So kannst du in diesen 10 Ländern steuerfrei leben

8. Aug.

Leben ohne Steuerlast – für viele eine erstrebenswerte Vorstellung, die sich in einer Welt vielfältiger Steuersysteme als komplexe Materie offenbart. Der vermeintliche Traum vom sorglosen Dasein in einer steuerfreien Oase ist verwoben mit einer Vielzahl von Bedingungen und Regelungen, die es zu verstehen gilt. Steuerfreiheit bedeutet keineswegs die gänzliche Abwesenheit von Steuern, sondern vielmehr das gezielte Nutzen steuerlicher Vorteile unter bestimmten Umständen. Einzelne Länder bieten etwa für bestimmte Einkünfte – seien es Kapitaleinkünfte wie jene aus dem Verkauf von Kryptowährungen, oder ausländische Einkünfte wie Dividenden oder Honorare – Möglichkeiten, diese steuerlich günstig oder ganz ohne Abgaben zu realisieren.

Jedoch steckt die Tücke oft im Detail, in der genauen Abgrenzung, wann und unter welchen besonderen Bedingungen Einnahmen steuerfrei bleiben. Dies kann in manchen Fällen auch die Erträge aus dem Ausland betreffen, beispielsweise wenn man als Freischaffender im eigenen Land tätig ist, die Auftraggeber aber außerhalb der Landesgrenzen sitzen. Die Liste jener Länder, die derartige steuerliche Regelungen bereitstellen, beschränkt sich nicht allein auf bekannte Steuerparadiese, sondern umfasst eine breitere Palette attraktiver Möglichkeiten – vorausgesetzt, man ist vertraut mit den speziellen Konditionen, die in jedem dieser Länder gelten.

Key Takeaways

Steuerfreiheit bezeichnet die Möglichkeit, bestimmte Einkunftsarten unter spezifischen Bedingungen nicht versteuern zu müssen.
Einige Länder bieten steuerliche Vorteile bei Einkünften aus dem Ausland oder bei bestimmten Kapitalerträgen.
Die genaue Bestimmung und Nutzung solcher steuerlichen Möglichkeiten erfordert ein fundiertes Wissen über die jeweiligen Richtlinien und Bedingungen.

Was bedeutet steuerfrei?

Steuerbefreiung im eigentlichen Sinne impliziert nicht das vollständige Fehlen jeglicher Steuern in einem Land. Länder mögen hohe Steuerlasten haben, aber die Möglichkeit bieten, spezifische Einkommensarten ohne steuerliche Belastung zu generieren. In der Schweiz beispielsweise ist das Einkommen aus dem Verkauf von Kryptowährungen und Aktien unter bestimmten Voraussetzungen steuerbefreit. Dies umfasst private Verkäufe, die nicht vollzeitlich getätigt werden.

Es existieren zahlreiche Staaten, die auslandsbezogenes Einkommen steuerlich nicht erfassen. Unter ausländischem Einkommen können passive Einkünfte wie Kryptowährung, Dividenden, Zinsen, Mieteinnahmen oder Kommissionen, die außerhalb des Wohnsitzlandes erzielt wurden, verstanden werden. In einigen Ländern kann auslandsbezogenes Einkommen auch bedeuten, dass freiberufliche Dienstleistungen, die lokal erbracht, aber durch ausländische Kundschaft entlohnt werden, ebenfalls steuerbefreit sind.

Die genaue Definition und die sich daraus ergebenden Bedingungen variierten jedoch stark von Land zu Land. So besteht in Montenegro zum Beispiel die Möglichkeit, als Digitalnomade mit einem speziellen Visum Einkünfte aus Tätigkeiten, die außerhalb des Landes vergütet werden, für einen Zeitraum von vier Jahren von der Steuer freizustellen. Ähnliches lässt sich in den Bahamas erreichen, wo generell keine Einkommensteuern erhoben werden.

Es ist zu beachten, dass "steuerfrei" in einem Land nicht bedeutet, dass weltweit keine Steuern anfallen. So müssen US-Amerikaner unabhängig ihres Wohnsitzes möglicherweise Einkünfte in den USA versteuern. Ebenso können Quellensteuern auf Dividenden in dem Land anfallen, in dem das ausschüttende Unternehmen ansässig ist.

In Portugal zum Beispiel bietet der Status als Nicht-Habitual Resident (NHR) die Möglichkeit, Einkünfte aus bestimmten Quellen steueroptimiert zu erhalten. Über eine maltesische Holding können Investitionseinkünfte in Portugal steuerfrei vereinnahmt werden.

Einkünfte, die aus dem Ausland bezogen werden, sind unter Umständen in Costa Rica steuerfrei, insbesondere wenn die Dienstleistungen für Kunden außerhalb des Landes erbracht werden. In Spanien erlaubt das Beckham-Gesetz Personen unter bestimmten Bedingungen, für einen festgelegten Zeitraum von fünf Jahren Einkünfte aus dem Ausland steuerfrei zu beziehen.

Die Informationen sind eine Zusammenfassung realer potentieller steuerrechtlicher Vorteile in verschiedenen Staaten, die für Personen mit bestimmten Einkommensarten relevant sein können. Diese Aufzählung ist nicht umfassend. Es wird empfohlen, dass Interessenten sich individuell über steuerrechtliche Details und Bedingungen in den Ländern, die für sie von Interesse sind, informieren und beraten lassen.

Besteuerungsfreies Einkommen in ausgewählten Staaten

Arten von steuerfreiem Einkommen

In einigen Staaten existieren spezifische Einkommensformen, die von der Steuerpflicht ausgenommen sind. Ein Beispiel ist die Schweiz, wo der Verkauf von Kryptowährungen und Aktien unter gewissen Umständen ohne Steuerabgaben erfolgen kann, sofern diese Transaktionen nicht im Rahmen einer beruflichen Tätigkeit geschehen, sondern dem privaten Handel zuzuordnen sind. Ein weiteres Beispiel ist die steuerliche Behandlung von Auslandseinkommen: Dazu zählen Einkünfte aus Dividenden, Mieten, Zinsen und Provisionen, die außerhalb des Wohnsitzlandes erwirtschaftet wurden. In manchen Ländern wird unter bestimmten Bedingungen auch das Einkommen von Freiberuflern nicht besteuert, sofern ihre Dienstleistungen lokal erbracht und die Kunden aus dem Ausland bezahlt werden.

Einzelheiten und Tücken

Trotz attraktiver Steuerregelungen ist eine genaue Betrachtung des nationalen Steuerrechts nötig. Steuerfreiheit wird meistens nur unter strikten Voraussetzungen gewährt, und die genauen Richtlinien variieren von Land zu Land. Beispielsweise mögen US-Bürger zwar in einigen Staaten steuerfreie Einkünfte erzielen, müssen diese aber gemäß US-Steuerrecht trotzdem in den Vereinigten Staaten versteuern. Bei Einkünften aus Dividenden ist es ebenso möglich, dass Quellensteuern im Land der Ausschüttung anfallen, unabhängig vom Wohnort des Empfängers. Beispielhafte Situationen zeigen auf, wie Personen durch ihren Wohnsitzwechsel in Staaten wie Montenegro, die Bahamas oder Portugal von solchen Regelungen profitieren können, solange sie die lokalen Vorschriften einhalten und ihre Geschäftstätigkeiten entsprechend anpassen.

Kriterien und Aufbau der Länderliste

Auswahlprozess der Länder

In der Zusammenstellung der Liste wurden zehn Nationen ermittelt, in denen unter gewissen Umständen Einkommen steuerfrei bezogen werden kann. Hierbei wurde besonderes Augenmerk auf Länder gelegt, die als Wohnsitz attraktiv sind und nicht nur als steuerliche Zufluchtsorte dienen. Es wurde darauf Wert gelegt, dass es sich bei dieser Auflistung lediglich um Beispiele handelt und jedes Land spezifische Bedingungen an die Steuerfreiheit stellt.

Internationale Steuerverpflichtungen

In Bezug auf internationale Steuerverpflichtungen wurde klargestellt, dass trotz der Möglichkeit, in einigen Ländern bestimmte Einkünfte steuerfrei zu erhalten, dies nicht bedeutet, dass keine Steuern in anderen Ländern anfallen können. Die Liste nimmt explizit Bezug auf Länder, in denen ausländische Einnahmen, beispielsweise Dividenden oder Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit, steuerfrei sein können. Dabei muss jedoch berücksichtigt werden, dass etwaige Quellensteuern im Ausland oder steuerrechtliche Verpflichtungen in der Heimat des Steuerpflichtigen weiter bestehen bleiben.

Digitale Nomaden in Montenegro: Hannas Geschichte

Hanna ist eine Beraterin, die einen neuen Lebensabschnitt als digitale Nomadin in Montenegro beginnt. Sie unterhält ein breites Kundennetzwerk in der gesamten Europäischen Union und hat beschlossen, sich für das dortige digitale Nomadenvisum zu bewerben. Durch die Fakturierung ihrer Kunden über eine US-amerikanische LLC und das Arbeiten von Montenegro aus, obwohl sie gelegentlich für Kundengespräche nach Deutschland und in andere EU-Länder reist, fällt ihr gesamtes Einkommen, welches sie über diese LLC erzielt, in Montenegro für vier Jahre nicht unter die Besteuerung. In den Vereinigten Staaten werden für die LLC ebenfalls keine Steuern fällig, sodass Hanna letztendlich keine Steuern auf dieses Einkommen zahlen muss.

Wichtige Aspekte von Hannas steuerlichem Status:

Standort: Montenegro
Tätigkeit: Digitale Nomadin, Beratungstätigkeiten
Kunden: EU-weit
Firmenstruktur: US LLC
Visum: Digitales Nomadenvisum
Steuerstatus: Keine Besteuerung des Einkommens in Montenegro und den USA

Hinweis: Dieses Arrangement erlaubt es Hanna, ihre beruflichen Aktivitäten international zu gestalten, wobei sie gleichzeitig die steuerlichen Vorteile Montenegros nutzt.

Unternehmerisches Handeln auf den Bahama-Inseln: Ein Porträt von Jan

Als US-amerikanischer Unternehmer ließ ich mich auf den Bahamas nieder, einem Ort ohne direkte Besteuerung. Als deutscher Staatsbürger und Mitbegründer eines Start-ups in Fort Lauderdale, Florida, zog ich in Erwägung, in die USA überzusiedeln, entschied mich jedoch gegen den Schritt aufgrund der dortigen steuerlichen Anforderungen. Stattdessen entschied ich mich für die Bahamas als neuen Wohnort. Hier kann ich meine Geschäftstätigkeit umsetzen, ohne Einkommenssteuer zahlen zu müssen. Von Nassau aus kann ich jetzt meine Unternehmung in den USA unterstützen, da es nur einen 45-minütigen Flug entfernt ist, und gleichzeitig in derselben Zeitzone wie meine Geschäftspartner in den Vereinigten Staaten sein.

Jeden Monat stelle ich meiner US-Gesellschaft Beratungshonorare in Höhe von 20.000 US-Dollar in Rechnung. Dieses Einkommen ist auf den Bahamas steuerfrei. Die kurze Entfernung nach Fort Lauderdale ermöglicht es mir, intensiv am Projekt mitzuarbeiten und gleichzeitig kein Einkommen in den USA zu versteuern.

Finanzielle Übersicht von Jan:

Standort: Bahamas
Beruf: US-amerikanischer Unternehmer
Managementgebühren: $20.000/Monat
Steuerstatus: Keine Einkommenssteuer auf den Bahamas
Reisestatus: 45 Minuten Flug nach Fort Lauderdale, USA

Die Bahamas bieten also einen attraktiven Standort für Geschäftsleute, die von einer steuerlichen Belastung befreit sein möchten, dabei aber eng mit der Wirtschaft der USA verbunden bleiben wollen.

Investmentgeschäft in Portugal: Eriks Beispiel

Erik ist eine Person, die im Investitionsmarkt tätig ist und an verschiedenen Unternehmen weltweit beteiligt ist. Er zieht nach Portugal um und beansprucht dort den Status als steuerlich nicht regulärer Resident (NHR). Er gründet eine Holdinggesellschaft in Malta, welche die Investitionen erhält und die Verkaufserlöse bei Unternehmensausstiegen steuerfrei vereinnahmen kann.

Wenn die Holdinggesellschaft Dividenden von Tochtergesellschaften erhält, kann dies ebenfalls steuerliche Vorteile haben. Malta erhebt keine Quellensteuer auf Ausschüttungen an Erik und die Ausschüttungen von Gewinnen sind in Portugal dank des NHR-Status steuerfrei.

Das bedeutet konkret, dass wenn Erik eine Firma oder Unternehmensanteile über die maltesische Firma für 5 Millionen verkauft, weder in der Firma in Malta noch in Portugal Steuern anfallen. Er kann die gesamte Summe von 5 Millionen komplett ohne Abzüge an sich selbst ausschütten, genauso wie alle weiteren Einkünfte aus der Holding in Malta.

Coaching in Costa Rica: Die Lage von Ulla

Ulla ist als Beraterin in Costa Rica tätig und arbeitet vor Ort. Ihre Klienten befinden sich allerdings außerhalb des Landes. Das Einkommen, das Ulla mit ihrer Tätigkeit erzielt, unterliegt in Costa Rica keiner Besteuerung, da Einkünfte, die aus Quellen außerhalb des Landes stammen, steuerfrei sind. Zusätzlich entfällt für Ulla die Notwendigkeit, Mehrwertsteuer (MWST) zu berechnen, da die Dienstleistungen faktisch nicht in der EU erbracht werden. Dies kann für Ullas Kunden einen kleinen Vorteil darstellen.

Fakten zu Ullas Beratungsaktivitäten:

Wohnort: Costa Rica
Klientel: International, außerhalb Costa Ricas
Besteuerung des Einkommens: Nein, da ausländische Einkommensquelle
Mehrwertsteuer (MWST): Keine Berechnung für Dienstleistungen außerhalb der EU

Diese Rahmenbedingungen ermöglichen es Ulla, ihr Beratungsgeschäft in Costa Rica zu betreiben, ohne durch lokale Steuergesetze beeinträchtigt zu werden.

Krypto-Handel in Spanien: Franks aktuelle Situation

Frank genießt in Spanien den Status nach dem Beckhams Gesetz, welcher ihm erlaubt, ausländische Einkünfte für fünf Jahre steuerfrei zu erhalten. Seine Aktivitäten umfassen den privaten Handel mit Kryptowährungen, wobei er jährlich 500.000 Euro verdient. Wichtig zu beachten ist hier, dass es sich um keinen gewerblichen oder vollzeitlichen Handel handelt. Sowohl die Plattformen für den Kryptohandel als auch die Wallets befinden sich außerhalb Spaniens – ein Detail, das für die steuerliche Bewertung von Bedeutung ist.

Seinen Krypto-Handel betreibt Frank komplett steuerfrei in Spanien, und die Gewinne müssen nicht einmal in der spanischen Steuererklärung angegeben werden. Diese Regelung kann Frank für insgesamt fünf beziehungsweise fünfeinhalb Jahre voll ausschöpfen. Das ermöglicht ihm, seine Erträge in Spanien zu nutzen, ohne sich um lokale Steuerabgaben sorgen zu müssen.

Nach Unternehmensverkauf in Mexiko: Die Situation von Julius und Gudrun

Nach dem Verkauf ihres Unternehmens in Deutschland haben Julius und Gudrun ihr Vermögen auf ein Wertpapierkonto transferiert und leben nun in Mexiko. Ihr Fokus liegt auf dem Eigenhandel; Dividendenerträge sind für sie weniger von Interesse. Sie profitieren von Kursgewinnen. Hier sind einige wesentliche Punkte zu ihrer Lage:

Wohnsitz in Mexiko: Nach ihrem Umzug können sie ihr Vermögen steuereffizient verwalten.
Selbstständiger Handel: Julius und Gudrun handeln eigenständig auf dem Wertpapiermarkt.
Steuerliche Betrachtung: In Mexiko müssen sie keine Steuern auf die erzielten Kursgewinne zahlen.
Investitionsstrategie: Ihr Einkommen generieren sie durch die Realisierung von Preisgewinnen, nicht durch Dividendenerträge.

Es ist zu beachten, dass Einkommensarten und steuerliche Regelungen je nach Land variieren können und immer detaillierte Kenntnisse der lokalen Gesetze erforderlich sind. Für Julius und Gudrun bedeutet das mexikanische Steuersystem in ihrem speziellen Fall eine steuerfreie Möglichkeit, das nach dem Verkauf des Unternehmens erhaltene Geld zu investieren und zu vermehren.