsland besteuert wurden, nach Thailand transferiert, können diese in Thailand steuerlich geltend gemacht werden und unterliegen dann keiner erneuten Besteuerung.

Spannend bleibt die Frage der Besteuerung von Ausgaben mittels ausländischer Kredit- und Debitkarten, welche in Thailand genutzt werden. Andere Länder mit ähnlichen Steuersystemen betrachten solche Ausgaben als in das Land transferiertes Einkommen, was in Thailand noch zu klären bleibt.

Zuwiderhandlungen gegen die Steuerregelungen bergen die Gefahr von Sonderprüfungen durch die Finanzbehörde. Geschenke bis zu einem Gesamtwert von 20 Millionen Baht pro Jahr und Darlehenssummen sind von der Steuerregelung ausgenommen.

Ab 2024 muss folglich das ausländische Einkommen, das nach Thailand transferiert wird, in Thailand versteuert werden, basierend auf den normalen Steuersätzen des Landes.

Steuerliche Belange für Einkünfte in Thailand

Thailand hat kürzlich seine Steuergesetzgebung bezüglich des weltweiten Einkommens seiner Steuerpflichtigen geändert. Ab dem 1. Januar 2024 müssen alle Einkünfte, die nach Thailand überwiesen oder dort ausgegeben werden, versteuert werden, unabhängig vom Zeitpunkt ihres Erwerbs. Früher waren ausländische Einkommen, wie Renten oder Dividenden und Kapitalerträge steuerfrei, sofern sie nicht im Jahr des Zuflusses nach Thailand transferiert wurden.

Diese Praxis ging zurück auf eine Verordnung des thailändischen Finanzministeriums von 1987 und diente häufig als Grundlage für steuerliche Planungen, insbesondere bei Ausländern in Thailand. Mittlerweile verlangt Thailand, dass jegliche Überweisungen aus dem Ausland, einschließlich Einkünfte wie Gehälter, selbständige Einnahmen, Zinsen, Dividenden, oder Veräußerungsgewinne versteuert werden. Diese Regelung gilt für Personen, die länger als 180 Tage im Land verbringen und somit eine unbeschränkte Steuerpflicht haben.

Zu beachten ist, dass diese Regelung nicht automatisch für alle Arten von Einkommen wie bspw. bestimmte Renten oder Pensionen gilt, die ohne direktes Arbeitsverhältnis gezahlt werden. Zudem sind in Thailand Schenkungen bis zu einem Jahresbetrag von 20 Millionen Baht (ca. 520.000 Euro) und Darlehen steuerfrei. Unklar ist aktuell noch, inwiefern die Benutzung ausländischer Kreditkarten für Zahlungen in Thailand steuerlich behandelt wird.

Für Einkünfte, die bereits im Ausland versteuert wurden und dem Ortprinzip unterliegen – wie beispielsweise Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung – ist eine steuerliche Anrechnung in Thailand möglich. Die neuen Bestimmungen beziehen sich auf Einkommen, die ab dem 1. Januar 2024 erwirtschaftet wurden. Überweisungen von Einkommen des Vorjahres 2023 nach Thailand können im Jahr 2024 somit einmalig noch genutzt werden, ohne den neuen Steuergesetzen zu unterliegen.

Definition von Einkommen

Thailands Steuergesetzgebung hat einen entscheidenden Wandel erlebt, der zu einer neuen Besteuerung ausländischer Einkünfte führt, die nach Thailand transferiert werden. Ab dem 1. Januar 2024 ist jeder Transfer ausländischen Einkommens in das Land steuerpflichtig. Die Unterscheidung, ob die Einkünfte im selben Jahr des Erwerbs oder in einem späteren Jahr eingegangen sind, entfällt damit.

Arten von steuerpflichtigem Einkommen:

• Einkünfte aus unselbstständiger Arbeit

• Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

• Einkünfte aus Lizenzgebühren und geistigem Eigentum

• Zinserträge

• Dividendenerträge

• Kapitalerträge

• Mieteinnahmen

• Honorare für freiberufliche Tätigkeiten

• Einkünfte aus Unternehmens-, Landwirtschafts-, Industrie- oder Transportgeschäftstätigkeiten

Wer länger als 180 Tage in Thailand verbringt, unterliegt einer unbeschränkten Steuerpflicht und muss solche Einkünfte versteuern. Das thailändische Steuerrecht hält jedoch fest, dass bestimmte Einkunftsarten wie Renten und Pensionen unter bestimmten Umständen steuerfrei bleiben können.

Die thailändische Finanzbehörde sorgt auch für Transparenz über die weltweiten Einkünfte der in Thailand ansässigen Personen durch den OECD CRS - den automatischen Informationsaustausch.

Ausländische Karten-Transaktionen fallen in eine Grauzone und es bleibt ungewiss, ob diese als Überweisungen nach Thailand zählen und somit steuerpflichtig wären.

Im Falle, dass auf das ausländische Einkommen bereits in einem anderen Land, wie beispielsweise Deutschland, Steuern entrichtet wurden, kann dies in Thailand geltend gemacht werden, womit eine Doppelbesteuerung vermieden wird.

Die Regelung bezieht sich auf Einkommen, das ab dem 1. Januar 2024 im Ausland erzielt wird. Erträge des Vorjahres 2023 können somit nach Thailand transferiert und verwendet werden, ohne von der neuen Regelung betroffen zu sein.

Besondere Überlegungen für Altersbezüge

In Thailand sowie in zahlreichen anderen Staaten ist es gängige Praxis, ausländisches Einkommen zu besteuern, sofern es ins Land transferiert wird. Seit dem 1. Januar 2024 gilt eine neue Regelung, die Einkünfte, unabhängig vom Zeitpunkt ihrer Übermittlung, der Steuerpflicht unterwirft. Insbesondere für Personen, die ausländische Renten und andere Pensionen erhalten, hatte diese Änderung umfassende Konsequenzen.

Steuerlich relevante Altersbezüge:

• Arbeitseinkommen: Einschließlich Einkünften aus früherer Beschäftigung, die als Rente oder Pension gezahlt werden.

• Private Rentenpläne: Zu beachten ist hierbei, dass Zahlungen aus privaten Rentenvereinbarungen, die nicht in direktem Zusammenhang mit einer geschäftlichen Tätigkeit stehen, möglicherweise nicht steuerpflichtig sind.

• Staatliche Renten: Einkünfte aus staatlichen Rentensystemen, abhängig von deren Beschaffenheit und Herkunft.

Kriterien für die Steuerpflicht:

• Personen, die länger als 180 Tage in Thailand verweilen, unterliegen einer unbeschränkten Steuerpflicht.

• Die Besteuerung erfolgt nach thailändischem Recht für das Einkommen, das ins Land transferiert wird.

Art des Einkommens Besteuerung in Thailand (ab 2024) Arbeitseinkommen Ja, wenn nach Thailand überwiesen Private Renten Fallabhängig, oft steuerfrei Staatliche Renten Ja, falls transferiert Weitere Einkommen Nein, z.B. Darlehen oder Schenkungen unter 20 Millionen Baht

Eine besondere Überlegung gilt zudem der Anwendung von Auslandskreditkarten. Im Gegensatz zu anderen Ländern mit ähnlichen "Non-Dom"-Regelungen ist in Thailand noch unklar, ob die Nutzung solcher Karten als Überweisung des Einkommens nach Thailand gewertet und somit steuerpflichtig ist.

Wird das Einkommen bereits in einem anderen Land versteuert, etwa Mieteinkünfte gemäß dem Ort der Immobilie, kann dies in Thailand angegeben werden und das Einkommen entgeht so der erneuten Besteuerung.

Es ist essentiell, sich stets über die aktuellsten steuerlichen Belange zu informieren, um Konformität zu gewährleisten und nicht unbeabsichtigt Steuerverbindlichkeiten anzuhäufen.

Jährliche Grenzbeträge für Geschenke

Ab dem 1. Januar 2024 ist das Steuerrecht in Thailand in Bezug auf ausländisches Einkommen überarbeitet worden. Die wesentliche Änderung besteht darin, dass nun ausländische Einkünfte – einschließlich Renten, Dividenden und Kapitalgewinnen – steuerpflichtig werden, sobald sie nach Thailand überwiesen oder dort ausgegeben werden. Diese Änderung betrifft sowohl Einwohner Thailands als auch Ausländer, die sich im Land aufhalten.

Folgende Einkünfte zählen nun zu den steuerbaren Einkommensarten:

• Erwerbseinkommen: Einkünfte aus einer Beschäftigung.

• Selbständiges Einkommen: Persönlich erbrachte Dienstleistungen, Beratung und andere allgemeine Dienste.

• Lizenzeinkommen: Einkünfte aus dem Gebrauch oder der Nutzung von Lizenzen oder geistigem Eigentum.

• Zinseinnahmen

• Dividenden

• Kapitalgewinne

• Mieteinnahmen

• Einkommen aus freiberuflichen Tätigkeiten: Beinhaltet u.a. rechtliche Beratung.

• Arbeitnehmerüberlassung: Einkommen aus Dienstleistungsverträgen.

• Unternehmenseinkommen: Einkünfte aus Geschäftsbetrieben, Landwirtschaft, Industrie oder Transport.

Unbeschränkte Steuerpflicht besteht für Personen, die sich länger als 180 Tage innerhalb eines Jahres in Thailand aufhalten. Sie sind verpflichtet, derartige Einkünfte zu deklarieren. Einkünfte aus Pensions- und Rentenzahlungen werden nicht erwähnt, könnten aber unter Umständen steuerpflichtig sein, je nach Kontext der Zahlungen.

Geschenke unterliegen in Thailand einer besonderen Regelung, wobei jährlich bis zu 20 Millionen Baht (etwa 520.000 Euro) steuerfrei bleiben.

Es besteht noch Unklarheit bezüglich der Verwendung von Kredit- und Debitkarten mit Guthaben aus dem Ausland und ob dies als Überweisung nach Thailand behandelt und somit besteuert wird.

Sollten bereits Steuern auf ausländisches Einkommen, wie zum Beispiel Mieteinnahmen, im Ausland entrichtet worden sein, kann dies in Thailand steuerlich geltend gemacht werden, wodurch eine Doppelbesteuerung vermieden werden kann.

Die Regelung gilt für Einkünfte, die ab dem 1. Januar 2024 erwirtschaftet wurden. Einkommen des Vorjahres (2023) kann noch steuerfrei nach Thailand transferiert werden, sofern es nicht bereits im selben Jahr des Erwerbs überwiesen wurde.

Nutzung von Kredit- und Debitkarten

Ab dem 1. Januar 2024 unterliegen internationale Einkünfte in Thailand einer neuen Besteuerungsregelung. Ausländische Einkommen, die nach Thailand überwiesen oder dort ausgegeben werden, sind nun steuerpflichtig. Früher blieben diese Einkommen steuerfrei, sofern sie nicht im Jahr des Zuflusses übertragen wurden. Diese lange geltende Regelung, basierend auf einem Erlass des Finanzministeriums von 1987, ist nun hinfällig.

Nun gilt, dass lediglich das nach Thailand transferierte ausländische Einkommen der Besteuerung unterliegt. Überweist man beispielsweise 20.000 von 100.000 verdienten Euro nach Thailand, bleiben die restlichen 80.000 Euro steuerfrei. Die Besteuerung erfolgt gemäß den üblichen thailändischen Steuersätzen.

Thailand ist nun Teil des automatischen Informationsaustauschs gemäß OECD CRS. Dies ermöglicht es der thailändischen Regierung, weltweite Einkünfte von in Thailand ansässigen Personen zu überblicken, was zu einer besseren Durchsetzung der neuen Steuerregelungen beiträgt.

Steuerpflichtig sind Personen, die sich länger als 180 Tage im Land aufhalten. Die thailändische Steuerbehörde hat klargestellt, welche Einkommensarten steuerpflichtig sind, wenn sie nach Thailand überwiesen werden. Dazu zählen Einkünfte aus Beschäftigung, selbständiger Arbeit, Vermietung, Zinsen, Dividenden und Geschäftsbetrieb.

Interessanterweise sind bestimmte Arten von Renten und Pensionen nicht in der Liste enthalten. Es zeigt sich allerdings, dass Renten, die als Einkommen aus früherer Arbeit entstehen, steuerpflichtig wären, während andere Unterstützungen möglicherweise nicht der Steuer unterliegen. Auch finanzrechtliche Schenkungen bis zu einem jährlichen Freibetrag von 20 Millionen Baht bleiben von der Besteuerung ausgenommen.

Ungeklärt ist bisher die Behandlung der Nutzung ausländischer Kredit- und Debitkarten. In anderen Ländern mit einem ähnlichen Steuermodell wird die Nutzung solcher Karten als Einkommenstransfer betrachtet und ist dementsprechend steuerpflichtig. In Thailand besteht hierzu noch Klärungsbedarf.

Die Neuregelung betrifft Einkünfte, die ab dem 1. Januar 2024 erzielt werden. Somit bleibt das im Jahr 2023 verdiente Einkommen von der neuen Regelung unberührt, sofern es noch im selben Jahr nach Thailand überwiesen wird.

Änderungen bei der Besteuerung internationaler Einkünfte und deren Anrechnung

In Thailand hat sich mit Beginn des Jahres 2024 die Besteuerung von Einkünften, die aus dem Ausland stammen, wesentlich geändert. Hierzu sind zahlreiche Einzelheiten noch zu klären. Die Regierung von Thailand hat im Herbst 2023 verkündet, dass ausländische Einkünfte, wie Renten, Dividenden und Kapitalerträge, welche nach Thailand transferiert oder dort ausgegeben werden, nun in Thailand steuerpflichtig sind. Zu beachten ist, dass ausländische Einkünfte, solange sie nicht nach Thailand transferiert werden, steuerfrei bleiben.

Die zentralen Punkte sind:

• Einkommensdefinition: Zu versteuerndes Einkommen umfasst Erwerbseinkommen, Einnahmen aus selbstständiger Arbeit, Lizenzgebühren, Zinsen, Dividenden, Kapitalerträge, Mieteinnahmen, professionelle Dienstleistungen und Geschäftseinkommen.

• Steuerpflicht: Unbeschränkte Steuerpflicht besteht für Personen, die sich mehr als 180 Tage im Land aufhalten.

Weiterhin wurde mitgeteilt:

• Nicht enthalten in der Einkommensdefinition: Bestimmte Renten und Pensionen, die unter Umständen nicht der Steuerpflicht unterliegen.

• Freibeträge: Schenkungen bis zu einem Jahresbetrag von 20 Millionen Baht bleiben steuerfrei.

Bei einem Transfer von Einkommen nach Thailand ist nur der transferierte Betrag steuerpflichtig; der Rest bleibt unversteuert. Zudem sieht das Gesetz vor, dass ausländische Einkünfte, die vor dem 1. Januar 2024 verdient wurden, im Jahr 2024 noch steuerfrei nach Thailand transferiert werden können.

Für Einkommen, das bereits im Ausland besteuert wurde, wie zum Beispiel Mieteinnahmen aus einer ausländischen Immobilie, sieht die thailändische Gesetzgebung eine Anrechnungsmöglichkeit vor.

Art des Einkommens Steuerbar in Thailand Erwerbseinkommen Ja Selbstständige Arbeit Ja Lizenzen Ja Zinsen Ja Dividenden Ja Kapitalerträge Ja Mieteinnahmen Ja Fachdienstleistungen Ja Geschäftseinkommen Ja Renten/Einkünfte aus Pensionen Bedingt Schenkungen Ja (bis zu 20 Millionen Baht)

Ungeklärt ist derzeit noch, inwiefern die Verwendung ausländischer Kredit- und Debitkarten in Thailand als Einkommenstransfer betrachtet wird und ob diese somit steuerbar wären. Hier steht eine endgültige Klärung noch aus.

Zeitgenössische Besteuerungspraktiken für internationale Einkünfte

Thailand hat zu Beginn des Jahres 2024 eine Änderung in der Besteuerung von ausländischen Einkünften durchgeführt. Viele Einzelheiten sind noch nicht abschließend geklärt. Vor dem Herbst 2023 war es so, dass ausländische Einkommen – dazu gehören unter anderem Renten, Dividenden und Kapitalerträge aus dem Ausland – in Thailand nicht besteuert wurden, solange diese nicht im Ertragsjahr nach Thailand überwiesen oder dort ausgegeben wurden. Diese Regel galt basierend auf einer Anordnung des thailändischen Finanzministeriums aus dem Jahr 1987.

Von nun an ist jedoch jegliches ausländisches Einkommen, das nach Thailand transferiert wird, steuerpflichtig – unabhängig davon, wann es verdient wurde. Die neue Regelung lässt das frühere Steueraufschubsystem außer Kraft treten. Einkommen, das außerhalb Thailands generiert und nicht überführt wird, bleibt steuerfrei. Bei einer Überführung unterliegt der übertragene Betrag der üblichen thailändischen Steuer.

Mit der Einführung des automatischen Informationsaustauschs gemäß OECD CRS erhalten die thailändischen Behörden jetzt Kenntnis über weltweite Einkommen der in Thailand ansässigen Personen. Obwohl der Austausch keine spezifischen Details über Geldtransfers nach Thailand liefert, kann dennoch nachvollzogen werden, was Personen mit Wohnsitz in Thailand im Ausland erwirtschaften.

Das thailändische Finanzamt hat klargestellt, welche Arten von Einkommen in Thailand steuerpflichtig sind, darunter:

• Einkünfte aus Angestelltenverhältnissen

• Einkommen von freiberuflichen Tätigkeiten

• Einkünfte aus Lizenzen und geistigem Eigentum

• Zinserträge

• Dividenden

• Kapitalgewinne

• Einkommen aus Vermietung und Verpachtung

• Honorare für professionelle Dienstleistungen

• Einkommen aus Geschäftstätigkeit in Bereichen wie Landwirtschaft, Industrie und Transport

In Thailand sind Steuerpflichtige, die sich mehr als 180 Tage im Land aufhalten, mit ihrem Welteinkommen steuerpflichtig.

Interessanterweise werden Einkünfte aus Renten und Pensionszahlungen nicht explizit in dieser Aufstellung erwähnt. In einigen Fällen könnten bestimmte Pensionszahlungen, wie beispielsweise eine Mindestrente für Hausfrauen ohne formelles Beschäftigungsverhältnis, in Thailand nicht besteuerbar sein. Private Renten sowie Erträge aus staatlichen Rentenversicherungen könnten ebenfalls nicht der Besteuerung unterliegen. Schenkungen bis zu einem Jahresfreibetrag von 20 Millionen Baht und Kreditaufnahme sind von der Steuer ausgenommen. Offen bleibt die Frage nach der Besteuerung von Ausgaben, die mit ausländischen Kredit- oder Debitkarten getätigt werden.

Einkommen, das im Ausland bereits versteuert wurde – zum Beispiel Mieteinnahmen, die dem Belegenheitsprinzip folgend im Ursprungsland besteuert werden – kann in Thailand angegeben und dort nicht nochmals besteuert werden.

Die Einkünfte, die ab dem 1. Januar 2024 erzielt wurden, unterliegen den neuen Steuerregelungen. Das bedeutet, Einkommen aus dem Jahr 2023 kann noch steuerfrei nach Thailand transferiert werden, allerdings ist ab genanntem Datum jedes überführte internationale Einkommen steuerbar.

Deutschland verlassen, Firma behalten: Rechnungsstellung ins Heimatland ohne Risiko

Viele Unternehmer aus Deutschland sehen im Ausland neue Möglichkeiten, ihr Geschäft effizient zu führen. Die Idee, eine Firma im Ausland zu gründen, um so Steuervorteile zu nutzen, ist weit verbreitet. In der Praxis allerdings ist dieser Prozess komplex und erfordert sorgfältige Planung. Die steuerlichen Herausforderungen betreffen nicht nur die Gründung einer ausländischen Firma, sondern auch den Transfer von Gewinnen und die Preisgestaltung interner Geschäftsprozesse.

Es entstehen Fragen wie: Ist es möglich, von einer ausländischen Firma Rechnungen an ein deutsches Unternehmen zu stellen? Unter welchen Umständen ist dies zulässig, ohne dass es als Steuerumgehung angesehen wird? In Dubai beispielsweise kann unter bestimmten Bedingungen eine steuergünstige Firmenstruktur aufgebaut werden, doch es muss auf die Einhaltung aller rechtlichen Voraussetzungen geachtet werden. In diesem Kontext beleuchten wir vier gängige Szenarien, prüfen ihre Machbarkeit und zeigen auf, welche rechtlichen Feinheiten beachtet werden müssen.

Key Takeaways

• Die Verlagerung eines Unternehmens ins Ausland erfordert eine gründliche Auseinandersetzung mit steuerlichen und gesetzlichen Richtlinien.

• Die Rechnungsstellung ausländischer Unternehmen an deutsche Firmen ist möglich, hängt aber von vielen Details ab, wie der Art der Dienstleistung und der Gestaltung der Unternehmensführung.

• Transparenz und Einhaltung internationaler Steuervorschriften sind unerlässlich, um steuerrechtliche Probleme zu vermeiden.

Allgemeine Überlegungen zu grenzüberschreitenden Geschäftstätigkeiten

Unternehmer aus Deutschland, die ins Ausland umgezogen sind, streben oft danach, ihre geschäftlichen Aktivitäten über die Grenzen hinweg weiterzuführen. Die Idee, Gewinne einer deutschen Gesellschaft durch eine ausländische Gesellschaft zu reduzieren, ist beliebt, muss jedoch mit besonderer Sorgfalt angegangen werden. Die internationale Gesetzeslage und die deutsche Steuerbehörden verfolgen solche Praktiken intensiv und legen Wert auf die Einhaltung aller rechtlicher Anforderungen.

Für eine solide Geschäftsbeziehung zwischen einer ausländischen Gesellschaft und einer deutschen GmbH gelten spezifische Rahmenbedingungen:

• Geschäftsführung aus dem Ausland: Die Rechnungsstellung eigener Arbeitsstunden ist möglich, solange diese nicht in den Bereich der Unternehmensführung fallen, da Vergütungen hierfür in Deutschland steuerpflichtig bleiben.

• Position innerhalb des Unternehmens: Eine Distanz zur Geschäftsleitung der deutschen GmbH ist ratsam. So sollte nach einem Umzug beispielsweise ein anderer Geschäftsführer bestellt werden, während der umgezogene Unternehmer seine Dienstleistungen von außen bereitstellt.

• Betriebsstätte: Die Betriebsstätte muss vollständig in Deutschland bleiben, und es muss eine tatsächliche Niederlassung im Ausland existieren.

• Steuerliche Transparenz: Es ist wichtig, dass alle geschäftlichen Aktivitäten auch tatsächlich im Wohnsitzland – wie zum Beispiel Dubai – stattfinden. Dies muss nachweislich durch eine Steuererklärung belegbar sein.

Zwei weitere rechtliche Rahmenbedingungen sollten beachtet werden:

1. Steueroasen-Abwehrgesetz: Die Wahl des Niederlassungsortes im Ausland sollte sorgfältig getroffen werden. Die Schwarzliste der EU für Staaten, die Steuerflucht fördern oder Steuertransparenz nicht ausreichend bekämpfen, sollte dabei beachtet werden.

2. Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Es ist entscheidend, keine sogenannten „nicht anrechenbare Einkünfte“ zu erzielen, die in Deutschland weiterhin steuerpflichtig sein könnten.

Die zweite betrachtete Situation bezieht sich auf die Vermittlung von Dienstleistungen zwischen der deutschen GmbH und Dritten aus Niedrigsteuerländern:

• Preissetzung: Die Anmietung von Diensten, wie IT-Support oder Buchhaltung, und deren Weitervermittlung an die eigene deutsche Gesellschaft zu marktüblichen Preisen muss genau überprüft werden. Profit shifting ist ein kritisches Thema.

• OECD-Richtlinien: Gemäß BEPS-Richtlinien (Base erosion and profit shifting) sollten Rechnungen für „Low-Value“ Tätigkeiten entlang der Kosten-plus-Methode erfolgen, d.h. die tatsächlichen Kosten plus einen geringen Gewinnaufschlag, was oft unter marktüblichen Preisspannen liegt.

Eine intensive Auseinandersetzung mit den steuerlichen und rechtlichen Anforderungen ist unumgänglich, um die gesetzlichen Vorgaben zu erfüllen und möglichen Konflikten mit den Steuerbehörden vorzubeugen.

Steuerliche Optimierung durch Gründung ausländischer Gesellschaften

Das Basisprinzip und seine Herausforderungen

Legale steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten: Unternehmer mit Sitz in Deutschland nutzen internationale Firmenkonstruktionen, um Gewinne steuergünstig zu verlagern.

• Betrachtung unternehmerischer Schritte bei Auswanderung

  • Voraussetzung: Vorherige Klärung von Wegzugsbesteuerung und Entflechtungsmaßnahmen.

• Aufbau einer ausländischen Firma und Rechnungsstellung

  • Ziel: Gewinnreduzierung der deutschen Firma durch Rechnungen einer z.B. in Dubai angesiedelten Firma.

  • Schwierigkeiten: Hohe Aufmerksamkeit der Finanzbehörden aufgrund langer Bekanntheit des Modells.

Transparenz und gesetzliche Regulierung: Der Fokus liegt auf der Einhaltung vieler rechtlicher Anforderungen und der Detaillierung rechtlicher Rahmenbedingungen.

• Direkte Überprüfung bei Finanzprüfungen

  • Beispiel: Auffällige Preisänderungen bei interner Lieferung können steuerliche Untersuchungen auslösen.

Der Common Reporting Standard und seine Implikationen

AIA - Automatischer Informationsaustausch: Transparenz erhöhen, um Steuervermeidung zu verhindern.

• CRS (Common Reporting Standard): Weltweiter Austausch von Konteninformationen zur Steuertransparenz.

Mögliche Szenarien und ihre rechtlichen Fallstricke

1. Eigene Arbeitszeit in Rechnung stellen:

   • Notwendigkeiten:

     • Differenzierung von Management-Dienstleistungen, um in Deutschland besteuert zu werden.

     • Tatsächlicher Wohnsitz und Geschäftsbetrieb im Ausland.

     • Vermeidung des Scheinfirmenstatus.

2. Wehrhaftigkeit gegen Steueroasengesetzgebung:

   • EU-Schwarze Liste: Rechnungen an deutsche Unternehmen nur bedingt abzugsfähig.

   • Verlängerte beschränkte Steuerpflicht: Keine Zurechnung von Einkünften für 10 Jahre.

3. Gestaltung von Leistungsverhältnissen mit Drittstaaten:

   • Kosten-Plus-Modell: Verrechnung von Dienstleistungen unter Angehörigen nach dem Cost-Plus-Ansatz.

Szenario Eins: Erfassung selbst geleisteter Stunden

Anforderungen an die Erfassung

Erforderlich ist, dass Rechnungen, welche für persönliche Arbeitsstunden ausgestellt werden, nicht Managementgebühren oder vergleichbare Dienste beinhalten. Es sollte sich um tätigkeitsspezifische Dienstleistungen handeln. Die Ausführung sollte zudem durch eine operative Entität erfolgen, die nicht der Geschäftsführung angehört und weiterhin im Gründungsland tätig ist.

Folgen der Verlegung des Steuerwohnsitzes

Verlegt man seinen Steuerwohnsitz in ein Land wie Dubai und bietet von dort aus Dienstleistungen an, gilt es zu beachten, dass Einkommen aus Geschäftstätigkeiten im neuen Sitzland unter Umständen steuerfrei sein kann. Dies setzt eine tatsächliche Wohnsitznahme und Betriebsstätte voraus. Zudem darf es sich nicht um ein künstliches Konstrukt handeln. Transparente Steuererklärungen sind notwendig, um die rechtmäßige Steuerbefreiung zu belegen.

Einhaltung des Steuerhinterziehungs-Bekämpfungsgesetzes

Die Wahl des Sitzlandes für das Unternehmen unterliegt bestimmten Einschränkungen. Länder, die auf der EU-Schwarzen Liste stehen, bieten keine steuerlichen Vorteile, da Rechnungen an deutsche Unternehmen nicht als Betriebsausgaben abzugsfähig sind. Somit ist die sorgfältige Auswahl des neuen Sitzlandes für die rechtliche Anerkennung der Unternehmensstruktur essentiell.

Erweiterte eingeschränkte Steuerpflicht

Eine weitere Rechtsvorschrift ist die erweiterte beschränkte Steuerpflicht. Diese betrifft Personen, die in Länder mit niedrigerer Steuerlast umziehen und möglicherweise für zehn Jahren auf ihr global erwirtschaftetes Einkommen in Deutschland steuerpflichtig bleiben. Eine tatsächliche und substantielle Geschäftstätigkeit des Unternehmens im Ausland ist somit ausschlaggebend für die Beurteilung der Steuerpflicht.

Szenario Zwei: Auslagerung von Dienstleistungen

Risiken bei Gewinnverlagerung durch klassische Methoden

Es ist bekannt, dass Unternehmerschaft, die im Ausland ansässig ist, häufig Dienstleistungen für ihr deutsches Unternehmen erbringt, in der Absicht, Gewinne in steuerlich vorteilhafte Länder zu transferieren. Dies wird jedoch von den Finanzbehörden aufmerksam beobachtet, da derartige Praktiken oft in den Bereich der Steuervermeidung fallen könnten. Beispielsweise würde es Verdacht erregen, wenn ein Produkt, welches zuvor für 5 Euro in China eingekauft wurde, nach dem Umzug eines Unternehmers nach Dubai plötzlich für 10 Euro von einer eigenen, dort gegründeten Firma erworben wird. Solche Preisänderungen sind ein Warnsignal für die Behörden und könnten als Steuerhinterziehung interpretiert werden.

BEPS-Initiative und die Bewertung minderwertiger Dienstleistungen

Die von der OECD vorangetriebene Initiative gegen Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) hat Regelwerke veröffentlicht, die auch auf kleine und mittelständische Firmen Anwendung finden, insbesondere wenn es um die Verrechnung innerkonzernlicher Leistungen geht. Für Dienstleistungen, die als niedrigwertig klassifiziert werden, wie IT-Support oder Buchhaltung, schreibt das Rahmenwerk vor, nicht die üblicherweise marktüblichen Preise zu veranschlagen, sondern die Kosten-Plus-Methode anzuwenden. Dies bedeutet, dass nur die tatsächlichen Kosten zuzüglich eines Aufschlags von circa 5% in Rechnung gestellt werden dürfen, was bei der Auslagerung solcher Dienstleistungen zu berücksichtigen ist.

Verrechnungspreise und die Anwendung der Kosten-Plus-Methode

Bei der internen Preisgestaltung in multinationalen Konzernen ist die Kosten-Plus-Methode ein übliches Verfahren, um Verrechnungspreise für erbrachte Dienstleistungen zu bestimmen. Diese Methode gewährleistet, dass die Preise für Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen den Preisen entsprechen, die unabhängige Dritte in vergleichbaren Situationen vereinbaren würden. Bei der Berechnung eines Verrechnungspreises werden die tatsächlichen Kosten einer Leistung genommen und ein vordefinierter Gewinnaufschlag hinzugerechnet. Somit spiegelt der Preis die Wertschöpfung wider und steht im Einklang mit internationalen steuerlichen Richtlinien und Vorschriften.

Innovationsfeindlichkeit: Linke Politiker schlagen KI-Steuer vor

In Deutschland steht die Idee einer KI-Steuer zur Debatte. Die Regierungskoalition zieht in Erwägung, Unternehmen, die KI-Systeme nutzen, zu besteuern, um den Rückgang bei den Sozialversicherungsbeiträgen aufgrund des Ersatzes von Arbeitnehmern durch KI-Software auszugleichen. Diese Maßnahme wird als Mittel präsentiert, um die Staatsfinanzen auszugleichen und wachsende Haushaltslücken zu schließen.

Während einige die Vorschläge unterstützen, herrscht Besorgnis über die potenziell negativen Auswirkungen solcher Steuern auf die Innovationskraft von Unternehmen. Eine breite Palette politischer Meinungen, auch von Bill Gates, wird herangezogen, um die Idee einer KI-basierten Besteuerung zu diskutieren. Allerdings stellt sich die Frage, wie effektiv eine solche Steuer wäre und ob sie tatsächlich zu Innovation und technologischen Fortschritten in Deutschland beiträgt oder stattdessen unternehmerische Initiativen hemmt.

Key Takeaways

• Deutschland erwägt eine KI-Steuer, um Einnahmeverluste in den Sozialversicherungen auszugleichen.

• Die Steuer könnte Innovation hemmen und stellt eine zusätzliche Belastung für Unternehmen dar.

• Die Debatte spiegelt weltweite Diskussionen über digitale und Technologiesteuern wider.

Überlegungen zur Einführung einer KI-Steuer in Deutschland

In Deutschland wird derzeit die Einführung einer KI-basierten Steuer erwogen. Dieser Schritt wird von Regierungsmitgliedern als eine notwendige Maßnahme angesehen, um die Einbußen bei den Sozialabgaben auszugleichen, die durch den zunehmenden Einsatz von KI-Systemen in Unternehmen entstehen könnten. Angesichts der Tatsache, dass KI-Anwendungen menschliche Arbeitskräfte ersetzen und somit weniger Beiträge in die Sozialkassen fließen, wird diskutiert, Unternehmen, die solche Technologien nutzen, zu besteuern.

Argumente für die KI-Steuer:

• Ausgleich von Sozialabgaben: Durch den Einsatz von KI könnten viele Arbeitsplätze wegfallen, was zu einem Rückgang der Sozialversicherungsbeiträge führt.

• Staatliche Einnahmen: Die beabsichtigte Steuer würde dazu beitragen, die finanziellen Lücken im Budget zu schließen.

• Bewährte Beispiele: Berühmte Industrielle, wie Bill Gates, unterstützen die Idee einer KI- oder Robotersteuer, um Arbeitsplatzverluste zu kompensieren.

Argumente gegen die KI-Steuer:

• Innovationshemmnis: Die Besteuerung der Nutzung neuer Technologien könnte Unternehmen davon abhalten, in diese zu investieren.

• Belastung für Unternehmen: Die zusätzliche Steuerlast könnte insbesondere kleine und mittelständische Unternehmen treffen.

• Steuerbelastung breitet sich aus: Historisch gesehen dehnen sich Steuern, die ursprünglich für Wohlhabende gedacht waren, oft auf alle Steuerzahler aus.

KI-Steuer im internationalen Vergleich:

• Deutschland gilt in Bezug auf Innovation und Technologie im internationalen Vergleich oft als zurückliegend.

• Im Gegensatz dazu fördern Länder wie die USA aktiv die KI-Entwicklung und schaffen ein anziehendes Umfeld für Technologieunternehmen.

Hindernisse und Auswege:

• Die Diskussion um die Technologiesteuer ist nicht neu, bisher wurde sie jedoch nicht umgesetzt.

• Es wird die Möglichkeit in Betracht gezogen, dass deutsche Unternehmen sich letztendlich dazu entschließen könnten, ihre Geschäfte ins Ausland zu verlagern.

Die Idee einer KI-Steuer in Deutschland bleibt umstritten. Während einige Politiker und Meinungsführer sie als gerechte Besteuerung von technologiebasierten Gewinnen ansehen, warnen Kritiker davor, dass sie letztlich innovationshemmend und geschäftsschädigend wirken könnte.

Staatliche Effizienz und wirtschaftliche Belastungen

Die Bundesregierung zieht neue Steuern in Erwägung, unter anderem wird eine mögliche Besteuerung künstlicher Intelligenz diskutiert. Diese Idee, vorgeschlagen von Parteien wie den Grünen und der SPD, könnte dazu führen, dass Unternehmen, die KI-Systeme einsetzen, zur Kompensation rückläufiger Sozialversicherungsbeiträge zusätzlich besteuert werden könnten.

• Wirtschaftliche Auswirkungen

  • Vorgeschlagene KI-Steuer könnte Innovationen hemmen

  • Unternehmen könnte eine Art Strafsteuer auf KI-Nutzung auferlegt werden

Die Pläne für eine KI-Steuer spiegeln die Haushaltsprobleme wider und zeigen einen Mangel an kreativen Ideen für eine vernünftige Steuerpolitik. Die fiskalische Belastung der Unternehmen, welche technologische Innovationen umsetzen, steht im Vordergrund. Dies könnte Deutschland im internationalen Vergleich weiter benachteiligen.

• Politische Bezugnahmen

  • Die Empfehlungen von Bill Gates zur KI/Robotersteuer finden bei Politikern Anklang, obwohl sie nicht in seinem Geschäftsbereich liegen

• Fehlende Innovationsförderung

  • Deutschland könnte durch Steuern auf neue Technologien an Wettbewerbsfähigkeit verlieren

Schließlich wirft die Idee einer KI-Steuer Fragen auf bezüglich ihrer Realisierbarkeit. Die Historie zeigt, dass Steuervorschläge, besonders solche, die sich gegen Großkonzerne und Milliardäre richten, oft mit den Bürgerinnen und Bürgern enden, die die Last tragen müssen.

• Steuerhistorie und mögliche Auswirkungen

  • Frühere Steuereinführungen trafen letztendlich alle Bürger, nicht nur die ursprünglich intendierten Zielgruppen

Die Diskussion um eine KI-Besteuerung spiegelt den Bedarf nach anderen Ansätzen wider. Statt der Besteuerung neuer Technologien sollte Deutschland seine Innovationskraft stärken und ein attraktives Umfeld für Technologieunternehmen schaffen.

Betriebliche Auswirkungen der KI-Steuerdiskussion

Unternehmen sehen sich möglicherweise einer neuen Steuerbelastung gegenüber, wenn Pläne zur Einführung einer Künstlichen Intelligenz (KI)-Steuer realisiert werden. Diese Überlegungen stammen aus dem wachsenden Bedarf, durch technologische Fortschritte entstehende Einnahmelücken zu schließen. Die potenzielle Steuer zielt darauf ab, den Rückgang der Sozialversicherungsbeiträge auszugleichen, der durch die Substitution menschlicher Arbeitskräfte durch KI-Systeme entsteht.

Erwägungen zur KI-Steuer:

• Eine KI-Steuer wird in Betracht gezogen, um Finanzdefizite im deutschen Budget zu kompensieren.

• Innovative Unternehmen könnten durch zusätzliche Besteuerung weniger wettbewerbsfähig werden.

• Politische Kräfte befürworten diese Maßnahme, um sozialversicherungstechnische Defizite zu adressieren.

Mögliche Konsequenzen:

• Arbeitsmarktveränderungen durch die Einführung von KI könnten zu höheren Arbeitslosenzahlen führen.

• Die Belastung der Unternehmen könnte steigen, was Innovation hemmen könnte.

• Die Diskussion folgt internationalen Beispielen, wie Vorschlägen von bekannten Industriellen.

Es ist umstritten, inwieweit eine KI-Steuer tatsächlich umgesetzt wird, und es bedarf einer gründlichen Abwägung der langfristigen Auswirkungen auf den Wirtschaftsstandort Deutschland. Ein alternativer Ansatz könnte darin bestehen, Innovationen zu fördern und attraktive Rahmenbedingungen für technologische Entwicklungen zu schaffen, um Deutschland auch weiterhin als führenden Technologiestandort zu etablieren.

Internationale Perspektiven auf die Besteuerung Künstlicher Intelligenz

In einigen Ländern wird über neue steuerliche Maßnahmen nachgedacht, um den Einsatz von künstlicher Intelligenz (KI) zu regulieren. In Deutschland diskutiert die Regierungskoalition über die Einführung einer sogenannten KI-Steuer. Die Begründung dafür liegt unter anderem darin, dass der Einsatz von KI-Systemen zu einem Rückgang von sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten führen könnte, was wiederum Einbußen bei den Sozialbeiträgen nach sich zieht. Folglich entstünde eine Finanzierungslücke in den staatlichen Kassen, die es zu schließen gilt.

Überblick zur KI-Steuer in Deutschland:

• Vorschlag der KI-Steuer: Unternehmen sollen für die Nutzung von KI-Systemen besteuert werden, um die sinkenden Sozialabgaben zu kompensieren.

• Positionen der Parteien: Sowohl die Grünen als auch die SPD betrachten diesen Vorschlag als sinnvoll.

Mögliche Auswirkungen:

• Eine zusätzliche finanzielle Belastung könnte den Unternehmen entstehen.

• Die Innovationsförderung könnte durch eine solche Besteuerung gehemmt werden.

Internationale Meinungen:

• Bill Gates' Position: Er plädiert für die Einführung einer KI- oder Robotersteuer und begründet dies mit dem Verlust von Arbeitsplätzen und der resultierenden Finanzierungslücke in den Sozialsystemen.

• Politische Reaktionen: Die Idee eines Milliardärs, der selbst nicht in der Robotik tätig ist, trifft auf politisches Wohlgefallen, da sie weitere Einnahmequellen für den Staat bietet.

Referenzen zu anderen Steuerarten:

• Technologiesteuer: Diese wurde bereits früher diskutiert, aber nie umgesetzt.

• Digitale Steuer: Parteien verschiedener politischer Ausrichtungen zeigen Interesse an einer Besteuerung großer digitaler Unternehmen.

Schlussfolgerungen:

• Neue Steuern werden oft mit dem Ziel eingeführt, Großverdiener stärker zu belasten, aber letztlich können sie alle Bürger betreffen.

• Deutschland sollte auf eine Stärkung seiner technologischen Position hinarbeiten, anstatt die Nutzung neuer Technologien durch Besteuerung zu erschweren.

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Vergleich mit anderen Technologiesteuern

In der aktuellen Wirtschaftslage erwägt die Regierungskoalition in Deutschland die Einführung einer Steuer auf künstliche Intelligenz (KI). Diese betrachtete Maßnahme, von Bündnis 90/Die Grünen und SPD befürwortet, zielt darauf ab, den Wegfall von Sozialabgaben durch den Einsatz von KI-Software in Unternehmen zu kompensieren. Aufgrund von Arbeitsplatzsubstituierungen durch KI könnten Unternehmen verpflichtet werden, eine solche Steuer zu entrichten, um den Ausfall an sozialen Beitragseinnahmen auszugleichen.

Strategische Betrachtung der Innovationsförderung:

• Innovative Anwendungen und Technologieförderung wird durch die geplante KI-Steuer möglicherweise behindert.

• Innovationen könnten einen Rückschlag erleben, wenn technologische Fortschritte durch zusätzliche Steuerlasten weniger attraktiv werden.

Auswirkungen auf Unternehmen:

• Es besteht die Befürchtung, dass Unternehmen, die KI-Systeme nutzen, finanziell bestraft werden könnten.

• Diese Überlegungen bekräftigen den Ruf Deutschlands als „kranker Mann Europas“ hinsichtlich seiner Innovationspolitik.

Vorschläge und Kritiken durch Wirtschaftsführer:

• Bill Gates, Industriekapitän, schlug eine Steuer auf KI und Roboter vor, um den Verlust von Arbeitsplätzen und Steuereinnahmen zu kompensieren.

• Solche Ideen werden von Gates vorgebracht, obwohl er selbst nicht unmittelbar im Robotiksektor tätig ist.

Vergangenheit und Zukunft von Technologiesteuern:

• Es gab langjährige Diskussionen über eine sogenannte Technologiesteuer, die aber nie umgesetzt wurde.

• Die Möglichkeit einer digitalen Steuer wird sowohl von linken als auch von konservativen Parteien, einschließlich der CDU und AfD, in Erwägung gezogen, um große digitale Konzerne zu besteuern.

Gesellschaftliche und wirtschaftliche Implikationen:

• Neue Steuern, die in der Vergangenheit für Milliardäre eingeführt wurden, können am Ende breitere Bevölkerungsschichten treffen.

• Das deutsche Steuersystem hat Beispiele dafür, dass sich ursprünglich auf eine bestimmte Zielgruppe ausgerichtete Steuern auf einen größeren Personenkreis ausgeweitet haben.

Die aktuelle Betrachtung lässt den Schluss zu, dass Deutschland möglicherweise ein umfassenderes Verständnis und bessere Rahmenbedingungen für technologische Innovationen, insbesondere im Bereich der KI, entwickeln muss. Durch anreizschaffende Maßnahmen, nicht durch zusätzliche Steuern, sollte das Land hoffen, seine Position als technologischer Standort zu festigen und attraktiver für Investitionen in Innovationen zu werden.

Standpunkte zur Besteuerung digitaler Intelligenz

In der gegenwärtigen politischen Diskussion setzt sich die deutsche Regierungskoalition mit der Einführung einer Steuer auf Künstliche Intelligenz auseinander. Diskussionen entzünden sich an der Frage, ob solch eine Besteuerung angemessen wäre, um die sinkenden Einnahmen aus Sozialversicherungsbeiträgen auszugleichen, die durch den Einsatz von KI-Systemen und den damit verbundenen Arbeitsplatzabbau verursacht werden könnten.

Argumente für eine KI-Steuer:

• Kompensation für soziale Sicherungssysteme: Die Idee wurde aufgebracht, um die Mindereinnahmen aus Sozialabgaben durch den Einsatz von KI-Systemen und den Ersatz menschlicher Arbeitskraft zu kompensieren.

• Unterstützung von Bill Gates: Prominente, wie Bill Gates, befürworten die Einführung einer KI- oder Robotersteuer als Mittel zur Abfederung gesellschaftlicher und ökonomischer Verschiebungen durch Technologisierung.

Argumente gegen eine KI-Steuer:

• Hemmung von Innovation: Kritiker sehen in der KI-Steuer eine Belastung für Unternehmen, die Innovation fördern und den technologischen Fortschritt in Deutschland vorantreiben wollen.

• Belastung für Unternehmen statt fördernde Maßnahmen: Eine zusätzliche steuerliche Last würde insbesondere die Unternehmen treffen, was wiederum der Wirtschaft schaden könnte.

• Internationale Wettbewerbsnachteile: Eine KI-Steuer könnte Deutschland als Standort für technologische Innovationen unattraktiv machen und zu einer Abwanderung von Unternehmen führen.

Die Betrachtung zeigt, dass unterschiedliche politische Akteure verschiedene Interessen verfolgen. Einige Parteien setzen sich für Besteuerungsmaßnahmen ein, die über eine KI-Steuer hinaus auch digitale Großkonzerne erfassen sollen. Dieser Ansatz wird nicht nur von der politischen Linken, sondern auch von konservativen und rechtsorientierten Parteien unterstützt, mit der Begründung, dass die Besteuerung großer digitaler Konzerne die finanzielle Situation des Staates verbessern und als gerecht empfunden werden könnte.

Allerdings wird darauf hingewiesen, dass steuerliche Maßnahmen, die zunächst Reiche und Großkonzerne treffen sollen, langfristig oft auch kleinere Unternehmen und Privatpersonen beeinflussen können. Somit wird ein Bedarf nach innovativeren Lösungen und einer Förderung der technologischen Stärke Deutschlands herausgestellt, anstatt durch eine Besteuerung von KI den technologischen Fortschritt zu bremsen.

Die Diskussion um eine KI-Steuer ist daher nicht nur eine Frage der fiskalischen Notwendigkeit, sondern auch eine Frage der technologischen Zukunftsfähigkeit und der wirtschaftlichen Dynamik Deutschlands.

Geschichtliche Entwicklung und Einfluss der Steuerpolitik auf die Bevölkerung

In Deutschland wird über die Einführung einer KI-Steuer diskutiert. Die Idee, die Nutzung von künstlicher Intelligenz zu besteuern, zeigt den Finanzierungsdruck der Regierung. Diese Überlegungen folgen auf ein Urteil des Bundesverfassungsgerichts und den anhaltenden Bedarf, neue Finanzquellen zu erschließen. Es wird angenommen, dass die wirtschaftliche Innovation durch solch eine Steuer gebremst werden könnte, da Unternehmen, die KI-Systeme nutzen, potenziell eine Zusatzsteuer zahlen müssen, um sinkende Sozialabgaben auszugleichen.

Historie der Steuern: Andere Nationen besteuern sogar Ereignisse wie Hochzeiten, doch bisher ist Deutschland nicht so weit gegangen.

Bedeutung für Unternehmen: Unternehmen könnten von der KI-Steuer besonders betroffen sein, da sie zur Kompensation für verlorene Arbeitsplätze durch den Einsatz von KI herangezogen werden.

Politische Befürwortung: Sowohl Grüne als auch SPD betrachten diese Steuer als vernünftig.

Internationale Perspektive: Im Vergleich mit anderen Ländern gilt Deutschland als Nachzügler in Bezug auf innovative Steuerstrategien.

Kosten des Staates: Anstatt neue Steuereinnahmequellen zu schaffen, sollte der Fokus auf der Reduzierung staatlicher Ausgaben liegen.

Einflussreiche Meinungen: Prominente wie Bill Gates haben sich für Steuern auf KI ausgesprochen, aber seine Vorschläge sind umstritten, da er nicht direkt von derartigen Steuern betroffen wäre.

Digitalsteuer: Die Idee einer allumfassenden Technologiesteuer existiert seit längerem, doch deren Umsetzung blieb bisher aus. Eine KI-Steuer könnte ähnlich enden.

Chancen für Deutschland: Anstatt innovative Technologien zu besteuern, sollte Deutschland Innovationen fördern und ein attraktiver Standort für Technologieunternehmen sein.

Steuerliche Entwicklung: Neue Steuern richten sich oft zunächst an Reiche, doch häufig sind letztendlich alle Bürger davon betroffen.

Zukunftsausblick: Das Land sollte sich auf seine Stärken besinnen und sich als technologischer Standort etablieren, statt durch Steuern abschreckend zu wirken.

Für Unternehmer und Investoren, die eine Optimierung ihrer Steuersituation anstreben oder ins Ausland verlagern möchten, gibt es Beratungsmöglichkeiten. Spezialisten auf diesem Gebiet bieten Unterstützung und nutzen ihre Fachkompetenz, um den Klienten zu legalem Vermögensaufbau und mehr persönlicher Freiheit zu verhelfen.

Bedarf an technologischer Fortentwicklung in Deutschland

In der aktuellen Diskussion steht die Überlegung einer KI-Steuer im Raum, welche die Innovationsbestrebungen in Deutschland maßgeblich beeinflussen könnte. Die Idee einer solchen Steuer kam auf, um etwaigen Einnahmeverlusten der Sozialkassen entgegenzuwirken, die durch den Einsatz von KI-Systemen und den damit verbundenen Arbeitsplatzverlusten entstehen könnten. Die Wirtschaft sieht sich möglicherweise mit einer weiteren finanziellen Belastung konfrontiert, da die Nutzung von KI-Software besteuert werden könnte. Während einige politische Stimmen die Einführung einer solchen Steuer befürworten, wird gleichzeitig kritisiert, dass damit dem technologischen Fortschritt und der Innovationsförderung in Deutschland Steine in den Weg gelegt werden.

Aktuelle finanzielle Herausforderungen des Staates:

• Suche nach neuen Einnahmequellen aufgrund von Budgetdefiziten

• Vorschläge für neue Steuern, um Finanzlücken zu schließen

Risiken einer potenziellen KI-Steuer:

• Hemmung der Innovationsfreude und Technologienutzung

• Zusätzliche finanzielle Belastung für Unternehmen

Bedeutung für Unternehmen:

• Die Verpflichtung, für die Nutzung von KI-Software zu zahlen, könnte bevorstehen

• Bisherige Vorstöße für eine Technologiesteuer haben sich nicht durchgesetzt

• Unternehmen könnten durch neue Steuern stärker belastet werden

Perspektive für Deutschland:

• Wichtigkeit der technologischen Führungsrolle in Europa und weltweit

• Notwendigkeit der Attraktivitätssteigerung für Innovationen und Investoren

Diese Entwicklungen deuten darauf hin, dass die Förderung von technologischem Vorsprung und unternehmerischer Initiative eine dringende Priorität für Deutschland darstellen sollte. Anstatt Technologieanwendung zu bestrafen, sollte der Schwerpunkt auf der Unterstützung von Innovationen liegen, um wirtschaftliches Wachstum zu fördern und letztlich auch dem Staat zu nützen.

Richtlinien für Geschäftsleute und Auslandsinteressierte

Mit dem Aufkommen künstlicher Intelligenz im Geschäftsumfeld steht Deutschland vor der Herausforderung, seine steuerliche Landschaft anzupassen. Es werden Überlegungen zu einer KI-Steuer angestellt, um die Lücke zu schließen, die durch wegfallende Sozialabgaben aufgrund des Einsatzes von KI-Software entsteht. Es sollte jedoch beachtet werden, dass eine solche Steuer Innovationen hemmen könnte.

Unternehmen könnten für die Nutzung von KI-Systemen besteuert werden, was das unternehmerische Risiko erhöht und Deutschland im internationalen Vergleich weniger attraktiv macht. Anstatt Technologien zu besteuern, sollte das Land innovative Kräfte belohnen und die Unterstützung für Pioniere im Bereich der KI ausbauen, um als Technologiestandort wettbewerbsfähig zu bleiben.

Es ist wichtig für Unternehmer, die aktuellen steuerlichen Entwicklungen genau zu beobachten, da neue Steuerregelungen, wie in der Vergangenheit bei der Abgeltungssteuer geschehen, schnell von einer Zielgruppe auf eine breitere Masse ausgeweitet werden können. Hierzu zählen auch Regelungen, die ursprünglich eingeführt wurden, um die Steuerflucht von Milliardären zu unterbinden und heute jeden Auswanderungswilligen betreffen.

Geschäftsleute sollten in Betracht ziehen, ihre Unternehmen an Standorten mit attraktiveren steuerlichen und regulatorischen Bedingungen zu gründen, um ihr Vermögen zu schützen und sich persönliche Freiheiten zu bewahren. Dies zeigt sich in der Praxis als vorteilhaft, anstatt durch erhöhte Steuerlasten im eigenen Land benachteiligt zu werden.

Wer den Schritt ins Ausland erwägt und Beratung zu steuerlichen Fragen sucht, kann von langjähriger Erfahrung und Fachwissen im Bereich der Auswanderung und steuerlichen Optimierung profitieren. Professionelle Beratung kann helfen, Schritte in eine Zukunft mit mehr finanziellen Möglichkeiten und persönlicher Freiheit zu unternehmen.

Deutschland ade, Hallöle Schweiz! Aufenthaltsrecht & Steuern für Auswanderer

Viele Deutsche träumen davon, in die Schweiz auszuwandern, ein Land, das für seine hohe Lebensqualität und attraktive steuerliche Bedingungen bekannt ist. In den vergangenen Jahren habe ich selbst in dieser idyllischen Region gelebt und die Vorzüge des Lebens am Zürichsee genossen. Die Natur ist atemberaubend, die Infrastruktur ausgezeichnet und der öffentliche Dienst von hoher Qualität. Alles scheint nahtlos zu funktionieren, ein Grund, warum so viele nach einer Möglichkeit suchen, sich in der Schweiz niederzulassen.

Allerdings ist die Lebenshaltung dort teurer als in Deutschland; ein Umstand, der jedoch durch die höheren Gehälter ausgeglichen werden kann. Die steuerlichen Vorteile sind erheblich, und während die Steuern in den Kantonen und Gemeinden variieren, gibt es Orte, an denen man als Familie mit Kindern lediglich einen Bruchteil dessen zahlt, was in Deutschland fällig wäre. Das Interesse am Umzug in die Schweiz beschränkt sich nicht allein auf EU-Bürger, es gibt auch spezielle Regelungen für Nicht-EU-Bürger, die durch Investitionsprogramme eine Aufenthaltsgenehmigung erlangen können.

Key Takeaways

• Die Schweiz lockt mit hoher Lebensqualität und gilt als attraktiv für Auswanderer aus Deutschland.

• Gehälter und steuerliche Bedingungen in der Schweiz sind im Vergleich zu Deutschland vorteilhaft.

• Die Erteilung von Aufenthaltsgenehmigungen basiert auf bestimmten Voraussetzungen, einschließlich finanzieller Stabilität und Erwerbstätigkeit.

Beliebtheit der Schweiz unter Deutschen

Die Videos über die Schweiz erfreuen sich auf unserem Kanal großer Beliebtheit, was kaum überraschend ist, da viele Deutsche mit dem Gedanken spielen, in die Schweiz auszuwandern. In der Schweiz, so die weit verbreitete Meinung, verdient man das Doppelte wie in Deutschland und die Steuerlast ist deutlich geringer. Wir untersuchen heute, wer tatsächlich das Recht hat, in die Schweiz zu ziehen, und welche steuerlichen Gesichtspunkte dabei zu beachten sind.

Ich selbst habe einige Jahre im malerischen Kanton Schwyz verbracht und den Anblick des Zürichsees genossen, dessen Farbenspiel sich je nach Wetter und Sonnenlicht immer wieder wandelte. Ein unvergessliches Bild, das sicherlich viele Deutsche anzieht. Der Wunsch, in einem Land zu leben, in dem die Natur beeindruckend, der Zustand der Infrastruktur erstklassig und die Pünktlichkeit der Züge sprichwörtlich ist, ist weit verbreitet.

Lebenshaltungskosten vs. Einkommen:

• Obwohl die Lebenshaltungskosten in der Schweiz höher sind als in Deutschland, wird dies oft durch die höheren Gehälter ausgeglichen.

Steuerliche Vorteile:

• Steuersätze variieren je nach Kanton und Gemeinde.

• In manchen Gemeinden zahlen verheiratete Familien weniger als 5% Steuern, manchmal sogar nur 1%.

• Selbst bei höchsten Steuersätzen bleiben viele Kantone unter den Beträgen, die man in Deutschland zahlen würde.

Umzug in die Schweiz:

• Jeder EU-Bürger hat das Recht, in der Schweiz zu leben, solange er nicht zur finanziellen Last für den Staat wird.

• Möglichkeiten der Einwanderung:

  • Als Angestellter mit einem Arbeitsangebot von einem Schweizer Arbeitgeber.

  • Als Selbstständiger oder als Unternehmer mit nachweisbaren Umsätzen.

  • Als wohlhabende oder anderweitig finanziell unabhängige Person.

Aufenthaltsbewilligung B:

• Gültig für maximal fünf Jahre.

• Nach fünf Jahren Wechsel zur unbeschränkten Niederlassungsbewilligung C möglich.

• Mindestens 183 Tage Aufenthalt in der Schweiz pro Jahr erforderlich, um unbegrenzt steuerpflichtig zu sein.

Voraussetzungen für Nicht-EU-Bürger:

• Ehepartner aus Nicht-EU-Ländern benötigen ein separates Visum.

• Investitionsprogramme zur Erteilung einer Aufenthaltsbewilligung stehen EU-Bürgern nicht zur Verfügung.

Kantonale Steuersätze:

• Unterschiedlich hohe Steuern je nach Kanton und Gemeinde.

• In Kantonen Zentral- und Westschweiz sowie in Großstädten höhere Steuern.

• Niedrige Steuern im Kanton Zug oder Schwyz, insbesondere für Familien mit beträchtlichem Einkommen.

Lebensqualität in der Schweiz und Möglichkeiten der Ansiedlung

In der Schweiz ist das Gehaltsniveau im Vergleich zu Deutschland höher und die Steuerbelastung kann geringer sein. Das Land bietet eine beeindruckende landschaftliche Kulisse, zuverlässige öffentliche Dienstleistungen und eine hohe Lebensqualität. Eine Ansiedlung in der Schweiz zieht diverse Aspekte nach sich, darunter der Arbeitsmarkt, steuerliche Bedingungen und Aufenthaltsberechtigungen.

Gehalt und Steuervorteile

• Gehalt: In der Schweiz können die Gehälter doppelt so hoch sein wie in Deutschland.

• Steuern: Stark variierende Steuersätze abhängig von Kanton und Gemeinde, manchmal unter 5% für Verheiratete mit Familie.

Wohnsitznahme und Aufenthaltsrecht

• EU-Bürger haben das Recht, sich unter bestimmten Bedingungen in der Schweiz niederzulassen.

• Arten der Aufenthaltsberechtigung:

  • Anstellung durch einen Schweizer Arbeitgeber

  • Selbstständigkeit mit nachweisbaren Umsätzen und Profiten

  • Rentner und Vermögende mit gesicherten Einkommen

• Aufenthaltsbewilligung B für EU-Bürger, gültig für maximal 5 Jahre mit der Möglichkeit, zur Niederlassungsbewilligung C zu wechseln.

Steuerliche Bedingungen

• Steuerprogression: Bei höheren Einkommen steigt die Steuerlast, bleibt aber oft unter der in Deutschland.

• Wohnsitznahme: Umfasst die Verpflichtung, mindestens 183 Tage in der Schweiz zu leben, um unbegrenzte Steuerpflicht zu erlangen.

Familienrechtliche Aspekte

• Nicht verheiratete Lebenspartner und Nicht-EU-Ehepartner benötigen eigene Bewilligungen zur Familienzusammenführung in der Schweiz.

Investitionsprogramm

• Keine Teilnahmemöglichkeiten am Investitionsprogramm für EU-Bürger zum Erhalt einer Aufenthaltsbewilligung.

Das Leben in der Schweiz als EU-Bürger basiert auf der Aufenthaltsbewilligung B. Die Niederlassungsbewilligung C steht nach fünf Jahren zur Verfügung, unter dem Vorbehalt, dass die entsprechenden Anforderungen erfüllt sind. Die hohe Lebensqualität, die geringere steuerliche Belastung und das attraktive Gehaltsniveau machen die Schweiz zu einem begehrten Ziel für eine Ansiedlung.

Lebenshaltungskosten und Einkommen

In der Schweiz ist es möglich, ein Gehalt zu beziehen, das deutlich über dem Durchschnitt in Deutschland liegt. Dieses erhöhte Einkommen kann die dort ebenfalls höheren Lebenshaltungskosten ausgleichen. Steuerlich bietet die Schweiz den Einwohnern beachtliche Vorteile; die Steuersätze sind je nach Kanton und Gemeinde unterschiedlich und können in manchen Fällen für Familien bei nur 1% beginnen.

Umzugswillige EU-Bürger haben das Recht auf einen Wohnsitz in der Schweiz, sofern sie dem Staat nicht zur Last fallen. Als angestellte, selbstständige oder finanziell unabhängige Personen können EU-Bürger eine Aufenthaltsbewilligung B für bis zu fünf Jahre erhalten. Nach Ablauf dieser Zeit ist die Umwandlung in eine Niederlassungsbewilligung C möglich. In der Schweiz ansässige EU-Bürger sind verpflichtet, mindestens 183 Tage im Jahr dort zu verbringen, um unbegrenzt steuerpflichtig zu sein.

Die steuerliche Belastung variiert je nach Wohnregion. Während in großen Städten und im französischsprachigen Teil des Landes höhere Steuersätze üblich sind, bieten Zentralschweizer Kantone wie Zug oder Schwyz mit Seeblick niedrigere Steuern. So bleibt für Einkommen von einzelnen Personen und Familien mehr übrig, während die sozialen Beiträge stets zusätzlich anfallen.

Die Niederlassung in der Schweiz erfordert eine genaue Planung, insbesondere bei Partnerschaften, wo nicht verheiratete Lebensgefährten oder Ehepartner aus Nicht-EU-Staaten eigene Aufenthaltsbewilligungen benötigen. Investitionsprogramme, die eine Art Goldenes Visum anbieten, stehen EU-Bürgern in der Schweiz nicht offen und sind ausschließlich für Nicht-EU-Bürger konzipiert.

Steuerliche Begünstigungen in der Schweiz

Unterschiedliche Steuerlast je nach Region

In der Schweiz hängt die Höhe der Steuerpflicht stark von dem Kanton und der Gemeinde ab, in der man wohnt. Es gibt Gebiete, besonders im Zentralen Teil der Schweiz, wo die Steuersätze für Familien außergewöhnlich niedrig sind. In bestimmten Gemeinden kann das Besteuern des Einkommens von Verheirateten mit Kindern unter 5% liegen, manchmal sogar nur bei 1%. Allerdings kommen zu diesen Steuersätzen noch Sozialabgaben hinzu. Trotz der Sozialabgaben bleiben aber die gesamten Steuerbelastungen oft deutlich unter denen, die man in Deutschland zahlen würde.

Die Regionen mit den vorteilhaftesten Steuersätzen liegen nicht abgeschieden, sondern in gut erreichbarer Nähe großer Städte. Zum Beispiel grenzt der Kanton Schwyz an den Zürichsee und auch der Kanton Zug ist nicht weit von Zürich entfernt. Für Personen mit einem Einkommen im höheren Bereich, also beispielsweise zwischen 400.000 und 500.000,-, können in den steuergünstigsten Gemeinden Steuerraten von ca. 20-25% zur Anwendung kommen, was immer noch deutlich unter den in Deutschland üblichen Steuersätzen liegt.

Beispiele für niedrige Besteuerung

Anhand spezifischer Konstellationen lässt sich aufzeigen, wie niedrig die Steuersätze in einigen Schweizer Kantonen sein können:

• Verheiratete mit Kindern: Sie können in manchen Gemeinden mit einem Gesamteinkommen von über 100.000,- lediglich einen Steuersatz von 1% aufweisen.

• Einzelpersonen: Auch Alleinstehende profitieren von der niedrigen Besteuerung und könnten teilweise mit Steuersätzen von 4% bis 5% konfrontiert sein.

Diese Raten schließen alle Arten von Steuern ein, also Bundessteuer, Kantonsteuer und Gemeindesteuer. Es ist zu beachten, dass, je höher das Einkommen ist, desto höher auch der progressive Steuersatz ausfällt, allerdings bleiben die Steuern auch bei Spitzenverdienern meist unter dem, was in Deutschland fällig wäre.

Voraussetzungen für die Umsiedlung in die Schweiz

Rechte von EU-Bürgern: Niederlassungsfreiheit

Bürger der Europäischen Union genießen aufgrund bilateraler Abkommen die Freiheit, sich in der Schweiz niederzulassen. Voraussetzung hierfür ist die finanzielle Selbstständigkeit, um nicht zur Last des Staates zu werden. Es existieren mehrere Wege, wie man sich in der Schweiz ansiedeln kann:

• Anstellung: Ein Arbeitsangebot eines Schweizer Arbeitgebers kann schnell zu einer Aufenthaltsbewilligung führen.

• Selbstständigkeit: Nachweis über die Lebensfähigkeit des Unternehmens oder der selbstständigen Tätigkeit.

• Privatvermögen oder Einkommen: Hierunter fallen Personen, die über genügend Mittel verfügen – zum Beispiel Rentner.

In jedem dieser Fälle kann eine B-Aufenthaltsbewilligung erhalten werden, die fünf Jahre gültig ist und danach zu einer C-Niederlassungsbewilligung erweitert werden kann.

Erteilung einer Aufenthaltsbewilligung

Die Aufenthaltsbewilligung in der Schweiz unterliegt gewissen Bedingungen:

Kriterium Beschreibung Anwesenheit Der Hauptwohnsitz muss in der Schweiz sein; eine Anwesenheit von mindestens 183 Tagen jährlich ist erforderlich. Familienstand Nichtverheiratete Partner haben ohne entsprechende Anstellung keinen Anspruch auf eine Bewilligung durch Familienzusammenführung. Drittstaatsangehörige Ehepartner aus Nicht-EU-Staaten benötigen ein separates Visum und unterliegen einem unabhängigen Verfahren.

EU-Bürger können sich in der Schweiz niederlassen, jedoch bedarf es einer gründlichen Planung unter Berücksichtigung individueller Umstände, welche gegebenenfalls rechtliche Beratung erfordern können.

Erhalt der Aufenthaltsgenehmigung

B Aufenthaltstitel

Jeder EU-Bürger hat das Recht, in der Schweiz zu leben, vorausgesetzt, er wird nicht zur Last des Staates. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, einen Aufenthaltstitel zu erwerben: durch eine Anstellung, bei Selbstständigkeit oder als wohlhabender Einzelperson bzw. Rentner mit ausreichenden Einkünften. Der so genannte B Aufenthaltstitel ist für maximal fünf Jahre gültig und kann anschließend in eine Niederlassungsbewilligung umgewandelt werden.

Tabelle: Wege zur Erteilung des B Aufenthaltstitels:

Status Bedingung Angestellter Arbeitsangebot eines Schweizer Arbeitgebers mit entsprechendem Gehalt Selbstständig Nachweis über genügend Umsatz und Gewinn des Unternehmens Privatperson/Rentner Nachweis über ausreichendes Einkommen

C Niederlassungsbewilligung

Die C Niederlassungsbewilligung ist der nächste Schritt nach dem B Aufenthaltstitel und erlaubt es, unbefristet in der Schweiz zu leben. Hierzu ist eine vorherige Aufenthaltsdauer von fünf Jahren im Land notwendig. Diese Bewilligung hebt die Befristung auf und bietet mehr Stabilität für die Lebensplanung in der Schweiz.

Einschränkungen des Aufenthaltstitels B

Der B Aufenthaltstitel wird unter der Bedingung erteilt, dass man sich mindestens 183 Tage im Jahr in der Schweiz aufhält und somit unbeschränkt steuerpflichtig wird. Eine Ausstellung des Titels zu dem Zweck, in Deutschland zu leben und nur im Notfall in die Schweiz zu ziehen, ist nicht möglich. Zusätzlich bedingt der Familienstand und die Staatsangehörigkeit des Partners oder des Ehegatten möglicherweise zusätzliche Schritte, da die Schweiz konservative Regeln bezüglich des Familiennachzugs hat.

Aufzählung: Wichtige Einschränkungen:

• Mindestaufenthaltsdauer in der Schweiz: 183 Tage

• Steuerpflicht: Unbeschränkt in der Schweiz

• Familienstatus: Unterschiedliche Bedingungen für Ehe- und Lebenspartner

Zusammenfassend ist es wichtig, sorgfältig zu prüfen und zu planen, wenn man in der Schweiz wohnen möchte, insbesondere in Bezug auf die Voraussetzungen, die der B Aufenthaltstitel mit sich bringt.

Familienumstände und Ansiedlungsauswahl

In der Schweiz zu leben steht auf der Wunschliste vieler Personen. Dies ist vor allem auf die Aussicht auf überdurchschnittliche Gehälter und das attraktive Steuersystem zurückzuführen. Für EU-Bürger gibt es die Möglichkeit, sich in der Schweiz niederzulassen, solange sie dem Staat nicht zur Last fallen. Hierfür müssen ausreichende finanzielle Mittel nachgewiesen werden.

Die Optionen sehen wie folgt aus:

• Arbeitnehmende: Mit einem Stellenangebot einer Schweizer Firma kann relativ zügig eine Aufenthaltsbewilligung erlangt werden.

• Selbstständige und Unternehmende: Ein Wohnrecht kann auch dann erteilt werden, wenn das eigene Unternehmen genug Umsatz und Profit abwirft.

• Privatpersonen mit Vermögen oder Einkommen: Hierzu zählen auch Rentner, die nachweisen können, dass sie über genügend Einkünfte für ein gutes Auskommen verfügen.

Diese Aufenthaltserlaubnis, bekannt als B-Bewilligung, ist bis zu fünf Jahre gültig, danach kann zur C-Bewilligung gewechselt werden. Dabei ist zu beachten, dass die B-Bewilligung die Anwesenheit in der Schweiz für mindestens 183 Tage im Jahr erfordert.

Steuerliche Vorteile sind in der Schweiz nicht zu übersehen. Je nach Kanton und Gemeinde können diese stark variieren:

• Steuerprogression: Diese ist abhängig vom Einkommen und kann für Spitzenverdienende bis zu 20-25% betragen; dennoch bleibt der Steuersatz meist unter dem Deutschlands.

• Familiensteuersatz: In einigen Gemeinden zahlen Verheiratete mit Kindern teilweise unter 5% Steuern, in manchen Fällen sogar nur 1%.

Es ist wichtig, sich ausführlich über die individuelle Situation zu informieren und gegebenenfalls eine rechtliche Beratung in Anspruch zu nehmen.

Das Schweizer Modell steht EU-Bürgern offen, nicht jedoch das häufig in Verbindung mit einer Investition stehende sogenannte "Golden Visa". Letzteres bleibt Nicht-EU-Bürgern vorbehalten. Eine Partnerschaft ohne Trauschein oder ein Ehepartner aus einem Nicht-EU-Staat können in der Schweiz ebenso zusätzliche Anforderungen für den Aufenthaltsstatus mit sich bringen.

Förderprogramme für Investoren aus Drittstaaten

Schweiz, das Land mit idyllischer Natur und effizienter Infrastruktur, lockt viele Auswanderungswillige an. Deutsche zieht es dank der attraktiven Lebensbedingungen häufig in das Nachbarland. Während es für EU-Bürger einheitliche Wohnsitzregelungen gibt, existieren auch spezielle Anreize für Nicht-EU-Bürger, um in der Schweiz zu investieren und einen Wohnsitz zu erlangen.

Mögliche Wohnsitznahme in der Schweiz:

• Arbeitnehmer: Erlangung der Aufenthaltserlaubnis durch ein Arbeitsverhältnis mit angemessenem Gehalt.

• Selbstständige und Unternehmer: Nachweis eines profitablen Unternehmens für die Wohnsitzbewilligung erforderlich.

• Vermögende/ Rentner: Nachweis ausreichender finanzieller Mittel ermöglicht die Wohnsitznahme.

Aufenthaltserlaubnis B:

• Für EU-Bürger: Nachweis ausreichender Ressourcen, um nicht zur Last des Staates zu werden.

• Gültigkeit: Maximal 5 Jahre, anschließend Wechsel zur Niederlassungsbewilligung C möglich.

• Anwesenheitspflicht: Mindestens 183 Tage im Jahr.

Regelungen für Partner und Ehegatten:

• Nicht verheiratete Lebenspartner haben keine automatischen Ansprüche auf Familienzusammenführung.

• Nicht-EU-Ehepartner benötigen ein separates Visum und durchlaufen einen unabhängigen Prozess für die Aufenthaltserlaubnis.

Steuerliche Anreize:

• Steuersätze variieren je nach Kanton und Gemeinde.

• In bestimmten Gemeinden extrem niedrige Steuersätze für Familien (bis zu 1%).

• Höhere Einkommen unterliegen einem Steuerprogressionssystem, bleiben aber meist unter deutschen Sätzen.

Investitionsprogramme für Drittstaatsangehörige:

• EU-Bürger sind von bestimmten Programmen, wie etwa dem 'Golden Visa', ausgenommen.

• Nicht-EU-Bürger können von Investitionsprogrammen profitieren, die zur Wohnsitznahme ohne die Notwendigkeit eines langen Aufenthalts berechtigen.

Zusammenfassung der steuerlichen Vorteile:

• Unterschiedliche Besteuerung nach Kantons- und Gemeindeebene.

• In Zentralschweiz für gewisse Einkommensgruppen geringere Steuertarife (1-5%).

• Höhere Einkommensteuertarife liegen deutlich unter denen Deutschlands.

Nicht-EU-Investoren, die einen Wohnsitz in der Schweiz anstreben, finden somit durch spezielle Programme attraktive Bedingungen vor. Diese Möglichkeiten sollten jedoch stets sorgfältig geprüft und idealerweise mit fachkundiger Beratung angegangen werden, um den schweizerischen Vorgaben zu entsprechen und strategisch zu planen.

Kantonale Steuerangelegenheiten

Steuerbelastung in verschiedenen Kantonen

In der Schweiz unterliegen die Steuersätze einer Variabilität, die durch kantonale sowie kommunale Bestimmungen bestimmt wird. Insbesondere stehen die Kantone der Zentralschweiz, wie Zug oder Schwyz, die nicht unmittelbar im Hochgebirge liegen, für ihre niedrige Besteuerung bekannt. Dies bedeutet, dass in bestimmten Gemeinden dieser Kantone die Steuerbelastung für Familien mit einem Einkommen von über 100.000 CHF bei etwa 1% liegen kann. Bei Alleinstehenden kann der Steuersatz bei etwa 4% bis 5% beginnen. Diese Sätze beinhalten alle Abgaben, inklusive der Bundessteuer, der kommunalen Steuer und der Kantonssteuer.

• Kanton Zug: In der Nähe von Zürich gelegen, zeichnet sich durch besonders günstige Steuersätze aus.

• Kanton Schwyz: Grenzt an den Zürichsee und bietet attraktive Steuervorteile.

Wenn das Einkommen ansteigt, erhöht sich auch die Steuerprogression, sodass bei einem Einkommen von 400.000 bis 500.000 CHF ein Steuersatz von etwa 20% bis 25% anfallen kann, was vergleichsweise immer noch geringer ist als in Deutschland.

Günstigste Steuergemeinden

Im Hinblick auf die am vorteilhaftesten besteuerten Gemeinden lassen sich bemerkenswerte Unterschiede feststellen. Es gibt Gemeinden in der Schweiz, in denen verheiratete Personen mit Kind(ern) unter Umständen weniger als 5% an Steuern zahlen und in einigen Fällen sogar nur 1%. Die Steuerbelastung hängt dabei stark vom jeweiligen Kanton und der Gemeinde ab.

• Niedrig besteuerte Gemeinden: Hier variiert der Steuersatz für Verheiratete mit Familie teilweise unter 5%, bei einzelnen Gemeinschaften sogar um 1%.

• Steuerprogression: Mit steigendem Einkommen erhöht sich der Steuersatz, bleibt aber in vielen Kantonen unterhalb der in Deutschland anfallenden Sätze.

Zur verdeutlichen Vergleichbarkeit könnten Tabellen mit aufsteigender Einkommenstaffelung und den zugehörigen Steuersätzen verschiedener Gemeinden hilfreich sein. Die Feststellung der attraktivsten Steuergemeinden bedarf einer individuellen Prüfung, da sich die steuerlichen Gegebenheiten von Fall zu Fall unterscheiden.

UK Steuern & Visum-Update 2024: Für Auswanderer nach England, Schottland, Nordirland & Wales

Die Vereinigten Königreich stellt für viele Deutsche weiterhin ein attraktives Auswanderungsziel dar, trotz der umwälzenden Veränderungen durch den Brexit. Während aus der EU heraus mittlerweile eine scharfe Trennlinie gezogen wurde, bestehen dennoch Möglichkeiten für diejenigen, die einen Umzug ins Vereinigte Königreich in Erwägung ziehen. Insbesondere für gewisse Personengruppen wie Studierende, Personen mit festem Jobangebot eines britischen Arbeitgebers oder jene, die den settled oder pre-settled Status in Anspruch nehmen können, gestaltet sich die Einwanderung vergleichsweise unkompliziert. Doch nicht jede Personengruppe hat es so leicht – Selbstständige, Rentner oder wohlhabende Privatpersonen stehen häufig vor erheblichen Herausforderungen und Hindernissen bei der Erlangung einer Aufenthaltsgenehmigung.

Die Besteuerung im Vereinigten Königreich bietet für bestimmte internationale Steuerzahler durchaus Vorteile, insbesondere im Rahmen des sogenannten non-dom Status, der für einen begrenzten Zeitraum das Auslandseinkommen von der Steuerpflicht ausnimmt. Diese attraktiven Steuerregelungen sind jedoch angesichts bevorstehender politischer Veränderungen unsicher. Mit der Aussicht auf eine neue Regierung im Jahr 2025 könnten diese Steuervorteile unter dem Vorhaben der Labor Partei, die Einnahmen global zu besteuern, erheblich beschnitten werden. Möchte man also im Jahr 2024 noch von den bestehenden Regelungen profitieren, sollte man sich einer schnellen und fundierten Planung widmen.

Key Takeaways

• Es existieren spezifische Einwanderungswege für bestimmte Gruppen, die eine Anpassung an die Gesetzeslage im Vereinigten Königreich nach dem Brexit erfordern.

• Der non-dom Steuerstatus im Vereinigten Königreich könnte durch anstehende politische Veränderungen in naher Zukunft wegfallen.

• Angemessene Planung ist entscheidend, um die gegenwärtigen Regelungen bezüglich Visa und Steuern noch vor möglichen Änderungen zu nutzen.

Migration ins Vereinigte Königreich 2024

Bei einer Betrachtung der Migrationsbewegungen ins Vereinigte Königreich stellt man fest, dass trotz gemischter Meinungen in den Medien, das Interesse an Großbritannien als Auswanderungsziel bestehen bleibt. Diejenigen, die Bedenken gegenüber den aktuellen Entwicklungen in der EU und Deutschland hegen, sehen in den britischen Inseln, die ihre eigene Währung führen und außerhalb der EU stehen, eine attraktive Alternative. Zudem bietet Großbritannien eine hohe Lebensqualität mit facettenreichen kulturellen Angeboten und möglichen steuerlichen Vorteilen.

Visums- und Aufenthaltsrecht:

• Studenten: Einfache Einreise und Aufenthaltsmöglichkeit.

• Bereits Ansässige (Settled Status/Pre-Settled Status): Vertreten durch EU-Bürger, die Ende 2020 in Großbritannien lebten und den Status noch immer beantragen können.

• Jobangebot: Individuen, die ein Arbeitsangebot von einem britischen Arbeitgeber haben, erleichtert dies den Umzugsprozess.

Herausforderungen für Andere:

• Ehepartner mit Nicht-EU-Pass: Schwierigkeiten bei der Aufenthaltsgenehmigung.

• Selbstständige & Rentner: Ohne Arbeitsangebot sind Aufenthaltsmöglichkeiten stark limitiert.

Steuerliche Perspektiven:

• Non-dom Status (Remittance Basis): Anfangsjahre steuerfrei für ausländisches Einkommen ohne britischen Bezug, danach Pauschalsteuer. Zunächst 7 Jahre steuerfrei, dann Pauschalzahlungen von 30.000 bis 60.000 Pfund.

Zukünftige Änderungen: Mit Blick auf die Wahlen Anfang 2025 und einem möglichen Machtwechsel zur Labour-Partei könnte der Non-dom Status abgeschafft werden, sodass reiche Ausländer ihre globalen Einkünfte versteuern müssen. Es könnte jedoch temporäre Steuerbefreiungen für Ausländer geben, ähnlich wie in Neuseeland oder Japan, die sich jedoch auf kürzere Zeiträume als die gegenwärtigen 15 Jahre erstrecken würden.

Wichtig: Ein großer Anteil der Steuerplanung in Großbritannien könnte sich mit dem politischen Wandel verändern, daher ist bei einer Auswanderung im Jahr 2024 Vorsicht geboten, insbesondere wenn man auf den Non-dom Status setzt.

Visa und Aufenthaltsrecht

Allgemeine Änderungen im Einwanderungsrecht

Die Einwanderungsvorschriften in das Vereinigte Königreich haben sich nach dem Brexit erheblich gewandelt, was für EU-Bürgerinnen und -Bürger eine Abkehr von den zuvor erleichterten Bedingungen darstellt. Insbesondere für Nicht-EU-Bürgerinnen und -Bürger sowie für Personen, die wirtschaftlich unabhängig sind, hat sich der Prozess zur Erlangung eines Aufenthaltsrechts deutlich verschärft.

Aspekt Beschreibung Studierende Für diese Gruppe ist das Einwanderungsverfahren relativ unkompliziert. Personen mit 'Settled Status' oder 'Pre-Settled Status' Diese Gruppe, die bereits vor dem Ende des Jahres 2020 im Vereinigten Königreich lebte, hat auch weiterhin privilegierten Zugang zu einem Aufenthaltsrecht. Personen mit Arbeitsangebot Für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die ein Jobangebot aus dem Vereinigten Königreich haben, ist das Einwanderungsverfahren weitgehend formal.

Verbesserte Möglichkeiten für bestimmte Gruppen

Obwohl die Fristen für die Beantragung des 'Settled Status' oder 'Pre-Settled Status' bereits verstrichen sind, zeigt sich die britische Behörde flexibel, was nachträgliche Anträge angeht, insbesondere wenn man auf eine Verbindung zum Vereinigten Königreich vor Ende 2020 zurückblicken kann.

Beispiele für Einwanderergruppen mit Erleichterungen:

• Studierende

• Personen mit Status 'Settled' oder 'Pre-Settled'

• Personen mit Jobangebot eines britischen Arbeitgebers

Strategien zur Statusverbesserung:

Einige Strategien für Personen, die nicht in eine der erleichterten Gruppen fallen, beinhalten die Aufnahme von Erwerbstätigkeit, auch im Kontext von Altersruhestand, um eine beantragbare Aufenthaltsgenehmigung zu erreichen.

Schwierigkeiten für Selbstständige und Vermögende

Für selbstständig Tätige, Rentner/innen und wohlhabende Einzelpersonen gestaltet sich die Erlangung eines dauerhaften Aufenthaltsrechts als besonders herausfordernd. Investitionen im Vereinigten Königreich, unbühängig von ihrer Höhe, berechtigen nicht zu einem entsprechenden Aufenthaltsstatus.

Beobachtungen:

• Selbstständige haben kaum Chancen auf Erteilung eines Aufenthaltstitels.

• Wohlhabende können zwar visumfrei für sechs Monate einreisen, doch eine dauerhafte Niederlassung ist nicht durch Investitionen allein möglich.

• Hotelbesitzer könnten durch ihre Angestelltentätigkeit möglicherweise eine Aufenthaltserlaubnis erwerben.

• Einfache visumfreie Einreise ist auf sechs Monate beschränkt.

## Steuerperspektive

### Derzeitige Steuerlandschaft
In Großbritannien spiegelt sich die steuerliche Lage für die meisten Steuerzahler in einer vergleichbaren Belastung wider, wie sie auch in Deutschland vorzufinden ist. Für Einwanderer aus der Europäischen Union spielt vor allem der individuelle Wohnsitzstatus eine entscheidende Rolle. Daraus ergeben sich unterschiedliche steuerliche Verpflichtungen und eventuelle Vorteile. 

### Residenzstatus "Non-Dom" und seine Vorzüge
Der sogenannte "Non-Dom"-Status unterliegt in Großbritannien besonderen Regelungen, die es ermöglichen, ausländische Einkünfte, die keinen Bezug zum Vereinigten Königreich haben, für einen Zeitraum von bis zu 15 Jahren von der Besteuerung auszunehmen. In den ersten 7 Jahren entfällt die Besteuerung dieser Einkünfte gänzlich, wobei ab dem achten Jahr eine Pauschalsteuer fällig wird, die je nach Dauer des Aufenthalts bis zu 60.000 Pfund betragen kann. Eine steuerrechtliche Deklarierung im Vereinigten Königreich dieser Einkünfte ist in dieser Zeit nicht erforderlich.

### Bevorstehende Regierungswechsel und die steuerlichen Konsequenzen
In Anbetracht der bevorstehenden Wahlen ist es wahrscheinlich, dass die konservative Partei unter Rishi Sunak durch die Labour Party ersetzt wird. Diese plant, den "Non-Dom"-Status abzuschaffen und eine weltweite Einkommensbesteuerung für wohlhabende Einwanderer einzuführen. Die genauen Umstände dieser Änderungen sind zurzeit noch nicht vollständig erkennbar, doch könnten Alternativregelungen ähnlich den Systemen in Neuseeland, Japan oder Australien eingeführt werden, womit unter bestimmten Bedingungen ausländische Einkünfte über einen Zeitraum von fünf bis sechs Jahren steuerfrei bleiben könnten.