BREAKING: NHR Status Portugal um ein Jahr verlängert??

4. Dez.

Die jüngsten Entwicklungen in Portugal haben für erhebliche Verwirrung im Hinblick auf den NHR-Status gesorgt. Während einige der Ansicht waren, dieser steuerliche Anreiz für Neuansiedlungen sei beendet, hat das portugiesische Parlament nun Klarheit geschaffen. Mit der Entscheidung vom Mittwoch wurde der NHR-Status bis zum 31. Dezember 2024 verlängert. Dies eröffnet Möglichkeiten, sich doch noch in Portugal niederzulassen, jedoch unter bestimmten Bedingungen. Die NHR-Regelung, die im Zuge der Finanzkrise 2008 ins Leben gerufen wurde, um vermögende Ausländer anzuziehen, bietet Steuervorteile für einen Zeitraum von zehn Jahren. Für qualifizierte Berufe gilt ein Einkommenssteuersatz von 20%, Rentner zahlen lediglich 10% auf ihre Bezüge und ausländische Dividenden sowie Kapitalerträge sind steuerbefreit.

Die Hintergründe der Verlängerung sind vielschichtig. Ursprünglich als Reaktion auf wachsende Unzufriedenheit innerhalb der Bevölkerung eingeführt, die durch den Zuzug ausländischer Investoren und höhere Mieten, die in direkter Konsequenz entstanden sind, kundgetan wurde, ist die letztjährige Ankündigung der Abschaffung des NHR-Status nun revidiert worden. Dies folgte auf intensive Proteste und die prekäre politische Lage des ehemaligen Premierministers. In diesem Kelimandscharo der Emotionen wurde nun eine Lösung gefunden, die es Personen, die vor dem 10. Oktober 2023 konkrete Schritte für ihren Umzug unternommen haben, ermöglicht, auch im nächsten Jahr noch von dem NHR-Status zu profitieren.

Schlüsselerkenntnisse

Der NHR-Status in Portugal wurde bis Ende 2024 verlängert.
Personen mit geplantem Umzug vor dem 10. Oktober 2023 können den Status nutzen.
Es bestehen Alternativen in anderen europäischen Ländern für steuerliche Vorteile.

Erweiterung des NHR-Status in Portugal

Der portugiesische NHR-Status dient dazu, ausländisches Kapital und Fachkräfte ins Land zu holen. Durch diesen Status können Angestellte in hoch qualifizierten Berufen für zehn Jahre von einem Einkommenssteuersatz von 20% profitieren, während Rentner nur 10% Steuern auf ihre Rentenbezüge zahlen müssen. Darüber hinaus sind für diesen Personenkreis ausländische Dividenden und weitere Kapitalerträge in Portugal steuerfrei.

Trotz der Ankündigung des ehemaligen Premierministers, den NHR-Status zu beenden, hat das portugiesische Parlament diesen um ein weiteres Jahr bis zum 31. Dezember 2024 verlängert, was bedeutet, dass Umzüge nach Portugal im nächsten Jahr weiterhin unter bestimmten Voraussetzungen für den NHR-Status in Frage kommen. Die Frist für den erforderlichen Wohnsitzwechsel wurde bis Ende 2023 festgelegt, doch es gibt Ausnahmen für diejenigen, die bereits vor dem 10. Oktober 2023 konkrete Schritte wie den Immobilienkauf oder die Schulanmeldung ihrer Kinder eingeleitet haben; sie können auch 2024 umziehen und den NHR-Status beanspruchen.

Für Personen, die diese Schritte nicht vor dem Stichtag eingeleitet haben, bietet die iberische Halbinsel mit Spaniens Beckham-Gesetz alternative steuerliche Anreize. Italien und Griechenland sowie Zypern und Malta bieten ebenfalls interessante Programme, wobei Italien seine Regelungen zum Jahresbeginn 2024 verschärft hat. Wer also bisher Portugal in Erwägung gezogen hatte, sollte prüfen, ob ein Umzug noch in diesem Jahr möglich ist oder sich über alternative Standorte informieren.

Was ist der NHR-Status?

In Portugal wurde kürzlich eine Verlängerung des NHR-Status bis zum 31. Dezember 2024 beschlossen. Viele Personen sind jedoch verunsichert, was dies konkret bedeutet. Es ist zu betonen, dass für die meisten Menschen hinsichtlich des Umzugs nichts geändert hat. Der Umzug nach Portugal muss bis zum Jahresende abgeschlossen sein, um von den Vorteilen des NHR-Status profitieren zu können. Es existieren allerdings bestimmte Bedingungen, unter denen auch im nächsten Jahr der NHR-Status noch genutzt werden kann.

Der NHR-Status im Überblick:

Einführung: Nach der Finanzkrise 2008 wurde der NHR-Status ins Leben gerufen, um vermögende Ausländer nach Portugal zu locken.
Steuerliche Vorteile:
- Für hochqualifizierte Angestellte gilt ein pauschaler Einkommensteuersatz von 20%.
- Rentner zahlen lediglich 10% Steuern auf ihre Altersbezüge.
- Ausländische Dividenden und andere Kapitalerträge sind in Portugal steuerfrei.

Trotz anfänglicher Pläne zur Abschaffung des NHR-Status aufgrund von Protesten und steigenden Wohnkosten ist die Regelung nun doch bis Ende 2024 verlängert worden. Dies lag unter anderem daran, dass plötzliche Änderungen zu großen Schwierigkeiten für Personen geführt hätten, die bereits konkrete Schritte für einen Umzug nach Portugal unternommen hatten, aber noch nicht vollständig umgezogen waren.

Spezifische Bedingungen für eine Nutzung des NHR-Status im nächsten Jahr:

Es müssen konkrete, praktische Maßnahmen vor dem 10. Oktober 2023 ergriffen worden sein. Dazu zählen beispielsweise der Kauf oder die Anmietung einer Immobilie, die Unterzeichnung eines Arbeitsvertrags oder die Anmeldung von Kindern in portugiesischen Schulen.

Personen, die Portugal als ihren neuen Wohnsitz in Erwägung ziehen und an dem NHR-Status interessiert sind, sollten bis Ende Dezember 2023 den Schritt dorthin machen, um von den steuerlichen Vergünstigungen Gebrauch machen zu können. Andernfalls können alternative Standorte in Europa in Betracht gezogen werden, wie z. B. das Beckham-Gesetz in Spanien, verschiedene Programme in Italien, welche jedoch an Attraktivität verloren haben, oder Steuermodelle in Griechenland, Zypern und Malta.

Interessenten für die NHR-Regelung oder andere steuergünstige Wohnsitzalternativen werden darauf hingewiesen, sich für eine Beratung anzumelden, um ihre individuellen Pläne und Möglichkeiten zu besprechen.

Hintergrund der Verlängerung

Im Lichte aktueller Entwicklungen wurde der NHR-Status in Portugal, ein Anreizsystem zur Steuerermäßigung, bis zum 31. Dezember 2024 verlängert. Ursprünglich nach der Finanzkrise 2008 ins Leben gerufen, bot dieses System erhebliche Steuervorteile für zugewanderte Ausländer und Investoren. Qualifizierte Arbeitnehmer zahlen beispielsweise nur 20% Einkommensteuer, während Rentner ihre Bezüge mit einem ermäßigten Satz von 10% versteuern. Ebenso verlockend ist die Steuerfreiheit auf ausländische Dividenden und Kapitalerträge.

Nachdem jedoch der NHR-Status durch den ehemaligen Premierminister und die sozialistische Regierung abgeschafft werden sollte, führte dies zu erheblichen Verunsicherungen und wirtschaftlichen sowie gesellschaftlichen Spannungen. Die steigenden Lebenskosten stießen in der einheimischen Bevölkerung vermehrt auf Unmut und lösten sogar ausländerfeindliche Proteste aus. Die daraufhin übereilte Ankündigung zur Abschaffung des NHR-Status seitens des Premierministers, der kurz darauf zurücktrat, führte zu weiteren Komplikationen und internationaler Kritik.

In der Konsequenz dieser Entscheidung besagte eine Regelung, dass interessierte Ausländer bis Ende des Jahres 2023 nach Portugal umziehen müssen, um noch für die zehnjährige Begünstigung in Frage zu kommen. Für Personen, die den Umzug bereits durch den Kauf einer Immobilie oder die Einschreibung ihrer Kinder in portugiesische Schulen sowie das Unterzeichnen von Arbeitsverträgen vor dem Stichtag, dem 10. Oktober 2023, eingeleitet hatten, wurde nun eine Ausnahmeregelung getroffen. Diese ermöglicht es, den Umzug noch im Folgejahr zu vollziehen und dennoch die Steuervorteile zu genießen.

Zusammengefasst bietet dieser Beschluss des portugiesischen Parlaments aufgrund bestimmter Voraussetzungen und Nachweise eine Option auf die Fortführung des NHR-Status. Für diejenigen, die bislang keine Schritte eingeleitet haben, bleibt trotz der Erweiterung wenig Zeit, um die Vorteile in Anspruch zu nehmen. Alternativ stehen andere europäische Länder mit steuerlich vorteilhaften Programmen bereit, wie etwa das Beckham-Gesetz in Spanien oder diverse Residenzprogramme in Italien, Griechenland, Zypern und Malta. Wer noch in Erwägung zieht, das Jahr 2023 für den Umzug nach Portugal zu nutzen, sollte dementsprechende Schritte baldmöglichst einleiten und kann sich hierfür auch beraten lassen.

Steuervorteil Bedingung 20% Einkommensteuer Hochqualifizierte Arbeit 10% auf Rentenbezüge Rentner Steuerfreiheit auf Dividenden Ausländische Kapitalerträge

Entscheidende Termine:

31. Dezember 2024: Ende der NHR-Status Laufzeit
10. Oktober 2023: Stichtag für nachgewiesene Umzugsschritte

Alternative Angebote:

Beckham-Gesetz in Spanien
Verschiedene Residenzprogramme in Italien (ab 2024 weniger attraktiv)

Für eine Beratung über steuereffiziente Wohnorte und alternative Möglichkeiten ist es ratsam, zeitnah eine Konsultation in Anspruch zu nehmen.

Voraussetzungen für die Beantragung des NHR-Status

Vor dem Hintergrund jüngster Entscheidungen des portugiesischen Parlaments gilt es, bestimmte Kriterien zu erfüllen, um den NHR-Status (Non-Habitual Resident) in Anspruch nehmen zu können. Für all diejenigen, die eine Übersiedlung nach Portugal in Erwägung ziehen, zeichnen sich folgende Anforderungen ab:

Wohnsitznahme bis Ende des Jahres: Personen müssen bis spätestens zum 31. Dezember 2023 ihren Wohnsitz in Portugal begründen. Dies stellt eine Grundvoraussetzung dar, um von den steuerlichen Vergünstigungen des NHR-Status profitieren zu können.
Nachweis praktischer Schritte vor dem 10. Oktober 2023: Wer den Wohnortwechsel nach Portugal erst im Folgejahr antritt, muss belegen können, dass er schon vor dem genannten Datum verbindliche Schritte unternommen hat. Hierzu zählen:
- Kauf oder Anmietung einer Immobilie
- Anmeldung von Kindern in schulischen Einrichtungen
- Unterzeichnung eines Arbeitsvertrages
Sind diese Bedingungen erfüllt, kann der Umzug auch erst im Folgejahr stattfinden, ohne dass der Anspruch auf den NHR-Status dadurch verloren geht.
Dauer der steuerlichen Vorteile: Die durch den NHR-Status gewährten steuerlichen Vorteile sind auf einen Zeitraum von zehn Jahren begrenzt. Innerhalb dieser Dekade können unter anderem folgende Steuererleichterungen in Anspruch genommen werden:
- Eine Einkommenssteuer von 20% auf Arbeitseinkommen aus hochqualifizierten Tätigkeiten
- 10% Besteuerung von Rentenbezügen für Ruheständler
- Steuerfreiheit ausländischer Dividenden und sonstiger Kapitalerträge

Es ist ratsam, weitere wohnsitzbezogene Optionen in Europa zu erwägen, falls die Bedingungen für den NHR-Status nicht erfüllt werden können. Länder wie Spanien, Italien, Griechenland, Zypern und Malta bieten ebenfalls Steuerprogramme für Expatriates an. Wer derzeit eine Übersiedlung in Erwägung zieht und Beratung zu alternativen Steuerdomizilen benötigt oder die Möglichkeit nutzen möchte, den NHR-Status noch im laufenden Jahr zu beanspruchen, sollte eine professionelle Konsultation in Anspruch nehmen.

Erfordernisse für den Wohnsitzwechsel 2024

In Portugal hat sich die Gesetzeslage um den Non-Habitual Resident-Status (NHR) kürzlich verändert. Personen, die mit dem Gedanken spielen, ihren Lebensmittelpunkt nach Portugal zu verlegen, können unter bestimmten Voraussetzungen bis zum 31. Dezember 2024 noch von diesem Status profitieren. Der NHR-Status gewährt ausländischen Zuzüglern für zehn Jahre steuerliche Vorteile, insbesondere für hochqualifizierte Arbeitnehmer, Rentner und Inhaber von Kapitaleinkünften.

Hauptpunkte für die Inanspruchnahme des NHR-Status:

Einkommensteuer: Qualifizierte Berufe profitieren von einem reduzierten Einkommensteuersatz von 20%.
Rentenbesteuerung: Renteneinkünfte unterliegen einer Pauschalbesteuerung von 10%.
Kapitalerträge: Dividenden und andere Kapitalgewinne aus dem Ausland sind steuerbefreit.

Bei der Erweiterung des NHR-Status geht es insbesondere um Personen, die vor dem 10. Oktober 2023 praktische Schritte unternommen haben, ihren Lebensmittelpunkt nach Portugal zu verlegen. Dazu zählen der Immobilienkauf, die Schulregistrierung der Kinder oder der Abschluss von Arbeitsverträgen. Wer diese Schritte bereits eingeleitet hat, kann auch noch im Jahr 2024 umziehen und die Vorteile des NHR-Status in Anspruch nehmen.

Wichtige Fristen:

Letzter Umzugstag: Personen, die bis zum Ende des Jahres 2023 umziehen, können den NHR-Status uneingeschränkt nutzen.
Nachweis für Umzugsschritte vor dem 10. Oktober 2023: Wer Beweise für den Beginn des Umzugsprozesses erbringen kann, ist ebenfalls berechtigt.

Für diejenigen, die diese Gelegenheit nicht mehr nutzen können, gibt es andere attraktive Alternativen in Europa, wie das Beckham-Gesetz in Spanien oder verschiedene Wohnsitzprogramme in Italien, Griechenland, Zypern und Malta. Wer eine steueroptimierte Wohnsitzwahl für das Jahr 2024 sucht, sollte professionelle Beratung in Betracht ziehen.

Alternative Wohnsitze in Europa

Portugal hat das NHR-Programm (Non-Habitual Resident) ursprünglich als Anreiz nach der Finanzkrise von 2008 eingeführt, um finanzkräftige Ausländer anzuziehen und Steuervorteile für einen Zeitraum von zehn Jahren zu bieten. Bei diesem Programm zahlen Ausgewanderte, die in hochqualifizierten Berufen tätig sind, einen Einkommensteuersatz von 20%, Rentner einen Satz von 10% auf ihre Pensionen und profitieren von einer Befreiung der Besteuerung ausländischer Dividenden und Kapitalerträge. Trotz Ankündigungen, das NHR-Programm 2023 abzuschaffen, wurde es um ein weiteres Jahr verlängert. Voraussetzung für den Erhalt des NHR-Status im Jahr 2024 ist, dass bereits vor dem 10. Oktober 2023 konkrete Schritte zur Ansiedlung in Portugal unternommen wurden.

Spanien hält ebenfalls attraktive Anreize für Neuansiedler bereit. Das dort bekannte Beckham-Gesetz ermöglicht Steuervergünstigungen unter bestimmten Bedingungen.

Italien bot mit dem Impatriati-Programm beträchtliche Steuererleichterungen, welche allerdings ab dem 1. Januar 2024 so stark modifiziert wurden, dass das Programm kaum noch Anreize bietet.

In Europa existieren noch weitere Länder mit steuerlichen Vorteilsprogrammen für Auswanderer, darunter Griechenland, Zypern und Malta. Diese Programme bieten spezifische Vorteile für Rentner oder Personen, die als "non-doms" gelten.

Wer über Portugal hinaus nach steuereffizienten Wohnsitzalternativen sucht, sollte sich professionell beraten lassen, um Optionen zu besprechen, die den individuellen Anforderungen gerecht werden. Expatriates, Unternehmer, Freiberufler und Investoren, die über einen Umzug nachdenken, können mit Fachanwälten und Experten in Kontakt treten, um ihre Pläne zu besprechen und ihr Vermögen rechtlich zu optimieren sowie persönliche Freiheit zu maximieren.

Mögliche Schritte nach der Entscheidungsfindung

Nach der neuesten Gesetzgebung des portugiesischen Parlaments können jene Personen, die vor dem 10. Oktober 2023 wesentliche Vorbereitungen für ihren Umzug getroffen haben, weiterhin vom NHR-Status (Nicht-Habitualresidenz-Status) im Jahr 2024 profitieren. Dies umfasst Aktivitäten wie:

Immobilienkauf oder -miete: Der Erwerb oder die Anmietung von Wohnraum in Portugal ist ein Indikator für den beabsichtigten Umzug.
Schulanmeldung der Kinder: Die Einschreibung von Nachkommen in portugiesische Bildungseinrichtungen weist auf ein geplantes Ansässigmachen hin.
Unterzeichnung eines Arbeitsvertrags: Ein Abkommen über eine Beschäftigung in Portugal signalisiert die Intention einer baldigen Übersiedlung.

Diejenigen, die bis zum 31. Dezember 2023 offiziell nach Portugal umziehen und sich registrieren, können für eine Dekade von den steuerlichen Vorteilen des NHR-Status Gebrauch machen. Hierzu zählen:

Einkommensteuersatz: Ein reduzierter Satz von 20% für Hochqualifizierte und 10% für Rentenbezüge.
Kapitalerträge: Auslandsdividenden und weitere Kapitalerträge sind steuerbefreit.

Alternativ bieten sich auch andere europäische Länder mit vorteilhaften steuerlichen Regelungen an, wie zum Beispiel:

Spanien: Mit dem als Beckham-Gesetz bekannten Regime.
Italien: Verschiedene Programme, die allerdings ab 2024 strengeren Bedingungen unterliegen.
Griechenland, Zypern und Malta: Weitere attraktive Optionen hinsichtlich der Besteuerung.

Für Einzelpersonen, die den Anschluss an den NHR-Status verpasst haben, besteht die Möglichkeit, Beratung für alternative Standorte in Anspruch zu nehmen, die steuerliche Effizienz bieten.

Beratungsservices und Unterstützungsleistungen

Sebastian und sein Team bieten umfassende Beratungsdienstleistungen an. Sie unterstützen Kunden dabei, ihre steuerliche Last legal zu senken, Vermögen aufzubauen und zu schützen sowie persönliche Freiheit zu maximieren.

Steuerliche Vorteile in Portugal: Die Neuregelung des NHR-Status (Non-Habitual Resident) gewährt bestimmten Fachkräften und Rentnern für zehn Jahre erhebliche steuerliche Erleichterungen.
- Qualifizierte Arbeitskräfte zahlen 20% Einkommensteuer.
- Rentner zahlen 10% Steuern auf ihre Renteneinkünfte.
- Ausländische Dividenden und Kapitalerträge sind für NHR-Berechtigte steuerfrei.
Aktuelle Entwicklungen: Trotz Ankündigungen zur Abschaffung des NHR-Status wurde dieser bis zum 31. Dezember 2024 verlängert. Personen, die bereits Vorkehrungen für einen Umzug bis zum 10. Oktober 2023 getroffen haben, können diesen Status auch nach 2023 noch nutzen.
Alternativen in Europa: Es werden auch Alternativen zum portugiesischen Steuerregime aufgezeigt.
- Spanien mit dem attraktiven "Beckham Gesetz".
- Italien hat Änderungen an seinem impatriati-Programm vorgenommen, welches nicht mehr so vorteilhaft ist.
- Griechenland, Zypern und Malta bieten auch steuerliche Anreize.
Beratung buchen: Interessenten haben die Möglichkeit, über den Link in der Beschreibung ein Beratungsgespräch zu buchen.
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