Niedrigsteuerland: EU-Nachbar Deutschlands führt Pauschalbesteuerung ein
In den letzten Jahren haben Italien und Griechenland für Schlagzeilen gesorgt, indem sie attraktive Flat-Rate-Besteuerungssysteme für Ausländer eingeführt haben. Bei beiden Ländern können Ausländer gegen Zahlung einer festen Jahresgebühr ihre gesamten Steuern auf Auslandseinkommen pauschal abdecken. Weniger bekannt ist, dass auch Polen seit 2022 ein ähnliches System anbietet. Hier beträgt die jährliche Pauschale etwa 70.000 Euro, was es zu einer günstigeren Alternative macht.
Die polnische Flat-Rate-Besteuerung umfasst zudem Anforderungen wie eine jährliche Spende von 100.000 Złoty an lokale Projekte. Für viele deutsche Steuerzahler könnten Polens geringere Lebenshaltungskosten und seine Nähe zu Deutschland attraktiv sein. Dieses Video gibt einen Überblick über die wesentlichen Details und rechtlichen Erwägungen, die bei einem Umzug nach Polen zu beachten sind.
Key Takeaways
Polen bietet seit 2022 eine Flat-Rate-Besteuerung für Auslandseinkommen.
Die jährliche Pauschale beträgt etwa 70.000 Euro.
Polens Nähe zu Deutschland und niedrigere Lebenshaltungskosten machen es attraktiv.
Pauschalbesteuerung in Italien und Griechenland
In Italien und Griechenland haben Ausländer die Möglichkeit, eine Pauschalsteuer von 100.000 Euro pro Jahr zu zahlen. Mit dieser Zahlung sind alle Steuern auf Auslandseinkommen abgedeckt. Diese Regelung ist besonders seit dem Ende des Non-Dom-Status im Vereinigten Königreich für viele interessant geworden.
Vorteile
Steuererleichterung: Der größte Vorteil dieser Steuerregelung ist die erhebliche Vereinfachung und Reduktion der Steuerpflicht auf ausländische Einnahmen.
Planungssicherheit: Mit einer festen Steuerlast von 100.000 Euro jährlich können Betroffene besser planen und kalkulieren.
Attraktivität für Wohlhabende: Diese Regelung ist besonders interessant für vermögende Personen, die über bedeutende Auslandseinkünfte verfügen.
Wichtig zu beachten
Geltungsbereich: Diese Pauschalbesteuerung gilt nur für Auslandseinkommen. Inlandseinkommen müssen nach den normalen nationalen Steuerregelungen versteuert werden.
Geltungsdauer: Es gibt Begrenzungen in der Zeitdauer, für die diese Steuerregelung genutzt werden kann. Die genaue Dauer kann je nach Land und spezifischen Regelungen variieren.
Keine Immobilieninvestitionen benötigt: Anders als in einigen anderen Ländern, ist keine Investition in Immobilien notwendig, um von dieser Steuerregelung profitieren zu können.
Zusammenfassend bietet die Pauschalbesteuerung in Italien und Griechenland eine interessante Möglichkeit für vermögende Personen mit Auslandseinkommen, ihre Steuerlast zu optimieren und gleichzeitig Planungssicherheit zu gewinnen. Diese Länder bieten damit attraktive steuerliche Rahmenbedingungen, die besonders nach der Abschaffung des Non-Dom-Status im Vereinigten Königreich von Bedeutung sind.
Neue Pauschalbesteuerung in Polen
Pauschale und Spenden
Polen bietet seit 2022 eine besondere Pauschalbesteuerung für ausländische Einnahmen an. Wer in Polen lebt und sein Einkommen im Ausland erzielt, kann eine jährliche Pauschale von 200.000 PLN zahlen. Zusätzlich gibt es eine Verpflichtung zur Spende von 100.000 PLN, die beispielsweise für Denkmalschutz oder Bildungsprojekte in Polen genutzt wird. Zusammen ergibt sich somit eine Gesamtsumme von 300.000 PLN, was etwa 70.000 Euro entspricht.
Nutzungsdauer und moderate Steuersätze
Dieses Steuermodell kann bis zu zehn Jahre lang genutzt werden. Während dieser Zeit bleibt der Steuersatz konstant moderat, unabhängig davon, wie hoch die Einkünfte aus dem Ausland sind. Es besteht keine Pflicht, in Polen Immobilien zu erwerben. Allerdings müssen die internationalen Einkommen bestimmte Anforderungen erfüllen, um von der Pauschalbesteuerung zu profitieren.
Vergleich mit Italien und Griechenland
In Italien und Griechenland gibt es für Ausländer eine pauschale Steuerregelung, die oft nicht bekannt ist. Dort kann man eine jährliche Pauschalsteuer von 100.000 Euro zahlen und damit alle Steuern auf ausländische Einkünfte abdecken. Dieses Modell ist für viele attraktiv geworden, insbesondere nachdem der Non-Dom-Status in Großbritannien abrupt endete.
Im Vergleich dazu bietet Polen eine ähnliche Steuermöglichkeit an, bei der man rund 70.000 Euro jährlich (300.000 złoty) zahlt, um alle Steuern auf ausländische Einkünfte abzudecken. Dieser Betrag setzt sich aus 200.000 złoty an Steuern und einer Spende von 100.000 złoty zusammen, beispielsweise für Denkmalschutz oder Bildung in Polen. Das ist deutlich weniger als in Italien oder Griechenland.
Vorteile der polnischen Regelung:
Keine Immobilieninvestition erforderlich: Man muss keine Immobilie kaufen, um von dieser Regelung zu profitieren.
Gültigkeitsdauer: Die Regelung gilt für zehn Jahre.
Keine Deklarationspflicht für ausländische Einkünfte: Es gibt keine Verpflichtung, alle ausländischen Einkünfte in Polen zu deklarieren.
Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen: Polen erlaubt weiterhin die Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen, was zu verringerten Raten führen kann.
Nachteile und Risiken:
CFC-Regelungen: Die kontrollierte ausländische Gesellschaftsregeln müssen beachtet werden, insbesondere wenn man eine US-LLC betreibt.
Geopolitische Unsicherheiten: Die Lage in Osteuropa kann gewisse Risiken mit sich bringen, weshalb man sich genau überlegen sollte, ob man dorthin ziehen möchte.
Zusätzlich könnte Polen für Deutsche, besonders aus dem Osten Deutschlands, attraktiv sein, da man schnell in die Heimat zurückkehren kann. Auch für Unternehmen gibt es Vorteile, da Polen kürzlich die Körperschaftssteuer für kleine Unternehmen auf neun Prozent gesenkt hat.
Vergleichstabelle: Steuerliche Vorzüge
Land Jährliche Pauschalsteuer Immobilieninvestition Regelungsdauer Doppelbesteuerungsabkommen Italien 100.000 Euro Nicht erforderlich 10 Jahre Nutzung möglich Griechenland 100.000 Euro Nicht erforderlich 10 Jahre Nutzung möglich Polen 70.000 Euro (300.000 złoty) Nicht erforderlich 10 Jahre Nutzung möglich
Es ergibt sich ein klarer finanzieller Vorteil für Polen gegenüber Italien und Griechenland, insbesondere bei der Höhe der Pauschalsteuer.
Einkommensdeklaration und CFC-Regeln
Polen bietet seit 2022 eine Pauschalbesteuerung von 200.000 złoty pro Jahr auf Auslandseinkommen an. Zusätzlich ist eine Spende von 100.000 złoty erforderlich, z. B. für Denkmalschutz oder Bildung in Polen. Insgesamt ergeben sich damit 300.000 złoty, umgerechnet etwa 70.000 Euro. Diese Regelung läuft über zehn Jahre und erfordert keine Investition in Immobilien.
Vorteile
Niedrigere Kosten: Die jährliche Steuer von 70.000 Euro ist deutlich niedriger als in Italien oder Griechenland.
Keine Vollständige Einkommensdeklaration: Es besteht keine Verpflichtung, alle Auslandseinkommen in Polen zu deklarieren.
Flexibilität: Geeignet für Personen mit hohem Auslandseinkommen, da die Steuer unabhängig von der Höhe des Einkommens stabil bleibt.
EU-Zugehörigkeit: Polens Mitgliedschaft in der EU macht es für viele attraktiver als Länder außerhalb der Union.
CFC-Regeln
Die CFC-Regeln in Polen sind streng und erfordern besondere Aufmerksamkeit:
Betriebsstätte in Polen: Wenn eine US-LLC von Polen aus betrieben wird, gilt sie als polnische Betriebsstätte.
Substanzanforderungen: Durch entsprechende Substanz im Ausland (Geschäftsführer, Personal, Betriebsstätten) können Gewinne als Dividenden in Polen pauschal besteuert werden.
Zusätzliche Überlegungen
Die geopolitische Situation in Osteuropa erfordert eine sorgfältige Überlegung. Aus steuerlicher Sicht bieten die Doppelbesteuerungsabkommen Polens erhebliche Vorteile, besonders im Vergleich zu Ländern wie Dubai, wo höhere Quellensteuern anfallen können.
Polen hat auch niedrige Körperschaftssteuersätze, etwa 9 % für kleine Unternehmen, was es attraktiv für unternehmerische Aktivitäten macht. Ein weiterer Vorteil ist, dass viele europäische Banken nur Konten für EU-Ansässige eröffnen, was die Lebens- und Geschäftsmöglichkeiten in Polen attraktiver macht.
Vorteile des polnischen Systems
Strategische Lage und Nähe zu Deutschland
Polens geopolitische Position bietet eine attraktive Option für viele Deutsche. Besonders für diejenigen, die in Ostdeutschland leben, ist die Nähe von Vorteil, da sie leicht nach Deutschland reisen und dort Termine wahrnehmen können. Die schnelle Erreichbarkeit von Deutschland macht Polen zu einer interessanten Wahl für mögliche Wohnorte.
Verwendung polnischer Doppelbesteuerungsabkommen
Polen bietet durch seine Doppelbesteuerungsabkommen attraktive Steuervorteile. Im Gegensatz zu einigen anderen Ländern, wie etwa Dubai, können in Polen günstigere Steuersätze angewendet werden. Dies betrifft besonders passive Einkünfte wie Dividenden, die durch diese Abkommen besser behandelt werden.
Vorteile für Bankkunden innerhalb der EU
Für Bankkunden innerhalb der Europäischen Union stellt Polen ebenfalls eine attraktive Option dar. Viele Schweizer und Liechtensteiner Banken eröffnen nur Konten für Personen, die in der EU leben. Da Polen Mitglied der EU ist, können hiermit verbundene Vorteile genutzt werden, die in Nicht-EU-Ländern wie Dubai oder den Bahamas nicht verfügbar sind.
Lebenshaltungskosten und Standortvorteile in Polen
Erreichbarkeit und Lebensqualität
Polen bietet viele Vorteile durch seine Nähe zu Deutschland. Gerade für Personen, die östlich in Deutschland leben, ist Polen eine attraktive Option. Man kann schnell nach Deutschland reisen, um Familie zu besuchen oder Geschäftstermine wahrzunehmen. Zusätzlich bietet Polen eine hohe Lebensqualität mit vielen kulturellen und landschaftlichen Reizen. Polen ist auch Mitglied der Europäischen Union, was den Aufenthalt und die Nutzung von Steuerabkommen erleichtert.
Niedrige Körperschaftssteuer für kleine Unternehmen
In Polen profitieren kleine Unternehmen von einer sehr niedrigen Körperschaftssteuer. Eine kürzliche Initiative hat die Steuer für kleine Unternehmen auf nur 9 Prozent gesenkt. Dies macht Polen besonders attraktiv für Unternehmer, die vorhaben, ein lokales Unternehmen zu gründen. Unternehmertum wird dadurch gefördert, und es gibt potenzielle Steuervergünstigungen, die genutzt werden können, um die finanzielle Last zu reduzieren.
Die Tabellen und Listen helfen, die wichtigsten Punkte zu verdeutlichen:
Vorteil Beschreibung Hohe Erreichbarkeit Nähe zu Deutschland, einfacher Reiseverkehr EU-Mitgliedschaft Einfacher Aufenthalt, Nutzung von Steuerabkommen Niedrige Körperschaftssteuer Steuer für kleine Unternehmen nur 9%
Kulturell vielfältig: Polen hat eine reiche Geschichte und viele kulturelle Angebote.
Landschaftlich reizvoll: Vielseitige Landschaften von Küsten bis zu Bergen.
Vorteilhafte Steuerabkommen: Nutzung der polnischen Abkommen zur Vermeidung doppelter Besteuerung.
Steuerliche Erwägungen bei Umzug aus Deutschland
Ausstiegsteuer und unentstrickte Besteuerung
Beim Auszug aus Deutschland müssen Steuerpflichtige die Ausstiegsteuer beachten, besonders wenn sie mindestens ein Prozent an in- oder ausländischen Kapitalgesellschaften beteiligt sind. Diese Steuer fällt an, wenn jemand seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt ins Ausland verlegt und somit in Deutschland nicht mehr unbeschränkt steuerpflichtig ist.
Man sollte auch die unentstrickte Besteuerung im Auge behalten. Hierbei geht es um die Besteuerung von stillen Reserven in Betriebsvermögen, wenn jemand seinen Wohnsitz ins Ausland verlegt. Es ist wichtig, diese Faktoren bei der Planung eines Umzugs zu berücksichtigen, um unvorhergesehene Steuerlasten zu vermeiden.
Internationale Umzugsplanung und Beratung
Beratungsangebot
Unser Team hat fast 20 Jahre Erfahrung darin, Kunden dabei zu helfen, ihren Wohnsitz ins Ausland zu verlegen und ihre Steuerlast zu optimieren. Eine unserer Spezialitäten ist die Beratung zur Nutzung der polnischen Pauschalbesteuerung, bei der jährlich 200.000 złoty an Steuern auf ausländische Einkünfte gezahlt werden müssen, zusätzlich zu einer Spende von 100.000 złoty in Polen. Dies macht insgesamt 300.000 złoty oder etwa 70.000 Euro, was deutlich günstiger ist als vergleichbare Regelungen in Italien oder Griechenland. Unsere Dienstleistungen umfassen:
Beratung zu steuerlichen Vorteilen und Pflichten
Strategien zum Vermögensschutz und zur Substanzerwaltung
Unterstützung bei der Erstellung notwendiger Dokumente und Anträge
Lange Erfahrung in Steueroptimierung und Vermögensschutz
Kunden profitieren von unserer langjährigen Expertise in Steueroptimierung und Vermögensschutz. Besonders im Hinblick auf die komplexen Steuerregelungen bei einem Umzug nach Polen, umfasst unsere Beratung:
Nutzung polnischer Doppelbesteuerungsabkommen
Minimierung der Steuerlast durch gezielte Nutzung von Freibeträgen und Abschreibungen
Vermögensschutz:
Strukturierung internationaler Vermögenswerte, um steuerliche Risiken zu minimieren.
Beratung zum Schutz von Privatvermögen vor potenziellen Gläubigeransprüchen.
Polen bietet nicht nur steuerliche Vorteile, sondern erlaubt auch eine relativ einfache Bürokratie und attraktive Lebenshaltungskosten. Jeder EU-Bürger kann sich ohne zusätzliche Visa oder Aufenthaltsgenehmigungen niederlassen, und es gibt Initiativen, die kleine Unternehmen mit nur 9% Körperschaftssteuer fördern. Unser erfahrenes Team hilft Ihnen, den Übergang so reibungslos wie möglich zu gestalten.
