3 Steuertipps für junge Deutsche: Auswandern kann sich lohnen!
In der dynamischen Welt von heute ist es von entscheidender Bedeutung, sich frühzeitig mit der Steueroptimierung zu beschäftigen. Junge Menschen, die ihr Berufsleben gerade erst beginnen oder noch in der Ausbildungsphase sind, können von vorausschauender Planung besonders profitieren. Je möglichst früher man anfängt, geeignete Maßnahmen für die Zukunft zu ergreifen, desto eher vermeidet man unangenehme Überraschungen durch hohe Steuerforderungen.
Es ist ein weit verbreiteter Irrglaube, dass Steueroptimierung nur für wohlhabende Personen relevant ist. Gerade für junge Erwachsene, die mit dem Gedanken spielen, ihre Karriere als digitale Nomaden fortzuführen oder ein eigenes Startup zu gründen, gibt es spezielle Aspekte zu berücksichtigen. Früh eingeleitete Schritte können entscheidend sein, um späteren hohen Steuerabgaben aus dem Weg zu gehen und gleichzeitig die eigene finanzielle Position zu stärken.
Key Takeaways
Frühzeitige Steuerplanung ist besonders für junge Menschen von großer Bedeutung.
Gezieltes Vorgehen kann helfen, später hohe Steuern zu vermeiden und digitale Nomadenlebensstile zu erleichtern.
Bei einer Schenkung oder Unternehmensgründung im Ausland bietet sich die richtige strategische Planung als Schlüssel zur Minimierung der Steuerlast an.
Wichtigkeit der Steuerplanung für junge Leute
Die Planung der Steueroptimierung ist eine entscheidende Maßnahme, die man in jungen Jahren beginnen sollte, vor allem, um zukünftige hohe Steuerlasten zu vermeiden. Insbesondere für diejenigen, die gerade ihre Karriere starten oder noch in der Ausbildung sind, gibt es signifikante Möglichkeiten, zukünftige Steuern zu minimieren und einen strategischen Vorteil zu erlangen.
Situation 1: Studierende und Berufseinsteiger mit internationalen Ambitionen
Für Studierende oder junge Berufstätige, die planen, als digitale Nomaden international tätig zu sein, gibt es besondere steuerliche Überlegungen. Deutsche Staatsangehörige müssen beachten, dass bestimmte Einkünfte aus internationaler Tätigkeit unter Umständen auch ohne festen Wohnsitz in Deutschland steuerpflichtig sein können. Es besteht eine Möglichkeit, diese Steuerpflicht zu umgehen: Lebt man mehr als fünf der zehn Jahre vor dem Verlassen Deutschlands im Ausland, fällt man nicht unter die Regelung der sogenannten erweiterten beschränkten Steuerpflicht.
Situation 2: Start-up-Gründung und Auswanderung
Für Personen, die nach einigen Jahren im Berufsleben in Deutschland ein Start-up gründen und auswandern möchten, ist die sogenannte Wegzugsbesteuerung ein wichtiges Thema. Diese Steuer kann auf die Differenz zwischen Unternehmenswert und Stammkapital erhoben werden, wenn der Gründer Deutschland verlässt. Um dieser Steuer zu entgehen, sollte darauf geachtet werden, nicht mehr als sieben Jahre innerhalb der letzten zwölf Jahre vor der Auswanderung in Deutschland steuerpflichtig gewesen zu sein.
Situation 3: Erhalt von Vermögenswerten aus dem Ausland
Junge Menschen, die eine Schenkung von Verwandten aus dem Ausland erwarten – sei es in Form von Unternehmensanteilen, Immobilien oder anderen Vermögenswerten –, sollten die Schenkungssteuerpflicht berücksichtigen. Viele gehen davon aus, dass ein Umzug ins Ausland sie vor dieser Steuer schützt. Jedoch ist dies nicht immer der Fall, und es muss sorgfältig geplant werden, um steuerliche Verpflichtungen in Deutschland zu vermeiden.
Eine frühzeitige und durchdachte Steuerplanung bietet jungen Menschen signifikante Vorteile und ermöglicht es ihnen, spätere hohe Steuerlasten zu vermeiden. Entscheidend ist dabei, die verschiedenen steuerlichen Rahmenbedingungen genau zu kennen und eine langfristige Strategie zu entwickeln.
Tipp 1: Steuerersparnisse für digitale Nomaden
Digitale Nomaden, insbesondere jene am Anfang ihrer Karriere oder noch in der Ausbildung, stehen oft vor der Herausforderung, wie sie ihre zukünftige steuerliche Belastung minimieren können. In Deutschland ansässige Bürger, die beabsichtigen, ohne festen Wohnsitz weltweit zu arbeiten, sollten beachten, dass Einkünfte ohne feste Betriebsstätte weiterhin in Deutschland besteuert werden können. Dies gilt sogar für ein Jahrzehnt nach Verlassen des Landes.
Um der erweitert beschränkten Steuerpflicht zu entgehen, ist es entscheidend, weniger als fünf Jahre innerhalb der letzten zehn Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig zu sein. Dies lässt sich strategisch planen, indem beispielsweise das Studium im Ausland verbracht wird und anschließend direkt die Laufbahn als freiberuflicher Digitalnomade im Ausland fortgesetzt wird.
Aufenthalt in Deutschland Vermeidung der Steuerpflicht Weniger als 5 Jahre Nicht erweitert beschränkt steuerpflichtig Mehr als 5 Jahre Erweitert beschränkt steuerpflichtig
Es lohnt sich, früh mit der Planung zu beginnen, um sich steueroptimiert aufzustellen. Selbst wenn es dabei nicht um hochverdienende Positionen geht, kann durch eine frühzeitige Auslandsorientierung verhindert werden, dass Einkünfte später in Deutschland besteuert werden, auch wenn diese durch Tätigkeiten im Ausland erwirtschaftet wurden.
Tipp 2: Verhütung der Wegzugsbesteuerung bei Unternehmensgründung
Für Personen, die ihre berufliche Laufbahn noch vor sich haben oder am Beginn derselben stehen, ist eine frühzeitige Planung zur Steueroptimierung empfehlenswert. Hier gilt es besonders, das Risiko einer Wegzugsbesteuerung im Auge zu behalten, insbesondere für angehende Unternehmensgründer, die internationale Ambitionen verfolgen.
Deutsches Steuersystem: Zu beachten ist, dass die deutsche Rechtslage diejenigen trifft, die auswandern und dabei einen erheblichen Unternehmenswert mit sich führen. Dieses Szenario spricht man spezifisch an, wenn das Unternehmen in Deutschland gegründet wurde und eine Wertsteigerung erfahren hat. Junge Unternehmer, die nach der Gründung eines Startups und einer erfolgreichen Finanzierungsrunde beabsichtigen ins Ausland zu ziehen, könnten auf unerwartete Steuerforderungen stoßen.
Zeitraum der Unbeschränkten Steuerpflicht: Ein strategischer Ansatz zur Vermeidung der sogenannten Wegzugsbesteuerung ist die Lebens- und Arbeitsplanung so zu gestalten, dass man nicht über einen längeren Zeitraum hinweg unbeschränkt steuerpflichtig in Deutschland ist. Eine mögliche Taktik wäre es, einen Teil der Ausbildung und des Erwerbslebens im Ausland zu verbringen. Wer beispielsweise das Studium komplett im Ausland absolviert und die ersten Berufsjahre dort verbringt, hat eventuell weniger mit der deutschen Wegzugsbesteuerung zu tun.
Steuerpflicht prüfen: Wer ein Unternehmen gründet und dieses aufbaut, sollte darauf achten, dass die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland nicht länger als sieben Jahre innerhalb der zwölf Jahre vor einem geplanten Wegzug andauert, um der Wegzugsbesteuerung zu entgehen.
Vorsorgliche Planung: Ideal wäre eine Verlagerung der Unternehmensgründung ins Ausland, sofern die Rahmenbedingungen dies zulassen. Soll dennoch in Deutschland gegründet werden, ist genaues Timing essentiell. Wichtig dabei ist es, den zukünftigen Wegzug frühzeitig in Betracht zu ziehen und entsprechend zu planen.
Stets sollte man sich bewusst sein, dass eine gründliche Auseinandersetzung mit den steuerrechtlichen Gegebenheiten und eine vorausschauende Planung unerlässlich sind, um finanzielle Fallstricke zu vermeiden.
Strategische Unternehmensgründung: Möglich ist beispielsweise die Gründung über eine Struktur im Ausland, bevor man sich im deutschen Markt etabliert. Dies eröffnet Optionen der globalen Mobilität, ohne dass man unmittelbar mit der deutschen Wegzugsbesteuerung konfrontiert wird.
Die Planung von Auslandsaufenthalten, Studienzeiten und dem Aufbau eines Unternehmens sollte daher harmonisiert werden, um steuerliche Risiken zu minimieren.
Tipp 3: Gesteuerte Vermögensübertragungen aus dem Ausland
Bei der Entgegennahme von Schenkungen aus dem Ausland ist Vorsicht geboten, besonders für Personen, die ihren Wohnsitz in Deutschland haben. Häufig besteht der Irrglaube, dass ein Umzug ins Ausland ausreicht, um der deutschen Schenkungssteuer zu entkommen. Diese Annahme führt oft zu unangenehmen Überraschungen, denn auch nach einem Umzug kann eine Steuerpflicht in Deutschland bestehen.
Wann tritt Steuerpflicht ein?
Sollten Sie als in Deutschland Ansässiger eine Schenkung von Verwandten oder einer Familie aus dem Ausland erhalten – sei es Unternehmensanteile, Immobilien oder sonstige Vermögenswerte – unterliegen diese der Schenkungssteuer. Die Steuerpflicht besteht unabhängig davon, ob der Schenkende im Ausland steuerlich nicht (mehr) erfasst ist.
Wie kann man die Schenkungssteuer vermeiden?
Eine Möglichkeit besteht darin, vor der Annahme einer Schenkung den Wohnsitz in ein Land zu verlegen, in dem keine Schenkungssteuer für im Ausland lebende Personen erhoben wird.
Beachten Sie die Bestimmungen zur unbeschränkten Steuerpflicht: Wer innerhalb der letzten 10 Jahre nicht länger als 5 Jahre in Deutschland steuerlich unbeschränkt pflichtig war, kann von der erweiterten beschränkten Steuerpflicht ausgenommen sein.
Planung ist entscheidend
Um zukünftige steuerliche Belastungen zu minimieren, ist es ratsam, frühzeitig mit Ihrer Planung zu beginnen. Ein langfristiger Aufenthalt und Studium im Ausland können Teil einer solchen Strategie sein, vor allem wenn Sie anschließend planen, global als Freelancer oder digitaler Nomade zu arbeiten.
Eine klar strukturierte Planung und die Einhaltung der gesetzlichen Fristen sind essentiell, um später hohe Steuerforderungen zu vermeiden. Es empfiehlt sich, fachkundige Beratung in Anspruch zu nehmen, um alle Aspekte der internationalen Steuergesetze zu berücksichtigen und die persönliche Situation optimal zu gestalten.
