Steuerfreies Leben auf Mallorca genießen - wie ist das möglich?

19. Jan.

In einer neuen Ära der Mobilität suchen viele Unternehmer und Freiberufler nach Möglichkeiten, ihre Lebensqualität zu verbessern und gleichzeitig ihre steuerliche Belastung zu optimieren. Die Vorstellung eines steuerlich günstigeren Lebens im Ausland erregt mehr als nur flüchtiges Interesse. Von dieser Faszination geleitet, betreten wir die Welt des sogenannten "Beckham-Gesetzes", das nach dem berühmten Fußballer David Beckham benannt ist. Dieses Gesetz ermöglicht es bestimmten Zuzüglern in Spanien, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuern auf Auslandseinkünfte zu zahlen. Ein solches Modell bietet nicht nur neue steuerliche Perspektiven, sondern es ermöglicht auch auf einer Insel wie Mallorca zu leben, die oft als Sehnsuchtsort dargestellt wird.

Das Beckham-Gesetz richtet sich jedoch nicht an jedermann; es setzt gewisse Voraussetzungen voraus und schließt bestimmte Tätigkeiten aus. Beispielsweise dürfen an dem Programm lediglich diejenigen Ausländer teilnehmen, die in den letzten zehn Jahren keinen Wohnsitz in Spanien hatten. Außerdem muss man eine Anstellung bei einem spanischen Unternehmen vorweisen können, ohne dieses zu besitzen oder eine leitende Funktion auszuüben. Auch die Art der Einkünfte und Beteiligungen an Unternehmen im Ausland spielen eine Rolle - sie definieren, inwieweit jemand tatsächlich von der reduzierten Besteuerung profitieren kann.

Schlüsselerkenntnisse

Unter gewissen Bedingungen ermöglicht das "Beckham-Gesetz" ausländischen Neuzuzüglern in Spanien, Auslandseinkünfte steuerfrei zu beziehen.
Es gelten spezifische Anforderungen, wie eine Anstellung bei einem externen spanischen Arbeitgeber, um für den steuerfreien Sonderstatus in Frage zu kommen.
Die Steuererleichterungen erstrecken sich nicht auf alle Einkunftsarten; Einkünfte aus deutschen Firmen unterliegen zum Beispiel weiterhin der deutschen Steuerpflicht.

Gesetzliche Grundlagen zur Steueroptimierung in Spanien

Steuerlicher Sonderstatus in Spanien

Spanien bietet Neuansässigen, die in den letzten zehn Jahren nicht im Land gelebt haben, einen steuerlichen Sonderstatus. Bekannt als das Beckham-Gesetz, erlaubt dieser Status es, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuern auf ausländische Einkünfte zu zahlen.

Voraussetzungen:

Man muss eine Anstellung bei einem spanischen Unternehmen vorweisen, das einem selbst oder dem Ehepartner nicht gehört.
Man darf nicht Geschäftsführer oder gewerblich tätig sein.
Eine Beteiligung an der Firma ist möglich, solange diese unter 25% liegt.

Finanzielle Aspekte:

Kein Mindesteinkommen erforderlich.
Einkommen bis zu 600.000 Euro wird mit 24% besteuert, darüber liegende Beträge haben einen höheren Steuersatz.
Erträge aus ausländischen Investments, wie Mieteinnahmen oder Dividenden, sind in Spanien steuerfrei.

Anstellungsverhältnis:

Für Selbstständige und Unternehmer besteht die Möglichkeit, ein Anstellungsverhältnis durch Kontakte oder spezialisierte Steuerberater in Spanien zu arrangieren. Solche Firmen können als Arbeitgeber fungieren, und durch eine Dienstleistungsrechnung werden die Gehaltskosten abgerechnet.

Ausländische Firmengründungen:

Erträge aus einer Firma im Ausland, die tatsächliche operative Einkünfte erwirtschaftet, zum Beispiel in Malta oder Zypern, sind steuerfrei in Spanien.
Dies gilt allerdings nicht für deutsche GmbHs, da Erträge aus Deutschland immer in Deutschland versteuert werden müssen.

Diese Regelungen bieten eine interessante Chance, das steuerliche Umfeld Spaniens zu nutzen, jedoch ist eine genauere individuelle Beratung erforderlich, um die steuerlichen Pflichten und Möglichkeiten voll auszuschöpfen.

Kriterien für die Inanspruchnahme des Sondersteuerstatus nach Beckham

Um von den steuerlichen Vorteilen des als "Beckham-Gesetz" bekannten Sondersteuerstatus in Spanien zu profitieren, sind mehrere Bedingungen zu erfüllen. Dies gilt für Neuankömmlinge in Spanien, die in den vorangegangenen zehn Jahren nicht in Spanien ansässig waren. Der Status bietet die Möglichkeit, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuern auf Einkünfte aus dem Ausland zu zahlen.

Erforderliche Kriterien im Überblick:

Erstwohnsitz muss nach Spanien verlegt werden.
Es darf keine Spanien-Residenz in den letzten zehn Jahren vor der Anmeldung bestanden haben.

Beschäftigungsverhältnis:

Es muss ein Arbeitsvertrag mit einem spanischen Unternehmen vorliegen, das dem Antragsteller nicht gehört.
Eine direkte oder indirekte Beteiligung von über 25 % am Arbeitgeberunternehmen ist ausgeschlossen.

Einkommensbedingungen:

Mindesteinkommen: Keine Vorgabe, ein geringes Gehalt ist annehmbar.
Höchsteinkommen: Bei einem Einkommen bis zu 600.000 Euro beträgt der Steuersatz 24 %. Ab einem Einkommen über 600.000 Euro steigt dieser Satz an.

Sonstige Einkünfte:

Einkünfte, die außerhalb Spaniens erwirtschaftet werden, wie zum Beispiel Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren, bleiben steuerfrei.
Dies gilt allerdings nur, solange man in Spanien nicht als geschäftsführend oder unternehmerisch tätig ist.

Anstellungsverhältnis:

Eine Anstellung bei einem spanischen Arbeitgeber ist notwendig.
Ein Arbeitsverhältnis, bei dem man Geschäftsführer oder Unternehmer des Unternehmens ist, qualifiziert nicht für den Beckham-Sonderstatus.

Für Freiberufler oder Unternehmer, die in Spanien leben möchten, können alternative Anstellungsmodelle notwendig sein, um den Steuerstatus nutzen zu können. Hierbei ist die Konsultation eines Steuerberaters empfehlenswert. Es ist zudem wichtig zu beachten, dass Einkünfte aus deutschen Unternehmen in Deutschland zu versteuern sind, unabhängig vom spanischen Steuerstatus des Wohnsitzlandes.

Steuervorteile für Neuankömmlinge in Spanien

In Spanien existiert ein steuerlicher Sonderstatus, bekannt als das "Beckham-Gesetz". Dieses erlaubt es Ausländern, die nach Spanien ziehen und bestimmte Voraussetzungen erfüllen, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuer auf ihr Auslandseinkommen zu zahlen. Voraussetzung für den Erhalt dieses Status ist, dass die betreffenden Personen in den letzten zehn Jahren nicht in Spanien gelebt haben. Zudem muss unmittelbar nach der Umsiedlung nach Spanien ein Antrag gestellt werden.

Bedingungen für die Erteilung des steuerlichen Sonderstatus:

Beschäftigung: Die Person muss bei einer spanischen Firma angestellt sein, die ihr nicht gehört.
Firmenleitung: Die Person darf nicht Geschäftsführer oder in einer anderen unternehmerischen Position ihres Arbeitgebers sein.
Antragszeitraum: Der Status muss nach dem Umzug und nicht vorher beantragt werden.
Einkommensgrenzen und Besteuerung: Der Sonderstatus sieht kein Mindesteinkommen vor, allerdings wird für Einkommen bis zu 600.000 Euro ein Steuersatz von 24% fällig. Übersteigt das Einkommen diese Grenze, ist der Steuersatz höher.
Freiberufler und Unternehmer: Diese Personengruppen können den Status nicht in Anspruch nehmen, wenn sie bei ihrer eigenen Firma angestellt sind oder die Firma selbst gegründet haben.

Möglichkeiten der steuerlichen Befreiung:

Auslandseinkünfte: Einkünfte aus dem Ausland, wie Dividenden von Firmen in Drittstaaten, sind in Spanien steuerfrei.
Nutzung von Arbeitsverhältnissen: Personen, die keine eigene Firma in Spanien gründen können oder wollen, können bestehende Kontakte oder professionelle Dienstleister nutzen, um ein Arbeitsverhältnis bei einem unabhängigen Arbeitgeber in Spanien zu etablieren.

Es ist wichtig zu betonen, dass der besondere Steuerstatus keine Anwendung auf deutsche Einkünfte findet; diese werden stets in Deutschland besteuert. Personen, die von dieser Regelung Gebrauch machen möchten, müssen sorgfältig planen und sich fachkundig beraten lassen, um die Steuervorteile optimal zu nutzen.

Steuervorteile durch das Beckham-Gesetz

Spanien bietet einen attraktiven Steuerstatus für Neuankömmlinge, die in den letzten zehn Jahren nicht im Land gelebt haben. Dieser Status, inspiriert durch den berühmten Fußballspieler David Beckham, bietet die Möglichkeit, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuern auf ausländische Einkünfte zu zahlen.

Voraussetzungen

Erstwohnsitz in Spanien: Umzug und Anmeldung des Status unmittelbar danach.
Anstellung in Spanien: Man muss bei einer spanischen Firma fest angestellt sein, die nicht dem Antragsteller gehört.
Einkommensgrenzen: Bis zu einem Jahreseinkommen von 600.000 Euro beträgt der Steuersatz 24%. Übersteigt das Einkommen diesen Betrag, fällt ein höherer Steuersatz an.

Einkommensbeispiel

Jahresgehalt Steuersatz Steuerbetrag 2000€ 24% 480€

Besonderheiten

Internationale Einkünfte: Einnahmen aus dem Ausland, wie Kapitalerträge oder Dividenden ausländischer Firmen, bleiben steuerfrei.
Anstellung bei Dritten: Eine Anstellung bei einer spanischen Firma ist erforderlich; eine selbst gegründete oder eine bei der man als Geschäftsführer tätig ist, qualifiziert nicht.
Auslandsunternehmen: Möglichkeiten zur Gründung ausländischer Firmen zur Nutzung der steuerfreien Einkünfte sind vielfältig.

Hinweise

Missverständnisse ausschließen: Der Steuerstatus gilt nicht für inländische Unternehmenseinkünfte, wie beispielsweise einer deutschen GmbH.
Individuelle Beratung: Detailfragen und Optimierung des persönlichen Steuerstatus sollten mit einem Fachexperten besprochen werden.

Steuerliche Vorteile für Zugezogene in Spanien

In Spanien bietet das sogenannte „Beckham-Gesetz“ für neue Einwohner, die zuvor nicht in Spanien ansässig waren, erhebliche steuerliche Vorteile. Ursprünglich für den Fußballspieler David Beckham eingeführt, ermöglicht es Einwanderern, ihre ausländischen Einkünfte fünf Jahre lang steuerfrei zu halten. Dies bezieht sich auf Personen mit einer Festanstellung in Spanien, sofern sie nicht Geschäftsführer oder Eigentümer der anstellenden spanischen Firma sind.

Wer kann von dieser Regelung profitieren?

Zuzügler nach Spanien, die in den letzten 10 Jahren keinen Wohnsitz dort hatten
Personen mit einer Festanstellung bei einem spanischen Arbeitgeber, der eine externe Entität ist
Einkünfte bis zu 600.000 Euro unterliegen einer Besteuerung von 24%, darüber hinausgehende Beträge werden höher besteuert

Anforderungen und Bedingungen:

Der Antrag auf den steuerlichen Sonderstatus muss direkt nach der Umsiedlung gestellt werden
Man darf nicht mehr als 25% an der anstellenden Firma beteiligt sein oder dort als Geschäftsführer agieren
Gewinnbeteiligungen und andere Einnahmen aus dem Ausland, wie zum Beispiel Depot-Erträge, sind in Spanien steuerfrei

Für Selbstständige und Unternehmer, die nicht in ihrer eigenen Firma beschäftigt sein dürfen, besteht die Möglichkeit, durch bestehende Kontakte oder durch die Dienste eines Steuerberaters einen Anstellungsvertrag mit einer geeigneten spanischen Firma zu arrangieren. Dies ermöglicht auch eine legale und steuerfreie Gewinnrückführung von einer ausländischen Gesellschaft nach Spanien, daraufhin kann eine Rechnung an die ausländische Firma gestellt werden, welche die Gehaltskosten abdeckt.

Hinweis:

Einkünfte aus einer deutschen GmbH können nicht steuerfrei in Spanien bezogen werden, da diese weiterhin in Deutschland versteuert werden müssen

Es ist ratsam, sich vor der Nutzung dieser Steuervorteile umfassend beraten zu lassen, da die Bestimmungen detaillierte Kenntnisse erfordern, um optimale Strukturen zu schaffen, die den spanischen Gesetzen entsprechen.

Einkünfte aus internationalen Unternehmen

Lebt man in Spanien, eröffnen sich dank des sogenannten "Beckham-Gesetzes" attraktive steuerliche Privilegien. Diese Regelung, benannt nach dem britischen Fußballstar David Beckham, ermöglicht es Zugezogenen, die in den letzten zehn Jahren nicht in Spanien gelebt haben, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuern auf Einkünfte aus dem Ausland abzuführen. Dabei ist zu beachten, dass man in einer festen Anstellung bei einem spanischen Unternehmen stehen muss, welches nicht im eigenen Besitz sein darf, um von diesem Sonderstatus profitieren zu können.

Erfordernisse für den Sonderstatus:

Neuzuzug nach Spanien ohne vorherigen Wohnsitz in den letzten zehn Jahren
Anmeldung des Status direkt nach dem Umzug
Festanstellung in Spanien bei einem Unternehmen ohne Eigentümerschaft oder Geschäftsführungsfunktion

Gehaltsregelungen:

Keine Mindesteinkommensanforderung
Steuersatz von 24% auf Einkommen bis zu 600.000 Euro; darüber hinausgehendes Einkommen wird höher besteuert
Diese Steuer ist die einzige Abgabe, die in Spanien zu entrichten ist

Steuervorteile für internationale Unternehmen:

Ausländische Einkünfte, wie Erträge aus einem Depot oder Gewinnausschüttungen aus Firmenbeteiligungen beispielsweise in Malta, Zypern oder Irland, sind in Spanien steuerfrei
Zur Generierung solcher Einkünfte kann die Gründung einer ausländischen Firma notwendig sein

Beispielrechnung:

Bei einem Gehalt von 2.000 Euro monatlich durch spanische Festanstellung werden 480 Euro Steuern fällig

Erwägt man als Freiberufler oder Unternehmer den Umzug nach Spanien, ist es notwendig, eine Beschäftigung bei einem etablierten Unternehmen zu finden, da man sich nicht selbst bei der eigenen Firma anstellen darf. In speziellen Fällen kann über Kooperationen mit spanischen Steuerberatern oder Unternehmen eine solche Festanstellung arrangiert werden.

Wichtig:

Die Möglichkeit, Einkünfte über eine deutsche GmbH steuerfrei zu erhalten, besteht nicht – deutsche Einkünfte müssen in Deutschland versteuert werden

Diese steuerlichen Regelungen erfordern sorgfältige Planung und professionelle Beratung, um alle Vorteile legal nutzen zu können.

Steuerliche Gestaltungsoptionen und deren Begrenzungen

In der aktuellen Steuerlandschaft existieren diverse Modelle zur Optimierung der Steuerlast für im Ausland lebende Personen. Ein bemerkenswertes Beispiel stellt das sogenannte Beckham-Gesetz dar. Benannt nach dem bekannten Fußballer David Beckham, ermöglicht dieses Gesetz Neuzugängen in Spanien, für einen Zeitraum von fünf Jahren keine Steuern auf Einkünfte zu zahlen, die außerhalb Spaniens erwirtschaftet werden.

Voraussetzungen für die Inanspruchnahme

Um von diesem Sonderstatus profitieren zu können, müssen mehrere Kriterien erfüllt sein:

Wohnort: Der Antragsteller darf in den vorangegangenen zehn Jahren nicht in Spanien ansässig gewesen sein.
Arbeitsverhältnis: Der Status setzt eine Festanstellung in Spanien voraus, wobei der Arbeitgeber nicht dem Antragsteller gehören darf. Weder direkt noch indirekt, zum Beispiel durch die Anstellung beim Unternehmen des Ehegatten, kann dieses Kriterium umgangen werden.
Einkommensgrenzen und Besteuerung: Das Festgehalt unterliegt einer Besteuerung von 24 % bis zu einem Jahresgehalt von 600.000 Euro. Übersteigt das Einkommen diese Grenze, wird es höher besteuert.
Ausländische Einkünfte: Einkünfte aus dem Ausland, wie zum Beispiel Dividenden von ausländischen Firmenbeteiligungen oder Kapitalerträge aus dem Ausland, bleiben in Spanien steuerfrei.

Die Einhaltung dieser Bedingungen ermöglicht eine effektive Senkung der Steuerlast in Übereinstimmung mit den spanischen Steuergesetzen.

Beschränkungen und Nichtanwendbarkeit

Es gibt jedoch klare Begrenzungen, die beachtet werden müssen:

Unternehmertätigkeit: Eigene unternehmerische Tätigkeiten in Spanien oder die Beteiligung als Geschäftsführer an einer spanischen Firma sind ausgeschlossen.
Deutsche Einkünfte: Speziell deutsche Einkünfte sind von dieser Regelung ausgenommen und unterliegen den deutschen Steuergesetzen.

Um den speziellen steuerlichen Status zu nutzen, muss manchmal kreativ vorgegangen werden. Beispielsweise können Arbeitsverhältnisse durch geschäftliche Beziehungen oder Bekannte in Spanien etabliert werden. Steuerliche Berater bieten oft Unterstützung bei der Gründung einer entsprechenden Unternehmensstruktur.

Die Möglichkeit, das Beckham-Gesetz zum Vorteil zu nutzen, stellt eine attraktive Option dar. Allerdings ist eine genaue Planung und Beratung essenziell, um alle Anforderungen zu erfüllen und nicht gegen lokale oder internationale Steuergesetze zu verstoßen.

Vergleich internationaler Steuersysteme und steuerlicher Status

In Spanien bietet sich für Neuankömmlinge eine attraktive steuerliche Regelung, bekannt als das Beckham-Gesetz – benannt nach dem britischen Fußballspieler. Dieses Privileg ermöglicht es, für fünf Jahre keine Steuer auf Einkommen aus dem Ausland zu zahlen. Zu beachten ist, dass dieses Gesetz nur für Personen gilt, die in den letzten zehn Jahren nicht in Spanien ansässig waren.

Anforderungen für die Anmeldung des Sonderstatus:

Ankunft in Spanien und anschließende Registrierung sind erforderlich.
Antragsteller dürfen nicht selbstständig sein oder eine Mehrheitsbeteiligung an der Firma halten, bei der sie beschäftigt sind.
Der Antragsteller muss bei einem spanischen Unternehmen angestellt sein, das ihm nicht selbst gehört.
Es gibt keine Mindesteinkommensgrenze, jedoch wird ein Einkommen bis zu 600.000 Euro mit einem Steuersatz von 24 % besteuert, darüber hinaus steigt der Steuersatz.
Der Antragsteller darf unternehmerisch nicht in Spanien tätig sein.

Weitere Informationen zum steuerfreien Einkommen:

Versteuerung findet nur auf das Einkommen aus einer Festanstellung in Spanien statt; weitere Einkünfte aus dem Ausland bleiben steuerfrei.
Einkünfte aus ausländischen Depots oder ausländischen Firmenbeteiligungen, wie die aus Malta, Zypern oder Irland, unterliegen nicht der spanischen Steuerpflicht.

Zusätzliche Hinweise:

Personen, die nach Spanien umziehen und nicht bei einem eigenen Unternehmen angestellt sein können, nutzen oftmals Kontakte oder Dienste von Steuerberatern, um eine geeignete Anstellung zu finden.
Es gibt Möglichkeiten, mittels eines entsprechenden Arbeitgebers und der Ausstellung von Rechnungen an die Firma im Ausland, das Gehalt legal in Spanien zu beziehen.

Für diejenigen, die eine ausländische Geschäftsidee haben und das Beckham-Gesetz nutzen möchten, ist es notwendig, eine Firmenstruktur im Ausland zu etablieren. Erträge, die durch diese ausländische Firma erzielt werden, bleiben unter bestimmten Bedingungen steuerfrei in Spanien.

Wichtiger Ausschluss:

Einkünfte aus deutschen Unternehmen, insbesondere GmbHs, können nicht auf diese Weise steuerlich in Spanien privilegiert werden, da diese weiterhin in Deutschland besteuert werden.

Besonderheiten der spanischen Besteuerung für Neubürger

Beim Umzug nach Spanien bietet das sogenannte Beckham-Gesetz ausländischen Neueinwohnern, die in den letzten zehn Jahren nicht in Spanien gelebt haben, die Möglichkeit, für fünf Jahre keine Steuern auf ausländische Einkünfte zahlen zu müssen. Dies gilt jedoch nur, wenn sie eine Festanstellung bei einer spanischen Firma finden, die nicht ihnen gehört. Es besteht die Möglichkeit, für ein beliebiges Gehalt angestellt zu sein, solange man unternehmerisch nicht aktiv ist. Ab einem jährlichen Einkommen von 600.000 Euro erhöht sich der Steuersatz von 24%. Dies betrifft jedoch ausschließlich das Einkommen aus der spanischen Festanstellung, sämtliche ausländische Einkünfte bleiben steuerfrei.

Voraussetzungen des Beckham-Gesetzes:

Fünf Jahre lang keine Steuern auf ausländische Einkünfte für Personen, die in den letzten zehn Jahren nicht in Spanien ansässig waren
Notwendigkeit einer Festanstellung bei einer externen spanischen Firma
Geschäftsführerpositionen oder unternehmerische Aktivitäten in Spanien sind ausgeschlossen
Es gibt keine Mindesteinkommensgrenze, aber ein Einkommen über 600.000 Euro wird höher besteuert (24% Steuersatz)

Einige Berater und Kontakte in Spanien können bei der Suche nach einer geeigneten Festanstellung behilflich sein. Dies ermöglicht es, auch als Freiberufler oder Selbstständiger, nicht bei der eigenen Gesellschaft angestellt zu sein, von dem Beckham-Gesetz zu profitieren.

Für die Nutzung ausländischer Einkünfte müssen diese durch ein Unternehmen generiert werden, das außerhalb Spaniens angesiedelt ist. Während eine deutsche GmbH nicht für das Beckham-Gesetz genutzt werden kann, da deutsche Einkünfte in Deutschland versteuert werden müssen, ist es möglich, mittels einer ausländischen Gesellschaft Einkünfte zu generieren und diese steuerfrei in Spanien zu beziehen.