Malta - Sonne, Strand und günstige Steuern

23. Feb.

Verfasst von Sebastian Sauerborn

Zu Gast: Sabrina Sauerborn

Die Folge ist auch auf allen gängigen Podcast Plattformen zu finden:

Malta präsentiert sich als ein bemerkenswert attraktives Steuerziel innerhalb der Europäischen Union - eine Tatsache, die in beruflichen Beratungen und auf Veranstaltungen immer wieder zur Sprache kommt. Als einer der kleinsten EU-Staaten und ehemalige britische Kolonie bietet die Insel mit ihrer halben Million Einwohner nicht nur kulturell interessante Nuancen. Malta ist auch bekannt für die steuerlichen Anreize, die das Land sowohl für Unternehmen als auch für Privatpersonen bietet.

Die Insel erscheint auf den ersten Blick vielleicht zu klein oder übersättigt, die Gepflogenheiten zu traditionell. Eine genauere Betrachtung offenbart jedoch zahlreiche Vorteile, wie Malta-Auswanderin Sabrina Sauerborn erörtert, die seit über einem Jahrzehnt auf Malta lebt. Sie erklärt, warum das Inselleben so ansprechend sein kann und welche steuerlichen Möglichkeiten es gibt.

Key Takeaways

Malta bietet sowohl für Unternehmen als auch für Privatpersonen steuerliche Anreize.
Der Non-Dom-Status ermöglicht eine optimierte Besteuerung persönlicher Einkünfte in Malta.
Die Insel kombiniert kulturelles Erbe mit vorteilhaften Wohnsitz-Regelungen.
Familienfreundlichkeit, ein internationales Flair und ein angenehmes Klima machen Malta zum Ziel für Auswanderer aller Coleur.

Die Steuervorteile auf Malta

Malta, als einer der kleinsten Mitgliedstaaten der Europäischen Union, bietet aufgrund seiner steuerlichen Rahmenbedingungen viele Anreize. Dies gilt für Unternehmer, aber auch für Privatpersonen.

Die Unternehmensbesteuerung

Obwohl die offizielle Unternehmenssteuer mit 35% als die höchste in der EU erscheint, ermöglicht das maltesische Steuersystem eine Rückzahlung für Gesellschafter, die den effektiven Steuersatz auf 5% reduzieren kann.

Unternehmensbesteuerung im Überblick:

Offiziell: 35% Unternehmenssteuer
Effektiv: Möglichkeit auf 5% durch Steuerrückerstattung

Im Vergleich mit anderen Ländern zeigt sich, wie günstig diese Besteuerung für Unternehmer ist. Selbst das als steuergünstig geltende Ungarn liegt bei 9 %, in Zypern betragen die Unternehmenssteuern 12,5 %. Dies macht Malta zu dem Land mit dem niedrigsten effektiven Körperschaftsteuersatz in der Europäischen Union.

Malta und der Non-Dom-Status

Die persönliche Besteuerung in Malta bietet ebenfalls Vorteile durch den sogenannten Non-Dom-Status. Dies bedeutet, dass nur jene ausländischen Einkünfte besteuert werden, die nach Malta überwiesen werden. Vorteile ergeben sich daraus für Privatpersonen und Unternehmer gleichermaßen. Eine gut strukturierte Firmenkonstellation, bestehend aus einer operativen maltesischen Firma, einer maltesischen Holding und einer zusätzlichen Holding im Ausland, erlaubt es, den Großteil des Gewinns steuerlich optimiert zu transferieren.

Gewinnverteilung durch Firmenstruktur

Operative Gesellschaft zahlt 5% auf den Gewinn
95% des Gewinns können steuerfrei ins Ausland überwiesen werden

Zum Verständnis: Angenommen, Ihr Unternehmen erwirtschaftet 100.000 Euro Gewinn, so würden zunächst 35.000 Euro an Steuern in Malta anfallen. Nach der Rückerstattung fließen jedoch 95.000 Euro Gewinn steuerfrei durch die Holding-Gesellschaft, was eine effektive Belastung von nur 5.000 Euro oder 5% bedeutet.

Non-Dom-Status für persönliche Besteuerung

Besteuert werden nur in Malta eingeführte ausländische Einkünfte

Malta bietet damit eine einzigartige steuerliche Perspektive innerhalb der EU, die attraktiv für Unternehmen und Einzelpersonen sein kann, die nach einer steuerkonformen und effizienten Lösung suchen. Auch für digitale Nomaden stellt Malta eine attraktive Basis dar, um rechtlich konform und steuergünstig innerhalb der EU zu leben und zu arbeiten.

Anforderungen an den steuerlichen Wohnsitz

Die Nutzung des maltesischen Steuersystems erfordert keine festgelegte Mindestaufenthaltsdauer auf der Insel, um als steueransässig zu gelten. Voraussetzung ist allerdings, dass Sie eine Wohnung besitzen, die langfristig angemietet ist und als Ihr Hauptwohnsitz dient. Eine lediglich temporär angemietete Wohnung ist also nicht geeignet, um in Malta den Steuerwohnsitz zu begründen.

Einen gesetzlich festgelegten Mindestaufenthalt gibt es nicht, um steuerrechtlich als ansässig zu gelten. Wichtig ist, dass Sie auf Malta einen Hauptwohnsitz haben, der dauerhaft genutzt wird und als Zentrum Ihrer Lebensinteressen dient. Wichtig zu beachten ist, dass sogenannte Compliance-Wohnsitze nicht den regulatorischen Anforderungen entsprechen. Echte Präsenz und Lebensmittelpunkt müssen nachweisbar in Malta sein, um von den steuerlichen Vorteilen profitieren zu können.

Das Leben auf Malta

Malta ist nicht nur aufgrund der steuerlichen Vorteile ein beliebtes Ziel für Auswanderer. Das Land bietet auch zahlreiche weitere Anreize. So besticht es beispielsweise durch kurze Wege, Sonne satt, wunderschöne Strände und ein internationales Umfeld. Familien mit Kindern treffen darüber hinaus auf eine kinderfreundliche Bevölkerung und eine entsprechende Infrastruktur sowie ein gutes Angebot an privaten und öffentlichen Schulen und Kinderbetreuungsmöglichkeiten.

Keyfacts zum Leben auf Malta:

Malta bietet eine spannende Kombination aus modernem Wohnraum und traditionellen maltesischen Häusern.
Trotz der britischen Kolonialgeschichte ist die Inselkultur traditionell geprägt. Das macht sich beispielsweise in den zahlreichen Festen bemerkbar.
Die Insel bietet eine sehr internationale Gemeinschaft.
Flüge nach Deutschland, Österreich oder in die Schweiz sind kurz und der Flughafen auf Malta von überall aus in kurzer Zeit erreichbar - ideal für den Familienbesuch und für Unternehmer, die geschäftlich in die alte Heimat reisen wollen.
Mitunter kann die Insel von hohem Verkehrsaufkommen betroffen sein.

Nach Malta oder Zypern auswandern?

Als Insel innerhalb der EU ist neben Malta auch Zypern für viele Auswanderer interessant. Damit Sie sich ein Bild von den Unterschieden und jeweiligen Vorzügen machen können, hier ein kurzer Vergleich:

Standortvorteile von Malta:

Größe und Infrastruktur: Als eine der kleinsten EU-Mitgliedsstaaten bietet Malta eine kompakte Umgebung mit kurzen Wegen. Die Insel hat eine reiche Kultur und Geschichte, geprägt von der britischen Kolonialzeit.
Wirtschaftliche Anreize: Malta wird oft als steuerlich vorteilhaftes Land innerhalb der EU hervorgehoben. Es beeindruckt durch einen niedrigen effektiven Unternehmenssteuersatz von nur 5% nach Steuerrückerstattungen.
Steuerliche Vorteile: Für die persönliche Besteuerung genießen Sie mit Malta als Non-Dom-Land den Vorteil, nur Einkünfte zu versteuern, die nach Malta überwiesen werden – eine attraktive Regelung für internationale Geschäftsstrukturen.

Wirtschaftlicher Standort Zypern:

Neben Malta ist auch Zypern für seine steuerlichen Vorteile bekannt. Mit einer Körperschaftsteuer von 12,5% liegt diese höher als in Malta, bleibt aber innerhalb der EU im vorteilhaften Bereich.
Eine Besonderheit Zyperns ist die Regelung für persönliche Steueransässigkeit, die nach einem Mindestaufenthalt von 60 Tagen im Jahr greift und somit attraktive Steuervergünstigungen bietet.

Beide Standorte präsentieren sich als konkurrenzfähige Optionen für Ihr Unternehmen und Ihr persönliches Finanzmanagement innerhalb der EU. Sie bieten jeweils unterschiedliche Vor- und Nachteile. Welches Wohnsitzland für Sie persönlich attraktiver ist, ist abhängig von Ihren individuellen Bedürfnissen und Umständen.

Malta schafft im Fazit ein Gleichgewicht zwischen fiskalischen Anreizen und einem ansprechenden Umfeld für Unternehmer und Privatpersonen, die eine Verlagerung ins Ausland in Betracht ziehen.

Beachten Sie, dass bei der Wahl eines Wohnsitzes für steuerliche Zwecke die Umstände individuell unterschiedlich sind und eine eingehende Beratung zur Vermeidung von steuerrechtlichen Problemen insbesondere in anderen Jurisdiktionen notwendig ist.